时间：2022-12-06 16:54:12
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一、社保公积金方面
由于以前没怎么接触过社保公积金，刚开始干起来的确有些吃力，从开始不懂什么叫公积金约定提取、普通提取，到现在不仅熟悉掌握，而且成功为公司两名员工办理了购房公积金的提取。期间，也总结了不同情况住房公积金的提取应该注意哪些事项，怎样才能顺利提取公积金等。人力工作繁琐，社保公积金模块更是琐碎，它不仅需要你认真仔细，更需要你有强烈的责任心和很强的服务意识，要定期的为公司员工缴纳各种保险和公积金，因为这些都是跟员工切身利益相关的。同时，也要时刻关注国家在这方面的政策，并不定时地对这些政策的更改更新采取相关措施。例如，公积金基数的调整，外部农村劳动力生育险的缴纳等等。近期，已成功查阅了公司员工保险缴纳情况，并打算为新转正的员工及时把各种保险给补缴上。
二、新员工招聘与选拔方面
对于人力的招聘这个模块自己应该还是比较熟悉比较擅长的，做起来入手也很快，因为毕竟以前是做这个模块工作的。但同时，同以前招聘工作又有些不同，在以前，无论是去学校招聘还是应聘者主动找上门应聘，单位都处于上风，不怕招不到合适的员工。但现在情况却大大不同，现在的单位不再是简单的生产型企业，招聘不再那么简单粗放式，而且地处于首都北京，一个国际化的大都市，招聘方式变了，简单的粗放式逐渐由网络招聘所取代，同时，又由于处于国际化的大都市，应聘者选择的机会更多，所以人员流动也更大。这不得不给招聘人员带来巨大的挑战，怎样用最少的成本和最快捷的方式为公司招到合适的员工成为人力的一大挑战，目前，在自己入职的一个月里，已配合上级领导为公司成功招聘销售助理3人，市场助理1人。
人力的工作不仅仅是这两方面的工作，还有绩效考核、人员培训、薪酬福利等方面的工作很多内容都是需要人事人员来做的。对于以上那些方面也是自己今后想努力的方向，自己今后开展的工作也会朝那些方面发展，因为发现，公司这几方面做的不是很完善，所以也需要自己不断努力，在自己尽快熟悉公司各个方面后，尽快把其他几个方面完善起来，争取把人力各个方面工作做好。
三、今后工作规划
(一)培训方面
之所以把培训放在首位，是发现公司在培训方面有许多需要改善的地方，没有系统的培训体系和制度建设。所以自己今后会做以下方面工作：
1、建立健全的培训体系并形成制度包括对新员工的入职教育培训、部门
级培训，专业培训;对于老员工的培训有不定期的销售技巧培训，职业生涯培训等。同时，从公司内部选拔培训师，选拔一批内部优秀人员作为公司讲师，来为公司员工培训。这些东西一旦建立起来，形成公司的规章制度长期实行下去。
2、外部讲师的聘请公司要发展，就不得不走向外面世界，多了解外面，
让员工多充实下知识。要在一年间定期组织一到两次的培训，
3、人力部门开发一些课件，对员工进行定期的培训。
(二)绩效考核方面
知道公司销售助理是分为五个等级，建立等级工资制，但是感觉这有些单一，不足以全方位考核员工，等级工资制对员工的激励不够，我想在征得领导同意的情况下，建立另一种绩效考核制度，由每个部门的主管来考核自己的员工，根据手下员工的多少来进行比例的划分，分为四个等级，从0到4四个等级，等级之间有50-100元工资左右的差距，让主管根据员工每个月的表现分别评等级。以此类推，相应主管由部门经理进行考核。这样能激励表现更突出的员工，同时也鞭策那些工作起色不大之人。
公司不鼓励员工请假，为了激励员工，应该设有每个月的全勤奖，以表扬那些月度内没有请过假的人，同时，也把这个作为年度评优考核的一个重要依据。
作为一个后勤服务部门，深知服务好公司每个员工是人力部门人员最起码的要求，为员工谋利，为企业分忧，也将是我们人力工作的方向，平衡好企业与员工之间的关系是对人力工作的最大挑战。公司的发展壮大得益于主生产销售部门的不断进步，同时，职能管理部门也相应应该得到重视和提高，因为，光有生产和销售，没有足够的管理能力，公司只能永远停留在局限水平。希望人事部门得到领导的重视，来大力推行各项管理职能。我将不遗余力地为之而努力和奋斗。
精选最新关于预算员工作总结范文
一、作为一名预算员，我能按照公司的各项规章制度，按时按质地完成公司的各项预算及审核工作
1、按公司的规定要求，严格执行公司所签订各类合同中有关条款，做好工程建设项目预（结）算及审核工作。严格执行国家在基本建设方面颁布的各项法令的政策，准确执行上级主管部门下达的定额文件及费率、税收等规定，了解定额及取费方面政策及其变化，及时调整避免发生不应有的错误；严格执行公司各个开发项目的投资计划，维护公司的权益。
2、熟悉图纸及设计变更，及时编制和审查各单位工程的预算及审核工作，及时掌握和了解市场情况，熟悉北京市每月工程造价信息，并多渠道收集其他材料信息，对项目中所用的设备、材料、成品或半成品价格，进行询价工作。
3、在实际的施工过程中，根据现场的实际情况，对定额编制的工料含量的高低水平作出适当科学合理化的调整，为公司的成本控制提供一些合理化的保证措施，为公司及时提供一些经营资料及数据，及时做好项目的成本核算工作。及时参加公司的各项会议，负责审查各工程项目的概、预、结算，并书面提交审查意见。根据公司的规定并结合实际情况，在工作中总是积极地配合项目经理进行合同管理，参与一些承包合同的洽谈，对合同进行跟踪管理，实行成本跟踪控制。
总之，在经营方针上坚持最高的收入，最低的支出。及时、准确、实事求是、把握住定额，控制量。有时遇到一些工作困难，及时向领导联系汇报，以便寻找更好解决问题的办法，争取公司的最大利润。
二、积极做好工程的审计工作
做好了xxx工程的审计工作及xxx工程的审核扫尾工作，以及其他各项预结算及审核工作等。
三、服从公司领导的工作安排，积极做好领导安排的其他工作
本人在工作中，总是以大局为重。在工作中积极参与公司的其他工程招投标工作和其他的预算工作。服从公司领导的工作安排，科学、合理地利用时间，既完成了自己的分内工作，又完成了公司安排的其他任务。
四、积极遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步加强工作责任感
今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人总是积极响应公司的各项规章制度，以公司的各项规章制度和预算员的职业道德为准则加强工作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作。
五、利用工作之余的休息时间加强学习
平时注意收集北京市有关现行的定额资料文件，并加强学习工程量计算的技巧等业务知，努力学习计算机知识，提高自己的工作效率，为公司的健康发展做出自己应有的贡献。
精选最新关于预算员工作总结范文
一年的时间，就这样在充实的工作中度过了。下面来总结下20xx年的工作情况：
我于20xx年7月12日进入贵公司以来，也有将近半年的时间了，回顾半年来的工作，在公司领导及各位同事的大力支持与帮助下，在思想意识、业务能力等各方面都取得了一定的成绩，在这里表示感谢，所以在个人感觉上像保尔说的话一样“当他回首往事的时候，不会因为觉得自己虚度年华而悔恨……”
当然，为了更好地做好自己今后的工作，让自己在今后的工作中更加的出色，总结经验、吸取教训，现将20xx年的工作情况总结如下：
一、作为一名预算员，在工程预算这个领域里，我是一个新人，初来乍到对工作环境非常陌生，对所从事行业的认识也比较肤浅，但在公司领导和同事的信任和帮助下，对工作环境、规章制度以及自己的工作有了深刻认识，使我在短时间内迅速融合进了这个大集体，为以后的工作顺利进行有着极大的推动和帮助作用。
二、作为一名预算员，我能严格按照公司及部门的各项规章制度，按时保质地完成公司安排的各项工作。进入公司以来，在领导及同事的支持与帮助下，参与完成了****工程的预算投标工作，独立完成了****住宅楼工程、****商业街工程，**以及其他各项工程的预算和投标工作；积极参与了公司的投标报名及开标工作。通过亲身参与预算工作的整个过程，使自己对预算有了初步的了解，加深了对预算概念的认识，从而对预算这项工作有了更深的了解。
三、服从公司领导的工作安排，积极做好自己份内的工作。在工作中积极参与公司的招投标工作和各项工程的预算工作，合理、科学地利用时间，争分夺秒按时保质的完成了公司安排的各项任务。
四、积极适应和遵守执行公司的各项管理制度的改革，进一步加强工作责任感。今年以来，公司的各项规章制度得到改善或进一步的完善，本人以公司各项现行的规章制度和预算员的职业道德为准则加强工作责任感，及时做好本人的各项工作，为企业做好本人力所能及的服务工作，为企业的辉煌和腾飞贡献自己的一点力量。
五、利用工作之余的休息时间加强学习。平时注意搜寻与预算工作有关现行的定额资料文件及工程的计算规则等资料，并加强学习工程量计算的技巧等业务知识。努力学习计算机知识，积极、认真学习工程预算软件，从而提高自己的工作效率，真正使自己达到事半功倍的效果。
六、通过这一段时间的工作，使自己也接触到了许多各界的人士，在人际交往关系这一方面使自己又得到了很大的提高。
虽然自己对预算的行业有了一定的了解，但是自己对预算这一行业的深入认识还差得远，通过这一段时间的工作发现自己还是存在很多的问题。主要有以下几方面：作为一名预算员，现阶段只能够对一个工程进行初步算量和简单的套项工作，对其他的方面，比如说：算量过程当中出现的一些不常见的经验性质的问题、取费方面等等的一系列问题都很模糊。针对自己的上述问题，需要自己在今后的日子里继续的努力，不断地补充自己，不断地给自己充电，争取使自己对预算有更深的了解和认识，真正的对预算达到精通的地步。
鉴于自己对预算工作的认识相对比较肤浅，不是很彻底不是很精通，因此对自己在今后的工作中提出了几点要求和计划，有助于自己在今后工作中能够顺利的实施。具体要求如下：
