供电公司资金利用与管理探析

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一、供电公司资金业务特点

1.货币资金总量大，流量规律稳定

供电公司的货币收入与支出主要集中在电费的收入和电力基础设施建设的支出上，流入和流出的资金量都很大，变电站建设、线路采购等设备的更新都需要大量支出，同时还要有付给发电厂的费用。供电公司的资金总量大是其特点也是现状。不过供电公司的资金流量虽然大但是相对稳定，波动不会太大，资金规模最大的时候是每个月的月末，资金从中旬开始就汇集到省电力公司，规律稳定的流量为省电力公司实现资金集团化集中管理提供了巨大的可挖掘潜力。

2.要利用电子支付平台进行结算，很少涉及现金业务

随着互联网的发展，电力公司的现代化技术也不断在加深，电力客户无论是居民还是商户都分散在各个地区，但是通过互联网可以通过电脑、手机便捷的在支付平台进行支付，业务结算全部网络化，涉及现金的业务逐步减少。在柜台进行业务收费也可以通过手机和刷卡进行，极大的提高了支付的安全性提高了支付效率。

二、当前供电公司财资金管理的现状

1.资金管理内部控制意识不足

虽然有许多先进的措施和管理理念在供电公司为资金的运行保驾护航，但是依旧有一些问题存在，供电公司的管理者毋庸置疑的都会意识到资金的管理十分重要，但是这不一定说明具有很强的资金管理内部控制意识，不能正确的理解现金流的价值观，无法感受到资金时间的价值，对资金的使用缺乏合理的规划，不能进行合理的分析以至于科学合理的筹资观始终无法建立，无形中就降低了资金链的安全性和完整性。最终可能造成项目工期的延期，给企业带来了较大的经济压力。资金管理内部控制意识不够还会造成资金浪费，影响供电公司的正常运转。

2.营造良好的内控环境，为货币资金内控的有效实施奠定基础

资金内控和运营都需要一定的环境，一种氛围。所有的也起控制活动都是在一定的控制环境中完成的。供电公司的人才大多都集中与专业技术上，对于人与人之间，管理风格的选择都不是很重视，各层次的人员都应该注重不同风格之间的融合，让公司的管理活动有趣、有效、积极主动起来，不是单纯的出现问题进行制止惩罚的被动死板管理。

3.货币资金控制入手，保证货币资金的安全完整

严格把控货币收支业务，通过授权审批制度将货币的收支合理的控制起来，与货币资金业务不相容、不相干的岗位应该予以分离，业务人员之间要相互制约，确保货币资金安全。同时对于业务人员的个人操守要进行培养和考察，只有良好的职业操守和道德，遵纪守法、客观公正才能保证个人在业务上不犯错误。实行定期轮换岗位制度，一方面熟习各岗位，另一方面防止“关系”因素引发资金问题。审批人的范围进行严格规定，超出审批范围的严禁进行越权审批或者干涉他人审批，经办人按照审批人的意见进行货币资金业务的办理对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级领导报告。

4.资金监控体系不健全

供电公司需要一个完整的监督体制，通过监督机制来维持正常的经营秩序。许多企业的资金监控受到一些因素的影响总在各个环节出现一些问题，比如在外销、生产、规划等环节，特别是规划和审批上没有严格执行标准，就会出现重复批复，错误批复等问题，这会在无形之中造成资源浪费和时间成本的消耗，直接导致了供电企业资金得不到有效的利用，严重影响到了供电企业的资金链的安全完整性。监控体系的漏洞越大，资金控制就会有越大的风险，整个供电企业的运转就会受影响。

三、优化公司资金管理建议

1.预算管理为支撑，加强费用资金支出管控

公司的预算是关系到整个公司资金的使用是否合理，运转是否安全，作为一种控制机制和制度化的程序，对资金的管理具有很大的作用，同时也是监督、审计的重要的考核、审查依据。一方面加强预算的科学性，严格按照预算执行。另一方面在资金使用中要在事前、事中、事后进行控制和监督，保证有序安全的流动。成立专项部门，比如资金预算管理委员会，让总经理担任组长，委员会负责整个公司资金的收支使用，更多的是要进行预算执行，宏观协调、审批资金使用等方面来保证资金安全。第二是实行全员参与、全过程实施、全方位开展资金预算管理。

2.严格管理费用性资金支出流程

一般情况下单位预算的制定、分析、执行和考核的过程都是费用性货币资金支出。所以针对这一情况，单位应在管理流程和控制上有所作为，可以进行分级负责，上下结合，级级汇总的程序进行。抓住预算中的重点，层层组织并且找准重点财务预算指标进行层层分解，根据时间段或者项目进程进行分阶段预算，分阶段分析的工作。对无预算的资金支出进行严格把控，最大限度减少资金占用；严格进行事中控制。

3.提高资金管理内部控制意识

所有的行为都有一定的思维意识在指导，所以针对所有涉及到资金业务的员工都应该有一定良好的资金管理内部控制意识，意识会在行为之前的第一时间进行把关，资金管理的控制意识提高是提高供电公司资金管理效果的条件之一。因此管理者要通过增强意识将公司的各个项目细化然后进行责任分担，根据每一个项目和周期制定不同的经营目标，然后再按照经营目标来对资金管理制度进行制定。意识提升上去之后才能够保证资金管理内部控制的全员参与的有效性，不断通过实际工作优化财务管理模式，强化资金运转的监督管理。通过不断培训的方式让全体员工认识到自身工作的重要性，并积极的参与到资金管理内部控制工作当中去，实现资金管理的相互监督，这样就会提高供电公司资金管理内部控制的全员参与性。