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作为处于开放前沿的保险业如何在深度改革与开放的条件下，更快地发展与壮大，是要认真思考的重要问题。近年来，我国保险业已经有了长足的发展，但也暴露出来的许多问题，其中诚信向题显得尤为突出，做为以最大诚信为基本原则的保险业频频出现的“诚信危机”，已经成为制约其健康发展的重大问题。因此，树立童雯无欺、安全可靠的“诚信”品牌是保险公司提高核心竞争力的最优选择。
1.最大成信原则的内涵
保险业本身就是建立在诚信基础上的一种经济活动，保险活动的首要原则与基本原则就是最大诚信原则‘ThePrinci-pleoftheUtmostGoodFaith)。保险合同是建立在最大诚信原则基础上的，保险合同双方应向对方提供做出签约决定的全部重要事实。由于投保人和保险人所处的位置不同，法律要求投保人向保险人充分告知有关重要事实，保险人也有向投保人正确说明保险条款的义务。最大诚信原则主要包括以下两方面内容:
1.1告知(Disclosure)。告知是指保险合同当事人一方在合同缔结前和缔结时以及保险合同的有效期内就重要事实向对方所作的口头或者是书面的说明。最大诚信原则要求的是如实告知，投保人与被保险人都有如实告知的义务。
1.1.1保险人的说明义务。保险人在订立保险合同时应按照最大诚信原则，对保险合同条款内容做出说明，使投保人正确理解保险合同内容，自愿投保。当然，对于保险人的询问，投保人也负有如实告知的义务。
1.1.2投保人的告知义务。投保人如实告知有关订立保险合同的重要情况，是投保人具有诚意的表现。投保人在订立人寿保险合同时，有关被保险人的年龄、性别、住所、职业、收入、健康状况、有无重大疾患、心理健康、家庭病史等事项，应当进行如实的说明。在订立保险合同时，投保人没能如实履行告知义务，属于违反最大诚信原则，将影响保险合同的效力。
1.2保证(Warranty)。是指投保人或被保险人在保险期间对某种事项的作为或者不作为、存在或者不存在的允诺，保证是保险人同意承保或承担保险责任所需投保人或者被保险人履行的某种义务。
2.我闯保险业发展中的成信问趁
从整个市场经济发展来看，“诚信”已成为市场中的黄金规则，市场经济就是信用经济。诚信以其特有的魅力成为银行、财务公司、保险公司、证券公司等金融机构的金融体制运作及一切经济活动中的核心。中国保险业的发展同样离不开诚信，尤其在目前情况下，更应该以诚信为基础，这是一个不争的事实。但是，自我国恢复保险业至今，在我国保险业飞快发展的同时，暴露出了十分严重的诚信危机。中国保监会曾经对5000名北京市民进行了调查，发现许多人之所以不买保险，是因为对保险公司不信任;类似的调查也显示:“保险市场恶性竞争，给人们不保险的感觉;保险人、保险经纪人管理不规范;承保一套，理赔一套。”等因素都是导致人们对保险拒绝的原因。与此同时，保险公司也常受到被保险人“诚信危机”的侵害。因为保险公司对被保险人是采用抽样检验标的承保方式，被保险人中常常有逆选择、骗保、冒名顶替等违背诚信原则的现象。保险供求双方在诚信问题上的缩水，使民族保险业的竞争力面监严峻的考验。具体体现在以下方面:
2.1保险供给方存在的诚信问题。保险供给方是保险业的主体，其诚信度直接影响到我国保险业的健康发展。由于我国保险业受过去计划经济影响很深，仍不同程度存在官商作风，而且服务理念、服务手段、服务措施都比较落后，而这一切在实际中更多地表现为供给方的不诚信。
2.1.1观念与管理上淡薄。近几年来，我国保险机构受市场经济利益驱动的影响，过于强调业务导向，以业务量多少，保费收入多少论业绩，忽视管理与考核，重视宣传保险营销的事例多，介绍信用先进事件少，这种经营方式导致保险公司重视眼前利益，轻视长远发展;重视展业，轻视理赔;重视新保户，轻视老保户。保险商品供给方的重视程度的不平衡，导致保险商品的即期消费者和远期费者对保险的可信程度大打折扣，据调查表明，61.8%的北京市民希望保险公司提高信誉、积极理赔。