1、继续深入的学习预算专业知识，多积累与本专业相关的经验，多查相关的预算资料，做到活学活用，理论联系实际，真正把平时学到的东西运用到实际的工作当中，能够对预算真正做到精通。
2、明确预算员的岗位职责，按照预算员的岗位职责做好自己的工作。加深对自己所从事岗位的职责的认识，尽快转变自己的观念。
3、作为公司的一名员工，一切以公司的利益为重，做好自己本职工作的同时，不做对公司发展和信誉有损害的事情。
4、加强学习，不断提高自身综合素质。在工作的时间，除了对自己的工作不断地深入学习外，还要不断补充自己的课外知识，充分利用业余的时间，使自己的自身素质和个人修养不断得到提高。
5、在今后的工作中，我一定要发扬本人优点，改正不足，扬长避短，争取更大的成绩，不断地完善自我。
总之，一年的工作也取得了一些成绩，也发现了自己的不足之处。但成绩只能代表过去，最重要的是要发现自己存在的问题并且加以改正。在即将到来的20xx年，我会本做好自己的本职工作，发挥出自己最大的能力，在自己的工作岗位上不断的进步，取得更大的成绩。
2、20xx年项目部预算员工作总结
转眼间第二个月末了，总结这一个月来，个人感觉在业务上又比上一月上了一个台阶，这是一件让我觉得很宽心的事情。这一个月相对于上个月对量的计算，我的业务能力明显增强了，速度也加快了许多，并且对装饰装修工程又多了进一步的理解。看到自己一点点的进步着，工作的兴致更高了。我想我会一直保持这种工作态度的。做为预算员，难免都会被有关建筑工程的整体性和复杂性的一些问题所困扰。在工作中,我慢慢地摸索出了一些经验,现总结以下几点:
1.熟悉施工图纸说明中的内容
相对于上个月，我刚拿来图纸在没有全方面分析总说明和局部说明的前提下就开始急做算量。结果有待结果出来时，发现许多细节部位信息未考虑周全，也有漏算项目，最后还得一项项的补算上去，这样操作远比一直性绘制好繁琐得多，也大大增加了工作量。所以我觉得在没有把图纸熟悉完整就开始算工程量，这是很要命的事。正常情况下，首先要详细阅总说明，特别是对特殊部位的描述，一定要看清。其次就是要前后贯穿各说明信息，在脑海中形成一个大致的体系，这样在之后操作中会减少许多重复工作。
2.熟悉定额的计算规则
平时不忙的时候，经常把定额书翻翻，每次都能有新的收获。在实际操作过程中，最主要的是把定额计算规则记熟于心。之后的事就是找规律了，我每次做某一项预算时，首先计算出基本数据，也就是墙中心线、外墙净长线，内墙净长线等。举个例子来说，计算一个房间的工程量时，我只需要先计算出内墙净长线、门窗尺寸、房间净高，这些作为基数，然后计算出内墙涂料、地面、天花的工程量。这是一个技巧，可以提高计算速度和准确率，也方便以后的自我检查（不用通篇检查一遍了）。当然，有些小地方可能考虑不到，没关系，预算工程量本来就不是要求百分之百的准确，应尽量缩小误差。本月完成工作任务如下：
1.完善了上月钢筋算量遗留的问题；
2.完成了9#楼二次结构量的预算，还有装饰装修的工程量；
3.完成了9#楼整个结构的预算书，已经打印出来让刘工转交给代总；
4.做了一份关于洗车道（池）的工程造价；
5.单独列了外墙保温材料（保温板）的工程量单，交给刘工。关于个人的工作建议：
三、活动时间：XX年4月16日—XX年5月15日
四、活动地点：xxx师范学院
五、参赛对象：中文系各级中英文秘书专业学生
六、活动概要：本次技能竞赛系列活动将以开办讲座为主体，通过策划、筹备、执行及总结四部分技能的比赛，展现秘书在一个活动前后的工作流程。
七、活动内容：
n系列活动项目：
<一>、技能竞赛系列之一：策划书比赛
时间：XX年4月16日
地点：无限定
形式：通过培训以后，各参赛选手按照主办方所给的主题自行拟定一份策划书参赛，参赛作品以文字版和电子版两种形式各一份，在规定时间上交本协会学术部统计，抄袭者取消参赛资格。
奖项：设有一、二、三等奖分别为1名、2名、3名。
奖品：预设为奖状
预算：后勤支出50元左右
<二>、技能竞赛系列之二：会务操作比赛
时间：XX年4月19、20日
地点：户外
形式：参赛人员根据主办方给的主题拟写一份策划书并按照策划书内容展开筹备工作，本协会将提供人员进行配合，整个筹备过程将以dv形式录制下来，届时由我专业老师根据筹备的合理性和细致性及周密性进行评比。
奖项：设有一、二、三等奖分别为1名、2名、3名，最佳应变奖1名，最佳思维奖1名；
奖品：详细待定。
预算：设备支出以及奖品支出预计350元。
<三>、技能竞赛系列之三：大学生应聘心理及技巧知识讲座
时间：XX年4月24日晚上
主讲人：中文系党总支xxx书记
主题：追求卓越人生，从应聘开始
活动目的：通过讲座，加深大学生对当今社会就业形势的了解，为大家提供应聘技巧和方法，指导大家日后求职成功应聘。
地点：理科楼c103
形式：以讲座形式开展，中间将会有现场模拟招聘表演，通过表演更生动地配合主讲人为观众解读大学生应聘须知。
预算：后勤支出150元左右。
<四>、技能竞赛系列之四：总结写作比赛
时间：XX年4月28日
地点：理科楼各教室
形式：以现场比赛为主，当场以四个主题：对整个系列活动的总结、对策划书比赛活动的总结、对秘书会务活动的总结、对讲座的总结等为比赛内容，各参赛选手在规定时间中完成此项公文比赛，比赛后将由专业老师评出各项奖项。
奖项：设有一、二、三等奖分别为1名、2名、3名。
奖品：详细待定
预算：奖品及后勤支出预计200元左右
<五>、技能竞赛颁奖典礼：
时间：XX年5月12日晚上
地点：东区学生活动中心
形式：颁奖以播放会务操作比赛dv开场，由专业老师进行现场点评，最后揭开系列中各比赛奖项的获奖名单并进行颁奖。
n细节补充：
1.本次所有环节的报名参赛人员将得到一次培训机会，培训内容包括本次比赛各项技能，将由专业老师或技能突出的学生担任培训人员；
根据培训项目的内容明确培训讲师，从中心内部师资库挑选合适的师资。如果是外单位聘请培训师需要考虑是否需要接送等细节问题，有些时候预约的培训师会临时有事，所以为了确保培训万无一失，也可以明确备用本单位培训师，以备不时之需。
2.拟定培训预算
当明确了上述培训项目要素后，就需要确认培训项目预算了。包括培训课程费、场地费、车辆交通费、培训考核费用、资料费等。如果培训是一周或者是多月的话，还要考虑安排住宿、用餐（早餐、中午或者晚上）的费用，总之培训项目预算必须要考虑周全，宜多不宜少。另外，做项目预算可以适当得乘上一个系数，确保项目预算在实施过程中够用而不超标。
二、培训项目实施
培训中心项目实施也叫培训项目执行阶段，主要是培训资源（老师、课程计划、培训地点、收费）准备、确保培训学员做好受训准备、营造积极的学习环境等，其中最关键的仍然是教学计划的实施。培训中心项目执行阶段以《培训项目交接书》的下发为开始，到《培训项目总结》撰写为结束。一般可由培训项目长把握、由培训副项目长协助即可。但复杂的、大型的项目如人事处长培训项目可能要进行调整，甚至要资深培训项目长来进行组织。第一步为上传项目信息。培训管理部门上传项目信息，主要是让教学部门选派项目长，并组建项目成员。第二步为项目交接的过程。培训管理部门负责人重点将跟项目长介绍该培训项目的基本情况，及其培训项目所需要的各项要求，最后相互签收《培训项目交接书》。《培训项目交接书》的内容主要包括项目基本情况、培训方案、所需资料明细、会场布置要求和其他服务要求。第三步项目长根据主办方提供的课程计划，合理安排课程并联系课程老师，准备老师课程酬金。第四步项目长联系主办方，收集学员最终信息，并发给接站人员安排接站。第五步项目组印发相关教学资料、培训资料等，安排开班典礼、会场布置和其他服务。第六步项目长合理利用中心资源，尽量满足培训项目。另外，在项目运行过程中出现的异常问题，项目长也需及时处理、汇报。最后，在项目结束后，项目长必须收集相关资料交培训中心培训处档案中心留档，并完成《培训项目总结》。
三、培训项目监督
培训中心培训项目的监督主要体现如下几方面：课堂监督方面，培训班项目长需要跟踪课堂老师上课情况，保证课程的质量，另外，还需要登记学员考勤情况等。用车监督方面，主要是学员的报到及离校，学员的接送站方式需要按主办方要求，培训中心执行部门要严格控制接送站方式，派车接送站的时间必须按培训通知的时间段为准。还有聘请老师和主办方领导的接送方面需要安排到位。饭堂监督方面，主要是报到日的预报人数，到确定人数准时报到饭堂，为了避免饭堂接下来对饭菜分量的控制。学员用餐过程的跟踪，主要是监督非本项目的其他人员混餐和饭菜的质量、分量。
财务出纳的年终工作总结模板1我是财务部出纳，时间飞逝，又到写工作总结的时候了。下面是我的工作内容情况，在此总结下：
一、严格遵守财务出纳制度和税收法规，认真履行职责，组织出纳核算。
计划财务部的主要职责是做好出纳核算，进行出纳监视。自公司成立以来，计划财务部一直严格遵守国家财务出纳制度、税收法规和公司的财务制度，认真履行财务部的工作职责。从填制出纳凭证，登记会算帐簿，到编制财务出纳报表;从公司成立时的税务登记，到每个月的纳税申报;从开立银行账户，到通过银行的业务结算;计划财务部各个员工勤勤奋恳，忍劳忍怨，努力做好本职工作。财务部除按时申报纳税外，还积极配合税务局安装使用了税控装置，使用税务局推行的网上申报，使纳税更及时更正确，同时积极了解学习国家税收的法规和有关优惠政策，做到用好政策，用活政策。计划财务部对公司的资产进行严格的管理，对负债进行严格的控制，杜尽了资产流失。财务部定期对公司的固定资产进行了盘点，对公司的债权、债务进行了核对。
二、加强财务内部控制制度建设，进步财务管理水平。
建立健全财务内部控制制度、内部制约机制，进步财务管理水平，是使公司健康发展的必要保证。为了保证公司的方针、政策和公司领导的管理意志在财务的各个环节得以实施，保证出纳职员依照经公司领导认可的程序、要求办理睬计事务，保证办理睬计事务的规则、程序能够有效防范、控制违法、舞弊等出纳行为的发生。财务部制定出适用于本公司的财务制度，并严格执行了财务制度。根据公司的同一部署，财务部制定了财务部职责及财务部各岗位的职责，明确了出纳职员的职责权限、工作分工、工作规程和纪律要求。
在公司成立早期，财务部根据公司的实际情况和业务特点，制定了公司报销制度、核算流程和审核流程。并且，在公司的发展、运行中，及时调剂和修订出纳的有关规定，以适应公司业务的展开。财务部还制定了采购物品与劳务管理办法，以加强内部控制，规范采购业务。
三、努力节省开支，杜尽浪费，为公司的发展出谋划策。
为了保证公司的健康发展，在公司领导和各部分的支持下，财务部努力节省开支，杜尽浪费。财务部定期对支出做出预算，计划开支，公道分配资源，以保证公司业务发展所需要的资金。在各部分的配合下，财务部还编制了年度公司预算。财务部对业务部分的工作予以大力支持，在销售期间，财务部员工深进一线，为销售业务提供服务。
财务部在这一年里，为建立公司的出纳核算体系、本钱控制体系和内部控制体系打下了基础。
财务出纳的年终工作总结模板220__年以来，我们财务科在公司党委的领导下，在上级职能部门的业务指导下，以年初提出的“以企业效益为中心，以增强企业综合竞争力为目标，以质量贯标为主线，以人力资源管理为核心，以两烟生产经营和专卖管理为重点，以党的建设和精神文明建设做保障，实现质量记录标准化，技术业务规范化，经营管理科学化，企业效益化，推动县烟草在快车道上高速发展”为工作指导思想，全面落实预算管理，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在企业管理所有中的核心作用，各项财务工作有了明显提高，现将20__年财务工作开展情况总结如下：
一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识。
今年，将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及财务管理的需要，及时出台了《全面预算管理制度》，各科室站所分别配备了预算管理员，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、座机费、办公费、油料费定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。
通过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进一步增强，促进了各项工作的开展。
二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
几年来，(公司)一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的出纳从业人员，因此我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层出纳人员培训计划，有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期出纳人员培训班，分别学习了《出纳法》、《烟站财务管理核算办法》、《企业管理工作意见》、《工作质量与方针目标考核办法》。通过学习，进一步了解了公司的各项管理制度，懂得了基层烟站出纳人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与积极性。
同时，我们还加强了财务科全体人员的业务培训，财务科全体成员积极参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在组织的大比武中取得了较好的成绩，同时在财政组织的财务基础工作检查中，得到好评。财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能否提高财务管理水平的头等大事来做。积极进取，努力学习，今年先后有三人次参加了全国出纳中级职称考试，二人次参加了全国出纳初级考试。烟站出纳人员也有多人次报名参加了全国出纳初级考试。全体财务人员业务技能水平不断提高，为干好工作提供了素质保证。
三、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。
随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年，(公司)为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，专门成立了考核组织，财务科同企管科及办公室一起积极参与考核，严格按责任制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了责任制的`严肃性与公正性。
在今年的财务管理工作中，最重要的一点就是借(公司)的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。制定了烟站出纳、保管方针目标工作质量考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。通过月份考核与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现按《财务出纳制度》和《出纳法》的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的国税、地税关于纳税情况的检查。
这就强化了财务的监督管理职能，规范了各站所经营行为，有力保证了各项工作的顺利进行。
四、积极参与企业经营管理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着企业的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与到企业管理的方方面面，从物资采购中的比价采购小组到基建的招投标，再到废旧物资的处理等等，财务科都参与其中，起到了其应有的作用。
为加强对基层站所各项财产物资的管理，迎接各级的指导于检查，通过现场清查，由物流服务中心建立了烟站、管销所的固定资产、低值易耗品登记台帐。今年6月份，财务科全体成员利用晚上的时间，加班加点对各烟站烟用物资的扶持兑现情况进行了核查，通过核查，提高了基层出纳、保管的责任心，规范了烟站的出纳基础工作，有效的防止了错误的出现。这就加强了管理，确保了财产物资的帐帐、帐实相符，提高了财产物资的利用效能。
五、搞好财经秩序整顿工作，全面做好迎接审计的准备。
根据上级关于财经秩序整顿工作的要求，结合我公司自身的实际，认真搞好自查与整顿，特别是把整顿工作视为规范企业经营行为的良机。首先，对__年以来的卷烟购、销、存业务认真检查，并与烟厂核对一致，确保做到帐帐、帐实相符，没有发现违反规定的行为，保证了自查工作的质量。其次，对基层站所进行全面审计，加强对金曾出纳人员的指导。从出纳基础工作导演用物资的扶持兑现，再到烟叶收购中涉及到的财务工作，财务科人员都一一指导到位，规范了出纳的基础工作，为迎审计署的检查做好了充分的准备。
六、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。
年初，我公司资产负债率高达，为了切实降低资产负债率，从点滴做起，控制资金占用，提高资使用效率，首先对欠款情况进行了分析，会同各业务科室积极回收货款。其次做好现金预算的预算和编报，防止资金的积压。第三、严格执行省资金结算中心的管理规定，从严控制烟站资金占用，将物资销售款及时要求上划。从而减少了资金占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
财务出纳的年终工作总结模板3财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织出纳核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在今年做了大量细致的工作：
一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织出纳核算。
财务部的主要职责是做好财务核算，进行出纳监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务出纳制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、出纳记账凭证的录入，到编制财务出纳报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业出纳制度，实现了出纳信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用。
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业出纳制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务出纳模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。
根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。
四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模。
由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的.资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高出纳信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的出纳核算到出纳报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高出纳信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业出纳制度、出纳法及其他财经法律、法规的自查活动。