2.1.2保险企业的服务不规范。保险理赔，是保险公司向客户树立诚信的最关键时机。国内有些保险公司对赔款时限认识不够，一些保险理赔程序过于繁琐，导致“投保容易理赔难，收钱迅速赔款拖拉”的现象。有的投保人多次往返才从保险公司领到早该领到的赔款，使得投保人大为不满。同时一些保险理赔人员，在理赔工作中表现出了违反诚信问题，如有的理赔工作人员素质低下，接受投保人的好处，做出不利于保险公司的证明，破坏保险公司在客户中的形象，有的理赔员缺乏应有的专业能力，对于较复杂的理赔案不能科学的判断，使得投保人得不到较为公正的赔付。
2.1.3经营方式不规范。有的保险公司机构不经审批就经营保险业务，为了争夺业务，擅自开办保险险种，有的保险公司变相降低保险费率，甚至不考虑成本核算，放宽对企业的承保条件。这种经营方式的不规范性给投保人感觉是保险业务具有随意性，无疑会让投保人产生对保险公司的不信任感，更为重要的是不利于保险公司自身长远的发展。
2.1.4同行业间恶性竞争。目前，我国保险市场中，保险企业多达几十家，在我国市场经济体制，相关法律法规不够健全的条件下，这些保险公司在竞争过程中，彼此不信任对方，为了争夺业务，不惜采用不正当的竞争手段。比如保险人用不实说明使被保险人放弃原已向其他保险公司购买的保险单，而转向其投保;人以其所得佣金的一部分分给投保人，诱使其购买保险，这实际上等于变向降低了保险商品的价格;保险人利用分类标准的差异，故意错用低费率争取业务，致使保险价格分歧，这种情况极容易引起保险市场的混乱。
2.2保险需求方存在的诚信问题。在保险关系中，保险消费者，即投保人、被保险人的信用度高低也同样对保险业的发展起着重要作用。保险需求方表现出的最大问题是轻视最大诚信原则。诚信原则是保险合同订立的前提，有些投保人在投保前或出险后，均不按照最大诚信原则履行如实告知的义务，如在投保时故意隐瞒重要事实，在出险后又人为捏造虚假证据。更有些投保火为了谋取巨额赔款甚至制造事故，不但扰乱了社会的安定，更直接影响到保险业的健康发展。
2.3保险中介方存在的诚信问题。保险市场运作不规范，最为突出是的保险、销售过程中出现的严重不规范性。首先表现为营销人员素质普遍较低，而且保险公司缺乏一个有效的管理体制，导致营销员在片面追求经济利益时，利用客户对保险条款理解不透，误导甚至欺骗客户。二是由于一些兼职中介机构和个人的短期操作行为，使得骗保费、擅自扩大承保范围、撕毁保险单以及埋单等现象层出不穷，很多人在与客户签单时，过分夸大其功能，盲目承诺服务内容，让投保人快快签单，在签单拿走钱后就消失得无影无踪，造成大量“孤儿保单”的出现。三是从事保险营销的人很多是想锻炼自己，并非当成终身的职业，保险业的淘汰率高达80%。保险营销员一旦离职，公司和客户就都找不到他，给客户的印象就是保险公司的营销员是骗子，难以信任。四是在理赔时由于缺乏独立的公估机构，更是对双方都造成了不小的麻烦，引起保险市场的混乱。
3.如何树立保险企业的“诚信”品牌
长期存在的诚信问题，已严重影响到了我国保险业的健康发展。为此，要积极采取有效的多层次的信用监督与管理体系，才能解决我国保险业的诚信危机。
3.1政府立法约束。市场经济是以诚信为基础的竞争性经济，客观上要求保险业的发展也必须以诚信为基础。鉴于市场经济的负面影响，要完善立法制度，加强保险监督管理机制刻不容缓。法律要对诚信原则给予明确的规定和保护，对不守诚信的行为严厉打击。目前对保险企业失信行为只能依照《合同法)、(反不正当竞争法》、(保险法》等相关法规来处罚，力度不够，也不能很好地使受损失的企业及经营者得到赔偿和保护。因此建立健全信用体系，首先要把立法、司法和执法放在重要地位，这样才能形成硬约束，使得诚信原则有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。