为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的09年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力。
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成出纳、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰出纳师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位出纳人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式。
根据经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。
财务出纳的年终工作总结模板4从20__年9月米肯接手南广开始，南广财务部门的工作一直紧紧围绕着财务部门的工作计划展开，在集团的正确领导和各部门的积极配合下，围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点，以务实、高效的工作作风，有序地完成了各项财务工作，有力地推动了财务管理在企业管理中的核心作用。现将20__年财务部门具体工作情况总结如下：
一、认真细致地做好财务日常工作。
为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务，我们财务部全面规范出纳核算和财务管理工作，进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财，认真做好各项财务工作。
首先，财务人员认真做好出纳报销、工资发放、出纳原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关发票的领用等日常出纳核算、出纳监督工作，保证工作无差错;
其次，按照出纳档案管理的要求及时进行出纳档案的整理、归档工作，确保出纳档案全面、完整，以便日后查阅和利用;然后，做好报税工作，并积极与相关税务部门联系，能够利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约资金，创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作能够正常开展;
最后，在做好本职工作的同时，我们财务部始终坚持“公司工作一盘棋”，积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作，为公司的发展做好我们应尽的努力。
二、制定各项财务成本计划，严格控制成本费用。
财务部根据公司的实际情况制定了各项财务成本计划，严格控制成本费用。
成本方面，严格按照收入与成本配比的原则，控制成本;费用方面，除了每月必须承担的费用，如广告费、工资等，其余的严格按照标准，同时把成本费用控制贯穿于公司生产经营全过程，让成本控制、节约的观念成为每个部门、每个员工的自觉行动。
三、加强资金管理，合理控制公司总体资金规模。
为了保证有限的资金能够满足公司正常生产与日常开支需要，为此，我们财务部一方面及时跟踪订单销售和退货的情况，加强销售回款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓。另一方面，积极做好往来款项的清算和货币资金的自查、自检工作。这样，通过以资金为纽带的综合调控，促进了公司生产经营发展的有序进行。
四、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量。
为了进一步加强财务管理工作，提高财务信息质量，财务部于今年下半年重新制定了公司的财务管理制度。新的财务管理制度明确了各岗位职责，财务人员要各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动;其次，新的制度还对印章管理、资金管理、财产的清查和盘点、财务汇报、费用管理进行了重新规定，进一步明确了借款的审批程序和执行标准、出差开支标准和报销程序、业务招待费标准及审批等。财务部严格按照新的财务管理制度规范财务工作，落实相关规定，提高了出纳信息质量，为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
五、及时向上级领导汇报，定期进行财务分析。
每月10日之前，我们财务部会及时向有关领导提供报表和财务分析报告，通过对资产负债表和利润表的分析，我们可以及时、准确地了解公司的经营情况，并将公司的财务状况汇报给领导，便于领导决策。
总之，本年度财务部全体财务人员在繁忙的工作中都表现出自己的努力和敬业。虽然已经开始按照财务制度认真做事，但是有些事情做得不够。
一是每个月的销售回款不能及时收回，建议财务人员要及时跟踪订单回款情况，并及时催收应收货款。财务部要加强应收货款的管理，加大应收货款回收和清欠力度，确保提高货款回收率。
二是建议在条件允许的情况下，开展以财务管理为中心的财务软件、ERP软件需要的更新，便于财务做账更加方便、准确，使公司领导及时全面掌握企业资源情况。
财务出纳的年终工作总结模板5在上级财务部门的业务指导下，以年初支公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益化，有力地推动了支公司财务治理水平的进一步提高，充分发挥了财务治理在企业治理中的核心作用。现将20__年公司财务工作总结如下：
一、主要指标完成情况。
1、固定费用：1—9月份累计完成。
5，完成进度计划的117.2，同比增长27.4，增加支出2312627.8。
2、三项费用：1—9月份累计完成。
5，完成进度计划的136.3，同比降低10.5，减少支出171939.2。
3、内部利润：1—9月份完成—1元，较计划进度—828.4元增亏252.7元。
二、以资金治理为契机，不断增强全员的预算治理意识。
近年来，随着企业精细化治理水平的不断强化，对财务治理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了支公司《固定费用治理办法》、《资金预算治理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。
在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。
三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
随着我国经济建设的不断发展，财务出纳工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务出纳工作不能停留在简单的算账、报账等出纳核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真进行工作总结，吸取经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
最近几年，分公司一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务治理工作同样迫切需要素质较高的出纳从业人员，因此我们根据实际工作的要求，结合支公司学分制考核，年初就制定了培训计划，有步骤有目的的进行培训。并且于5月份开始每周三全员定时参加分公司财务处举办的新出纳准则培训，在6月份、9月份还分别参加了省公司和国网公司举办的新出纳准则培训班，通过学习，进一步了解了公司的各项治理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，如何更好地做好基层财务工作等，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性，并且也为明年年初即将实施的新准则打下了良好的基础。
四、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高。
随着企业治理的进一步深入，财务的治理职能逐渐增强。今年，支公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了双文明考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照分公司有关通知精神，我们又成立了资金风险安全检查领导组，具体制定了《资金治理办法》、《货币资金治理办法》、《工资资金治理办法》、《工程资金治理办法》等，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善了支公司的财务治理体系。
在今年的财务治理工作中，最重要的一点就是借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的所得税汇算检查以及国家税务总局今年开展了电力专项检查。
五、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着财务治理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等。为加强对基层站所各项财产物资的治理，通过现场清查和新领用登记，各班站所建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐。今年5月份，财务科材料治理人员加班加点对库存物资情况进行了核查，规范了材料治理基础工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符，提高了材料物资的利用效能，顺利通过了公司供给站的检查。下一步，随着新库房的整合投运，以及对二级库房的清理，我们还将进一步加大对材料物资的监督治理，以求全面提升财务治理水平。
六、加强资金治理，减少资金占用，提高资金利用率。
近年来，为加强对资金的统一归口治理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，通过银行账户的清理归并，建立了与国网公司相适应的银行帐户治理体制。今年为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度，并且通过一年的运行发现现金流量明显提高，资金周转率显着加快。三是建立了统一的财务预算治理制度。通过建立覆盖支公司所有层次以及业务范围内的资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。四是严格执行现金治理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
七、财务工作计划。
为全面搞好20__年全面预算治理与财务治理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算治理工作。
预算治理作为财务治理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算治理真正成为全员预算治理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合新出纳准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。
随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核治理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在售电收入增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，围绕盘活资产，对现有闲置的资产进行盘点;加大电费回收力度，保证每月电费回收真正结零;减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展出纳从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高治理水平。
一、预算编制管理
预算编制是预算管理的起点，对于培训机构来说，预算编制应该是站在机构战略发展目标之下，针对未来发展规划和发展方向，对培训对象、培训内容、培训形式等进行科学的、全面的、综合的分析和预测，根据量化结果形成与年度经营策略密切结合的收支利预算指标。
(一)预算编制依据预算不是凭空而来，编制预算不是玩数字游戏，也并非对于数据的简单收集与整理，这是一个系统性工作，需要战略规划合理、年度经营目标清晰，再加上有效的可支配资源的指引下，实现对年度重点培训项目推进方案与教学实施计划的全面梳理与合理制定，在此基础上阉割按照各项计划合理配置资源，并实现预计达成的年度经营目标的数据化。编制培训机构预算的依据大致有：1.上级机构下达的年度收支预算；2.已审定的年度培训办班计划；3.各类外委培训合同；4.各职能科室提报年度预算建议；5.上年度各类财务报表。源于以上基础，预算的编制、执行和考核有据可依。
(二)预算编制资料收集和分析1.预算资料收集。预算资料的收集是开展预算编制前一项非常重要的前期工作，详尽的收集有助于确保测算预算数据时有章可依，有迹可循。一是收集以前年度两年、三年各科目实际发生数；二是收集各职能科室提报年度预算建议；三是收集预算期内将新增减的业务、工作量及预计发生的收支额；四是收集因主管部门文件、规定和地方政府政策变化对成本、预算的重大影响因素；五是收集预算模型中将要使用的参数和工作量，如年度培训计划中各类型培训项目的人、天数、培训收费标准，网络教育在线人数，办公及教学能耗设备用电用水量等；六是收集个别部门成本中的特殊情况。2.预算数据分析。在预算编制前期开展全面而详实的预算分析是确保预算数据准确性和科学性的重要手段。一是分析以前年度实际发生数有没有特殊性、有没有参考价值，在同比的情况下有没有需剔除的因素；二是分析各项新增业务对成本和收入带来的影响。比如新开发的培训项目，到底有多大培训量，需要多大的投资规模购置培训设备设施以达到培训条件，能创造多少收入和利润，在下达预算时没有历史数据可查，无据可依，所以必须与业务拓展部门充分对接，了解实际情况做出详尽分析；三是分析上级主管部门政策、文件对收入、成本带来的影响；四是分析各职能科室提报的年度预算建议的可行性、合理性、必需性，对有调整变化大的，和相关科室进行探讨和沟通，并在合理可行的基础上予以修改、补充和完善。
(三)预算编制方法1.预算编制方法的合理选择。关于预算编制可以采用多种方法，如固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算等。培训机构的收入、成本往往与培训量有着密切的关系，比如机构接待床位数、年度培训总量、网络教育在册人数等等关键性指标，都与培训量息息相关。大体上培训成本与培训量成正比，同时也与培训项目类型有很大关联，不同类型培训项目所占权重不同，培训成本的构成和支出额度都有很大不同。究竟该使用什么预算编制方法来科学合理测算培训成本，是培训机构预算编制中的核心内容。2.预算编制方法实例。单位一直探索尝试建立科学合理、符合经营实际的预算数学模型。我们尝试在编制预算时采用固定预算和弹性预算相结合的方式，将全成本纳入预算管理。固定预算法用于固定费用或者数额比较稳定的预算科目，如工工资及工资附加费、折旧、日常间管费用等。而年度变动较大的培训收入及培训成本支出则采取弹性预算法来编制。我们建立了3个数据模型来测算培训收入和对应的支出。一是根据年度办班计划，细分培训项目，计算不同类型培训项目班可实现的培训收入，该模型为下达培训收入的依据。二是在细分培训项目的基础上，根据不同项目的不同培训模式，不同成本支出结构和支出项，测算各类型培训项目的每人.天培训成本定额，结合机构年培训量，计算出年培训成本支出额度，该模型为下达培训成本的依据。三是在测算出各类型培训项目每人、天培训成本定额的基础上，再根据上级核定或合同约定的每人、每天收费标准，进而测算出不同类型培训项目的培训成本收入率，该模型为动态预算模型，为年度内新增培训项目培训成本卡控的标准。在上述三个数据模型的基础上，汇总计算出年度培训成本预算。3.预算编制方法的后续修正。建立一个合理的、可执行的、有操作性的预算模型，是一个不断完善、补充、修改的过程。比如我单位上述培训成本收入率模型建立后，我们从中发现不同类型培训项目的成本收入率有很大差别，可以很好的指导我们去选择去争取何种类型的项目，从而实现利润最大化；但同时由于年初计划和实施性计划常会有很大差异，我们在检验预算准确性和执行预算考核时，需要将年度内所有项目按不同类型归类，然后分别统计其收入和支出，但我们目前的会计核算、科目的设置并不支持按培训类型来归集培训收入和支出，这就需要再通过设置下级科目或做辅助台账来处理转换这些数据，或者将数据模型再修改再优化。
二、预算执行管理
“重预算、轻执行”的情况在许多单位比较普遍，由此导致预算执行缺乏一定力度，预算流于形式形同虚设。预算下达后，更重要的是预算执行，是把预算变成行动的一种方式，预算执行过程是企业对经济活动的事中、事后监督、控制的过程。
(一)预算过程管理在季末、年末，预算管理部门对上期预算执行情况进行汇总、分析，在季度经营活动分析会上报告，并科学的预计下阶段的生产经营情况。针对预算执行存在偏差的部门，要求在规定时间内能够明确原因，制定科学的整改措施，在此几次上及时追踪整改效果，如此可激发各部门在预算管理中的积极性与主动性，做好预算工作闭环管理。1.实现对经营信息收集通畅渠道的建立与健全。企业需要指定相关部门为经营数据的提供者，确保经营业绩考评部门能够及时得到准确、精练的信息。在开展经营分析时，关于指标达成率、达不成的原因从多个角度揭示出来，在此基础上积极的预警经营风险。2.关注重点指标的完成情况。站在培训机构的角度上，在开展经营管控时需要高度重视培训量指标、收支利指标这两大类核心业绩指标，这两个指标的完成情况直接影响到单位经营业绩。3.重点工作推进情况的高度重视。绩效考评部门对于重点工作节点的完成情况需要积极的开展专项检查，对于不到之处可以开展专题讨论，并站在专业角度进行深度的挖掘。如投资预算中的更新改造预算，周期长，金额大，对单位的发展建设起着至关重要的重要，从更新改造项目的可研设计、申报立项、计划下达、项目实施、资金拨付、竣工组固等过程，应全程盯控，按时间节点推进，才能确保项目进度和质量。
(二)预算执行调整预算调整主要是受外部环境与生产任务的变化而调整预算的过程。根据预算调整时间，预算调整可划分为两种，即定期、不定期调整；基于预算调整范围，也可以分为两种即局部、整体调整。具体可分三种情况，一是为突况或特殊任务而发生临时性项目支出；二是年度预算中无法准确下达预算，需要在经营过程下达预算的事项；三是单位结合实际情况明确指出预算编制中不合理、不到位的地方，以及因市场环境、经营条件、业务调整、政策法规发生重大变化而做出的调整。预算调整主要按照以下原则：一是预算调整不能随意。预算在很大程度上会影响到单位预测、决策，为制定更加合理的决策就需要稳定的预算环境作支撑；二是在应对问题时，应首先做好预算内调整工作，在调控不能进行下去的情况下再开展外调整；三是结合实际情况并按照合理、必须的原则，积极的调整，确保全面预算管理的动态性、平衡性，本单位所编制的预算能够与实际生产需要相符。
三、预算考核管理