3.2社会道德教育。法律约束瞄准的是事后惩戒，道德教育强调的是事先预防。诚信意识是一个国家的宝贵资源，特别是在目前形势下，强化诚信意识更为重要。保险企业应以诚信为突破口，在依法治理的基础上强化道德教育，逐步建立起诚信社会、道德社会。对于保险企业来说，要树立诚信意识，要坚持以“诚信”为本的经营理念，制定相关制度，对自己的广大干部员工，进行教育培训等，定期进行相关方面的考核。对于保险消费者来说，更要通过新闻媒体、报刊杂志等形式来宣传诚信与保险的相互关系，从而让投保人自觉维护诚信原则。道德教育尽管形成的是软约束，但是这种投入所带来的长期效应却是稳定的、持续的。
3.3行业自律规范。市场经济条件下，信用体系发挥作用的结果必然是诚信者生存、失信者受到惩处。保险企业要想持续、健康的发展必须建立行业自律规范。保险公司之间竞争过程中，彼此不信任对方，有的甚至抵毁同行，这种恶性的竞争给人们保险不“保险”的感觉，严重损害了保险在消费者心中的地位。通过行业规范的建立和实施，使每一家保险公司能在健康的市场里，展开公平的竞争，从而共同促进我国保险公司的可持续发展。
首先从经营环节上明确资本的委托关系，既明确经理人或经营者的权利、责任和利益，对理顺产权关系和加强企业诚信建设具有直接的意义。一方面，经营者拥有企业的经营决策权，其经营决策不仅对企业的成败起着关键性的作用，而且还直接影响到企业与其他利益相关者的关系；另一方面，经营者的目标又与企业所有者的目标不完全一致，企业所有者追求资本价值的最大化，而经营者看中的是报酬的最大化以及人力资本的增值，在这种情况下，如果缺少一种纽带使二者的利益相统一，经营者的行为就有可能偏离所有者的目标。同时，由于经营决策活动的专业性和复杂性最高，所有者与经营者又存在着严重的信息不对称，从而使前者很难对后者的努力程度和行为实行有效的监督。由这两个层面所决定，企业就必须对经营者的责、权、利做出科学而明确的规定，力求通过剩余控制权和剩余索取权的统一形成对经营者的激励，使他们有积极性“自己监督自己”。
从目前的情况来看，经过承包制改革和公司改造后，我国国有企业的经营者已经拥有相当大的经营决策权或对企业的控制权，并由此形成了对经营者的极大激励，并在一定程度上提高了企业的效率；然而，从报酬激励方面来看，国有企业经营者从企业获得的报酬仍然不合理，不仅薪酬水平总体偏低，与公司经营绩效不存在显著的正相关关系，而且结构形式单一，年薪制作为一项合理的制度尚未全面铺开。更重要的是，我国上市公司经营层总体持股数量少，持股比例偏低，经营者应有的剩余索取权仍未受到重视。经营者在获得控制权激励的同时并未获得报酬激励，因而并未实现经营者与所有者在利益上的统一。显然，这是导致企业短期行为不讲诚信的一个重要原因。
从形式上来看，国有控股公司的成立使国有公司形成了出资人所有权———法人产权的双重产权结构，也形成了股东会、监事会、经理阶层所组成的公司治理框架,进而形成了多级制的资本委托关系。然而，实践结果表明，这种现代公司治理结构仍然未能对经营者的有效约束，反而在相当大的程度上使企业经营权变成了“内部人事控制权”。关键原因在于现行产权制度中，资本的委托关系仍然采取了行政性方式，国有控股公司的绝大多数不仅是原来的行政主管部门翻牌成立的，而且它拥有的国有资产的支配权和经营权一样，是通过行政权利无偿得到的。在这种情况下，国有控股公司一方面拥有很大的权力，因而可以控制董事会的决策；而另一方面，使国有控股公司对经营直接选择权变成了“廉价股票权”，从而使一些不具有企业家才能的人通过贿赂国有控股公司经营者或因迎合了国有控股公司经营者的价值取向而取得企业经营者的位置。