预算考核的实施，能够为严格有效的执行各项预算创造良好条件，更好的维护预算管理，杜绝预算执行过程中的违规行为，更好的推动预算管理水平逐步提高，确保年度经营目标的实现。(一)考核原则一是刚性原则，预算目标一经确定，预算执行期内不得随意变更和调整；二是激励原则，预算目标执行结果能够为评价预算执行部门业绩提供重要依据，实现考核和激励措施的有机结合，奖励为主、扣罚为辅的原则；三是时效性原则，预算考核时动态考核，每个预算期结束及时评价及时考核；四是例外原则，市场环境变化、政策变化、气候异常因素、下达预算时未考虑到的因素等都是影响预算执行的重大因素，考核时需要做到具体情况具体处理。
(二)考核指标首先是预算考核指标的确定，尤为重要的在于如何设立考核指标而将预算实施情况如实反应出来，在实际考核的过程中，单位需要结合不同指标，确保所形成的考核体系更具系统性，而该系统主要包括两个指标，即定量指标、定性指标。就培训机构而言包括培训量完成率、床位利用率培训成本收入率、培训质量满意率(定性)、预算达成率(定性)等；其次在确定考核指标的情况下，对预算、实际之间产生差异的原因进行认真的分析，通过详细分析各个指标，明确差异出现的关键环节，在此基础上关于相关人员奖惩情况的确定可严格依据不同分管部门的预算责任。
四、预算管理应用的关键因素
(一)管理者的重视培训机构的管理者是一个单位的决策者，没有领导的支持，预算管理工作的难以开展。预算的实施是一项系统工程，需要领导多方协调，配置资源，使相关各部门形成合力，才能使预算达到预期的目标。当然管理者自身在企业管理过程中也要树立预算管理意识，这样才能统筹规划，使之的预算管理体系适应或满足企业的管理需要，并为企业未来的发展提供支持。
(二)成本定额消耗数据库的建立编制培训成本预算的前提条件在于各个培训项目的成本定额消耗，成本定额的准确性对于预算合理性、可行性的提高至关重要。在培训机构中，各类型培训项目的每人、每天培训成本定额通常需要消耗许多数据且时常变动，为此建立一个较为详细的消耗定额数据库刻不容缓，并及时记录、分析各项目实施过程中的实际成本消耗。积累的各类成本项目的消耗定额越多，从现有数据中所得到的数据越为合理，也能够为预算编制工作的开展打下坚实的基础。
一、重点工作总结
1、财务制度建设
（1）制定并试行部分重点财务制度。根据前期业务需要，我部门单独制定了《备用金管理办法》、《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》、《出国人员费用开支管理办法》，跟综合部共同制定了《国内出差管理制度》、《公务接待管理制度》；目前以上六部制度均在试行阶段。
（2）草拟及修改部分财务制度。根据制度试行出现的问题修改了《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》；同时根据公司发展，草拟了《大额资金使用管理制度》和《资金管理制度》。
2、财务核算及税务工作
（1）OA及用友财务软件上线。完成OA前期需求调研及培训实施工作，现将OA管理移交综合部；完成用友软件的实施及调试，及用友与OA端口对接开发工作，可实现自动做账功能。
（2）严格按照企业会计准则填制凭证、处理账务并对外出具唯一版本的财务报表，确保对外报税、审计的合规、合法性。
（3）办理完毕增值税小规模纳税人转一般纳税人工作。实现增值税可抵扣，方便以后公司实现销售收入时的抵扣税工作。
（4）上线最新税控系统，完成报税配套工作。根据税务局要求，上线最新的金税三期税控系统，并申请纳税相关的软硬件。
3、资金及预算工作
（1）每周资金周报及重大资金事项。每周以周报形式向领导发送本周资金收支状况及重大资金事项明细，便于领导掌握公司资金动向。
（2）试行备用金制度。公司创建初期各类小额支出较多，为提高效率，财务审计部特制订《备用金管理办法》，允许综合部借取5万元作为备用金，周报月清。
（3）完成委贷1.5亿元发放。因自有资金不足，为按期支付直升机预付款1800万欧元，财务审计部积极联系包括银行、证券、租赁在内的金融机构办理贷款，如：国开行、进出口行、农行、东吴证券、青银金租等。但因时间紧张、资料不足，最终向集团申请委贷1.5亿元，并于11月30日由银行发放到位。
（5）试行月度预算工作。公司自2016年9月份开始试行预算制度，考虑到公司建立初期业务可预测性较差，前期实行月度预算，暂不纳入考核。
4、财务管理规范方面
（1）推行《未办结业务统计表》。为防止出现长期不报销、不及时索取发票、不清借款及备用金的情况，特设置《未办结业务统计表》，公开通报未办结业务情况。
（2）规范报销、付款流程及填制要求。通过管理文件及日常业务矫正，规范公司内的报销、付款业务，包括凭证填写、票据索要、OA流程办理等。
5、项目谈判工作
（1）分析汇报空客提供的财务模型。配合谈判进度，集中分析空客提供的若干财务模型版本，提出意见及问题并汇报。
（2）根据谈判需要编制项目财务模型及测算。根据领导及项目需求进行财务测算，包括内部收益率、投资回收期等；负责编制代表中方观点的项目财务模型，并向空客提供正式版本。
（3）负责解决各谈判小组财务方面的问题。部门根据公司谈判小组的设置分派专人参与谈判工作，包括文本审定、现场谈判及其他相关财务方面的工作。
二、现存问题及改进措施
1、财务制度体系尚不完善。随着公司业务逐步开展，一些新的财务制度需及时制定，如：《项目资金审批管理制度》用于规定后续工程土建等项目的资金审批管理。现行制度也需要根据实际业务的变化及时更新。
2、OA中财务部分流程仍需改进。随着OA的广泛使用，一些财务流程出现了或大或小的问题，比如：差旅费报销界面计算不方便、科目设置不便捷、预算模块功能不全等，这些问题会影响审批效率及效果，需跟泛微及时对接优化方案并改进。
3、部分报销业务仍存在拖沓问题。比如：国外出差、大型会议或谈判等事项的报销时点与业务发生时点相距较长，甚至跨月，会影响预算及核算工作。应每周定期通报未办结业务，并考虑充分利用OA时限控制的方式提高报销效率。
4、预算编制不规范，执行结果偏差大。预算试行3个月，存在诸多问题，比如预算编制说明不规范，预算数据较实际业务偏差较大等。虽有业务难以预测的客观原因，但仍需在预算培训、制度规范和执行控制方面改进，尽可能将预算与实际业务靠拢。
三、2019年重点工作计划
1、融资计划。2019年的土地购置、开工建设将会需要大量的资金，财务审计部会根据实际的用款需求对接外部金融机构。
（1）预计以自有资金购买土地，并以土地及在建工程抵押为条件申请项目贷款；
（2）以股东担保申请流动资金贷款，用于支付直升机货款。
2、继续推行月度预算。自2017年起正式通过OA预算模块实现预算控制，同时针对全体员工进行预算培训，规范大家编制预算的格式和依据；每月定期预算执行分析，协助各部门审核预算标准，力争预算与实际靠拢。
3、招标引入“四大”，全面介入谈判，及后续项目运营管理。为配合谈判进展，拟以正式招标的方式选择四大会计师事务所中的一家提供咨询服务。服务内容包括：财务模型数据分析及测算、谈判介入及策略辅导、项目安排及节点管理，项目落地后税收政策筹划、销售管理优化等。
4、加强内控、优化流程，提高工作效率及会计核算的规范化。优化OA审批流程，提高审批权限等级 ，降低审批风险；细化财务核算，提高会计核算的规范化。
5、优化财务制度，完善财务制度体系。优化已有制度以适应公司发展；根据公司业务发展，补充建立财务管理办法，例如基建需要制定的《项目资金审批管理制度》。
1、前期准备工作充分
4月份，集团公司召开全面预算内部市场管理动员会后，我公司迅速成立了全面预算内部市场化管理领导组，从相关科室抽调12名业务精英专门负责全面预算内部市场化管理工作；6月份，下发了《河东煤业关于全面预算内部市场化管理推进方案》，明确了初期工作责任分工及推进的时间节点。
为加深公司所有职工对全面预算内部市场化管理工作的了解，我们在全公司下发了全面预算内部市场化管理学习资料，分批次进行了考试。培训考试期间，公司领导多次带队赴山东肥城白庄矿及新峪公司参加了学习培训。
2、分阶段推进扎实有效
自全面预算运行以来，我公司党政领导经常到各队组现场调研指导此项工作，着力解决各队组在运行中遇到的问题；每天早调会通报工作进展情况，下午公司预算中心召开工作例会；每周一总结汇报上周的全面预算进展情况，安排本周的工作，并定期核实计划节点完成情况。
（1）从6月中旬开始，经过一个月的时间，我们完成了河东矿综采队、综掘队的各种工序单价、材料定额、电费、租赁费、修理费等的定额测算，并从8月1日开始对河东矿综采队、综掘队试运行全面预算管理。运行初期，队组人员普遍存在抵触情绪，不能接受新的管理模式，填写表格不规范。针对这些问题，我们及时实行包队管理，通过参加圆班会、班前会，大力宣讲实施全面预算内部市场化管理工作的重要性，疏导职工的思想，指导填报各种表格、工序名称、工作量等，及时督导、帮助解决遇到的实际困难。经过一个月的包队指导，综采、综掘队运行基本步入正轨，职工开始接受。9月份，综采队、综掘队正式运行全面预算内部市场化管理，其它采掘队组也依次纳入试运行阶段。10月份，所有采掘开队组正式运行全面预算化管理。
（2）总结综采队、综掘队经验基础上，我们开始收集、测算下辅助队组各项考核指标。10月1日，所有下辅助队组纳入试运行流程，采用包队管理模式，并于11月1日起正式运行全面预算化管理。
（3）在积极测算地面单位运行全面预算化相关数据的同时，我们开设了地面单位全面预算内部市场化管理培训班，对地面各单位的核算员进行了强化培训。10月中旬开始对地面单位试运行全面预算化管理，11月1日起正式运行。
3、完善管理办法，规范全面预算内部市场化管理
为了更加规范全面预算内部市场化管理的运行，我公司根据运行情况相继下发《河东煤业公司十大要素市场运行管理办法（试行）》、《河东煤业公司十大要素市场运行实施细则（试行）》与《河东煤业公司全面预算内部市场化管理运行制度（试行）》等，并编写了《河东煤业公司全面预算管理快速操作指南》。
二、六大体系建设正在抓紧完善
组织体系、制度体系、价格管理体系、结算核算体系都已建立并运行；
计量管理体系建设所需的计量器具目前正在安装调试；
结算核算体系中一级市场已建立，二、三级市场正在采掘队组试运行；
信息化管理体系建设部分软件正在运行，其它应用正在完善中。
三、十大要素市场逐步建设完善
为加快推进十大要素市场建设，我公司多次召开完善全面预算内部市场化管理十大要素市场督导会议，对十大要素市场的责任人、分管领导做了进一步明确，并进行了详细的安排部署，初步制定了各要素市场管理办法及实施细则；公司经营经理多次带队对十大要素市场的建设情况进行督导，有力促进了十大市场的建设。
产品市场设在总调度已正式运行；物资市场设在供应科和配件科，实现采掘当班领用、当班传递、当班考核，代储代销物资部分已价格联审，正在完善中；租赁市场和修理市场均设在机修厂，实行按月租金的形式对各队组租赁，修理价格按照实际修理项目实行内部市场化结算；资金市场、技术市场、服务市场正在逐步完善中；电力市场电表等计量器具目前正在安装调试中；安全质量市场涉及各种奖罚标准已制定，并传递各队组当班奖罚，隐患回购正在进一步完善中；劳务市场已初步形成，劳务管理办法已出台。
四、全面预算内部市场化管理经过四个月的运行，我公司材料、配件费用明显下降；职工工资收入略有提高，租赁费、修理费日趋合理。
（一）材料（配件）费用下降
运行全面预算以来，工人思想转变了，意识到节省下就是挣下的；队里浪费材料、乱扔材料的现象减少了，人人注意节约、爱护材料。通过三个月的运行，综采队8—10月份平均月消耗费用比1-7月份平均月消耗降低22.02万元，降低17.06%；综掘队8—10月份平均月消耗费用比1-7月份平均月消耗降低9.46万元，降低17.17%。
（二）职工思想转变、收入提高
运行全面预算以来，我们对个人（职工工资）做到了日清日结，队组职工每天都能查到自己的当班收入。通过运行全面预算，提高了职工上班的积极性，使职工认识到不上岗就没有收入、浪费材料就降低收入，逐步树立了节约思想，提高了劳动效率。
（三）租赁设备占用率降低
从实行全面预算以来，我们对自有设备及按设备管理的材料进行租赁，减少了设备的占用率，相比实行全面预算之前，设备占用率降低了10.8%。
（四）修理费减少
在设备修理方面，能在我公司机修厂修理的决不外委修理，队组能自行修理的决不出井修理，并且通过自行采购小配件，自行修理，降低了修理成本，8—10月修理费比1—7月平均降低21.7%。
五、运行过程中存在的问题
1、十大市场横向结算，内部市场的资金运作仍有待于根据实际情况进行完善。
2、全面预算工作需要实现对考勤系统、工资系统、物资超市系统、财务系统、预算系统的软件端口对接，请集团公司统一协调帮助解决。
3、请集团公司帮助修正我公司河东矿大采高定额标准。
六、2014年工作计划
1、完善细化机关各科室全面预算内部市场化管理运行办法；
2、完善软件系统中十大要素市场等的信息数据建立；
2.明确培训项目目标。培训管理部门在做好培训的需求分析后，就可以在培训方案中明确本次培训项目的目标要求。这个目标要求要简明扼要，突出重点，能得到主办方的认同，给予项目支持，满足学员的培训需求。
3.设计培训项目内容。教学部门围绕培训管理部门提出的培训项目目标，对培训项目内容进行梳理，明确培训项目内容的大致要点，列出提纲。同时也要根据培训内容明确培训项目的方式是授课式、互动式、技能操作式等形式。培训管理部门根据项目内容设定培训项目课程计划表，并发由主办方最后确认。
4.安排培训师资。根据培训项目的内容明确培训讲师，从中心内部师资库挑选合适的师资。如果是外单位聘请培训师需要考虑是否需要接送等细节问题，有些时候预约的培训师会临时有事，所以为了确保培训万无一失，也可以明确备用本单位培训师，以备不时之需。
5.拟定培训预算。当明确了上述培训项目要素后，就需要确认培训项目预算了。包括培训课程费、场地费、车辆交通费、培训考核费用、资料费等。如果培训是一周或者是多月的话，还要考虑安排住宿、用餐（早餐、中午或者晚上）的费用，总之培训项目预算必须要考虑周全，宜多不宜少。另外，做项目预算可以适当得乘上一个系数，确保项目预算在实施过程中够用而不超标。
二、培训项目实施
培训中心项目实施也叫培训项目执行阶段，主要是培训资源（老师、课程计划、培训地点、收费）准备、确保培训学员做好受训准备、营造积极的学习环境等，其中最关键的仍然是教学计划的实施。培训中心项目执行阶段以《培训项目交接书》的下发为开始，到《培训项目总结》撰写为结束。一般可由培训项目长把握、由培训副项目长协助即可。但复杂的、大型的项目如人事处长培训项目可能要进行调整，甚至要资深培训项目长来进行组织。第一步为上传项目信息。培训管理部门上传项目信息，主要是让教学部门选派项目长，并组建项目成员。第二步为项目交接的过程。培训管理部门负责人重点将跟项目长介绍该培训项目的基本情况，及其培训项目所需要的各项要求，最后相互签收《培训项目交接书》。《培训项目交接书》的内容主要包括项目基本情况、培训方案、所需资料明细、会场布置要求和其他服务要求。第三步项目长根据主办方提供的课程计划，合理安排课程并联系课程老师，准备老师课程酬金。第四步项目长联系主办方，收集学员最终信息，并发给接站人员安排接站。第五步项目组印发相关教学资料、培训资料等，安排开班典礼、会场布置和其他服务。第六步项目长合理利用中心资源，尽量满足培训项目。另外，在项目运行过程中出现的异常问题，项目长也需及时处理、汇报。最后，在项目结束后，项目长必须收集相关资料交培训中心培训处档案中心留档，并完成《培训项目总结》。
三、培训项目监督
培训项目监督主要是为了资源使用控制、教学质量保证等。一般是通过既定的制度、办法、规定来保证质量，控制的对象主要有学员、老师、项目组及费用等。另外对特定培训项目必须做出特殊规定。培训中心培训项目的监督主要体现如下几方面：课堂监督方面，培训班项目长需要跟踪课堂老师上课情况，保证课程的质量，另外，还需要登记学员考勤情况等。用车监督方面，主要是学员的报到及离校，学员的接送站方式需要按主办方要求，培训中心执行部门要严格控制接送站方式，派车接送站的时间必须按培训通知的时间段为准。还有聘请老师和主办方领导的接送方面需要安排到位。饭堂监督方面，主要是报到日的预报人数，到确定人数准时报到饭堂，为了避免饭堂接下来对饭菜分量的控制。学员用餐过程的跟踪，主要是监督非本项目的其他人员混餐和饭菜的质量、分量。
二、工作内容
我在每年都要写出生产年度工作计划及执行情况分析报告、生产设备投资决策分析报告、生产作业计划与分析总结、投资预算与可行性分析报告、生产部年度总结和产品成本分析报告等一系列的报告。有的时候真的觉得写报告是一件很痛苦的事，因为实在是有很多报告要写，而且这些报告会牵涉到很多东西要考虑。
就产能计划来说吧。什么是产能计划呢？产能计划是提供一种方法来确定由资本密集型资源——设备、工具、设施和总体劳动力规模等，综合形成的总体生产能力的大小，从而为实现企业的长期竞争战略政策提供有力的支持。一年的产能计划属于中期计划。这里雇员人数的变化（招聘或解雇），新工具的增加、小型设备的购买以及转包合同的签订等情况发生时，中期计划可能需要调整。一般来说，企业进行产能计划时，都必须遵循以下几个步骤：1、估计未来的能力需求；2、计算需求与现有能力之间的差；3、制定候选方案；4、评价每个方案。
写出了初步的产能计划后，还要根据现有的材料及报告，再按实际操作进行调整，再总结出现在本部门还没有解决的问题，提出解决方案，与本部门的其他人讨论是否还需要修改以及还有什么其他问题需要提出来与ceo讨论的，提前把问题找出来，解决了就方便日后的实际运行。经过了与各个部门的讨论，我们需要就公司近期的发展状况完善自己的计划，因为各个部门的计划都在变动，因此我们的计划也一改再改，但也在不断完善。
三、年度工作总结
在第八年我们生产部基本上都能够按照原定的生产计划进行生产，准时向客户供货。而且紧紧围绕公司年初所制定的总目标，同心同德，开拓进取，以饱满的热情，努力工作，取得了较令人满意的成绩。概括为以下两个方面：
1、研究开发p2产品
在这一年中我们因为要研发p2产品，所以我们对自己的原有生产设备进行了改进。首先我们卖掉了一条手工生产线和一条半自动生产线（只剩下一年使用期限的那条），然后我们再租回了一条全自动生产线和一条全自动装配线。
在人员上我们也有了一些变动。如培训、解聘、招聘了一部分人员具体如下：
(1)工人技术水平：
a、1级技术工人培训到3级技术工人（需时6个月）：120人
b、2级技术工人培训到4级技术工人（需时5个月）：80人
c、引进5级技术工人：30人
(2)管理人员平均职称级别：
a、辞退无职称人员：14人
b、引进初级职称人员：8人
c、引进中级职称人员：10人
d、引进高级职称人员：2人
2行政事业单位预算管理存在的问题
2.1预算编制人员水平普遍偏低，预算编制质量达不到标准、缺少可行度。预算编制人员在行政事业单位中得到的重视度是远远不够的，这也就导致在招聘时对预算人员的要求较低，使得预算编制人员水平普遍偏低，难以制定出质量高的预算方案。加上行政事业单位之后又没有对他们进行系统的培训和能力提升，最终使其综合能力难以胜任具体的预算编制工作。并且，大多数行政事业单位在进行预算编制时，习惯将时间延后，没有及时拟定计划，使得之后时间明显不足，无法完成一个高质量、可行的预算编制，不仅降低了效率，还难以真正发挥出预算管理的作用。2.2预算执行时太过随意，执行效率偏低。预算的执行往往决定着预算管理作用的发挥，而我国大多数行政事业单位在预算执行上都太过随意。很多时候是由于预算与实际情况不符合所造成的。行政事业单位在进行预算编制时没有过多的考虑自身的发展情况，仅仅依照片面的数据和相关信息来进行制定，在实行时难免就会出现与实际不符合的情况，而这时又没有调整措施，自然就会对之前的预算进行更改，如此随意性便大大增加，之前的预算也便失去了原本的意义。加之行政事业单位在预算执行上通常效率较低，更加难以将预算管理的作用充分发挥出来。2.3预算管理系统不完善，缺乏有效的监督和评价机构。我国大多数行政事业单位虽然建立了预算管理系统，但实际上其系统是不完善的，存在着许多纰漏和问题。除去在预算编制和预算执行上缺少统一掌控外，最明显的问题是没有一个有效的监督和评价机构。这会直接影响其预算管理的工作安排和具体运作。没有评价监督制度，就无法对预算的执行情况和编制情况进行反馈，不能直观的表示当下存在的问题和预算的具体可行度。而且也会让具体的工作人员失去了准则，没有了方向和目标，缺少斗志和激励，这对于预算管理工作是极为不利的，难以对预算进行积极有效地推进。
3行政事业单位加强预算管理的对策
3.1加强培训，提高水平和综合能力，提升预算编制质量和可行度。行政事业单位在进行预算编制时，应留足相应的时间，使其能够进行高质量的预算编制，同时加大对预算管理的重视度，达成共识，使各个部门能够自觉地配合预算管理工作的进行，并相互协调沟通，以提升预算编制的可行度。与之同时，要大幅度提高预算编制人员的整体水平和综合能力，在招聘时应格外注意预算人才的引进，在行政事业单位内部要定期对所有预算管理工作人员进行培训，给予实践操作的机会，使其真正能够胜任预算管理工作，并适时召开总结会议，对近期工作进行分析总结，特别是预算编制中的问题，应进行集体讨论并商讨解决方案。3.2降低预算执行的随意度，提高执行效率。要充分发挥预算管理的作用，就必须降低预算执行的随意度，要充分保证预算的真实性和可行度，在执行时应严格按照预算实行，不可轻易做出更改。这也同时要求在进行预算编制时必须科学合理，并与行政事业单位的实际情况相结合，根据行政事业单位的社会服务性质、未来发展方向等，来进行合理的规划，并且要考虑到可能出现的与实际情况不符合的状况，并提前列好相应的解决方案，以便随时做出调整和更改。同时，要提高执行效率，使预算真正在执行中发挥作用，促进行政事业单位的发展，从而带动社会服务行业的发展，推进国家经济体制的进一步完善。3.3完善预算管理系统，建立有效的监督和评价机构。行政事业单位要加强预算管理，就必然要完善预算管理系统，严格控制资金的流动，保证数据的真实性和有效性。要建立一个监督评价机构，成立监督小组，对预算管理的各个环节进行监督和评价，并及时地将情况反馈到上级，以便对整体的预算有一个大致的掌握，并能随时根据反馈的情况进行相应的调整。同时，要定时进行考核分析，对计划完成度、超支或结余情况、预算的实际执行情况等都要有详细的总结和分析，最终帮助制定出之后的预算方案。
4结语
行政事业单位要不断完善预算管理系统、提高预算编制人员整体水平和综合能力、提升预算编制质量和可行度、降低预算执行的随意度、建立有效的监督和评价机构等，以充分发挥预算管理的作用，促进行政事业单位的进一步发展。
作者:李敏 单位:黑龙江省肇源县财政局
1、固定费用——1-9月份累计完成##.5xxxx，完成进度计划的117.2xxxx，同比增长27.4xxxx，增加支出2312627.8xxxx。
2、三项费用——1-9月份累计完成##.5xxxx，完成进度计划的136.3xxxx，同比降低10.5xxxx，减少支出171939.2xxxx。
3、内部利润——1-9月份完成-##.1xxxx元，较计划进度-828.4xxxx元增亏252.7xxxx元。
二、以资金治理为契机，不断增强全员的预算治理意识。
近年来，随着企业精细化治理水平的不断强化，对财务治理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了支公司《固定费用治理办法》、《资金预算治理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，中国电力资料网从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。
三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。
随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真进行工作总结，吸取经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。
最近几年，分公司一直把人员培训视为企业发展，增强企业竞争力的突破口，财务治理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员，因此我们根据实际工作的要求，结合支公司学分制考核，年初就制定了培训计划，有步骤有目的的进行培训。并且于5月份开始每周三全员定时参加分公司财务处举办的新会计准则培训，在6月份、9月份还分别参加了省公司和国网公司举办的新会计准则培训班，通过学习，进一步了解了公司的各项治理制度，懂得了企业财会人员的工作要求，如何中国电力资料网更好地做好基层财务工作等，进一步激发了干好财务工作的主动性与积极性，并且也为明年年初即将实施的新准则打下了良好的基础，
四、以考核为手段，促进财务基础治理水平的提高。
随着企业治理的进一步深入，财务的治理职能逐渐增强。今年，支公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了双文明考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。按照分公司有关通知精神，我们又成立了资金风险安全检查领导组，具体制定了《资金治理办法》、《货币资金治理办法》、《工资资金治理办法》、《工程资金治理办法》等，将内控与内审相结合，每月都进行自查、自检工作，逐步完善了支公司的财务治理体系。
在今年的财务治理工作中，最重要的一点就是借助支公司的考核体系，采取了工作质量与方针目标的考核机制，将治理的要求与重点，纳入工作质量与方针目标考核。将费用预算通过月份考核与工资挂钩，全面提高了财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做诚信纳税单位。并顺利通过每年一次的所得税汇算检查以及国家税务总局今年开展了电力专项检查。
五、积极参与企业经营治理，搞好公司财产物资的清查与盘点。
随着财务治理职能的日益显现，财务治理参与到企业治理的方方面面，这其中包括材料物资的采购和废旧物资的处理等。为加强对基层站所各项财产物资的治理，通过现场清查和新领用登记，各班站所建立了固定资产、低值易耗品以及安全工器具登记台帐。今年5月份，财务科材料治理人员加班加点对库存物资情况进行了核查，规范了材料治理基础工作，确保了库存物资的帐帐、帐实相符，提高了材料物资的利用效能，顺利通过了公司供给站的检查。下一步，随着新库房的整合投运，以及对二级库房的清理，我们还将进一步加大对材料物资的监督治理，以求全面提升财务治理水平。
六、加强资金治理，减少资金占用，提高资金利用率。
近年来，为加强对资金的统一归口治理，规范运作，强化资金使用的计划性、预算性、效率性和安全性，尽可能地规避资金风险，通过银行账户的清理归并，建立了与国网公司相适应的银行帐户治理体制。今年为进一步减少资金占用，提高资金利用率，今年重点对现金流量、未达帐项、应收应付款项、流动资产周转率等一些项目加大了考核力度，并且通过一年的运行发现现金流量明显提高，资金周转率显著加快。三是建立了统一的财务预算治理制度。通过建立覆盖支公司所有层次以及业务范围内的资金预算，确保了资金的使用合理、规范、安全、有效。四是严格执行现金治理制度，实行财务制约制度。以上制度的建立和实施更加有效地减少了资金的占用，降低了财务费用，提高了企业经济效益。
七、二00八年财务工作计划。
为全面搞好二00八年全面预算治理与财务治理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：
(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算治理工作。预算治理作为财务治理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算治理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算治理真正成为全员预算治理，让预算真正发挥其应有的作用。
(二)结合新会计准则的实施，当好领导的参谋，确保完成上级下达的各项指标。随着公司逐步走上良性发展轨道，经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合绩效考核治理，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化责任制的制定与落实，在售电收入增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，围绕盘活资产，对现有闲置的资产进行盘点；加大电费回收力度，保证每月电费回收真正结零;减少资金占用率，提高企业资产周转速度。
根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。
(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好财会基础工作，提高治理水平。企业越发展进步，财务治理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务治理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高中国电力资料网会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础治理工作，为更好的参与企业的经营治理工作打下坚实的基础。