同时，由于资本的行政委托方式使国有公司的经营者和企业经营者形成了上下级关系，而后者又是由前者选择的，后者经营不好前者也有重大责任，因此二者之间形成了“共荣辱”的关系，必然使前者无法形成对后者的刚性约束。因此，在目前国有资本的行政性委托关系中，不仅包含着法人产权所有者谋求短期利益的可能性，而且必然会引发对经营者的逆向选择及经营者在经营决策活动中的道德风险，进而导致企业在众多方面的不诚信行为。
2企业文化创新：企业诚信建设的核心
企业文化的构成与形式主要表现在三个方面：
2.1企业管理哲学
企业管理哲学是现代企业对外经营、对内管理的思想方法和精神信念。如IBM公司的基本精神信念有三条:尊重个人、服务顾客、追求杰出。为贯彻和向员工灌输这些公司价值观,又将其具体化为:①为企业确定明智、可行的方向;②尽量向顾客提供有效而完美的服务;③提高技术、改善产品、不断创新;④提供平等的机会,使员工在公司发展的同时,获得自身的发展和精神上的满足;⑤对股东负责,让他们的投资得到适当的回报;⑥尽力促进公司所在地的公益事业;⑦勇于承担公司应该承担的各项社会、法律责任等7项原则。在商场如战场的市场竞争中,一个企业若想战胜众多竞争对手,没有统一的精神信念全力以赴是根本不可能的。因而确立企业精神,重塑员工灵魂,使之为企业目标服务,就是企业管理哲学的主要作用。因其提出和倡导者通常都是企业家或公司负责人,所以企业管理哲学又被称为企业家文化。
2.2员工文化
员工文化则是企业家文化在员工中的推广和认同。作为企业精神信念的企业管理哲学,一般由企业家首先提出,并通过各种形式、各种途径,大力倡导并坚决推行,使之得到企业员工认同,从而成为员工的精神信念,即员工文化。其形式有培训和激励沟通两大类型,在培训类中又包括价值观培训和业务技术培训。前者通过职业道德教育、基本素质教育、公司发展史教育等内容,用军训、升旗仪式、唱公司歌、背诵公司信条、学习企业规章等教育训练方式方法,旨在灌输培养员工忠诚于企业的信念;后者则重在提高员工的业务素质及专项业务水平,使之适应公司发展需要。而激励沟通类则包括庆功会、演讲、恳谈会、员工俱乐部,由公司出面组织为员工举办的生日聚会、旅游度假奖励等活动,包括员工持股技术入股等制度。其目的在于通过对员工的关爱,通过经常的沟通、训练,创造使员工忠于企业、热爱工作、奋斗进取、力争创新的文化氛围;让员工在不断为企业做贡献的同时,获得精神上的愉悦,并实现自身价值。显然，增强企业凝聚力,沟通并激励员工,充分发挥员工的聪明才智和主观能动性,是员工文化的主要作用。
2.3企业营销文化
企业营销文化，是企业对外经营的信念,以及体现这种精神信念的活动。它植根于“商品质量观”和“用户至上观”基础之上。前者将产品质量和服务视为企业的生命,认为产品质量和服务是无声的推销员;后者将顾客奉为上帝,认为只有全心全意服务顾客、尊重顾客,才有顾客对企业的信赖和支持,才有流入企业的滚滚财源。营销文化主要包括广告宣传等公关营销活动、质量保证体系、售后服务以及对社会公益事业的参与支持。如捐资助学、赈灾救济、捐资造桥修路等活动。这些活动在宣传企业及其产品的同时,旨在以真诚和实际行动来表明企业的社会责任心,从而赢得顾客的信赖和支持。因此,在任一消费行为都可有多种选择的现代社会,以“诚信、质优”而建立了企业信誉,在消费者中具有良好口碑,在社会公益事业中具有良好声望的那些杰出企业,必将成为消费者长期和最终选择。因为,购买这些企业的产品,不仅消费者放心、安心,有效地满足了消费需求,更可通过购买和消费,表达他们对产品优良、信誉卓著、社会声望良好企业的认同和赞赏,从而取得精神上的满足和愉悦。显然,以企业形象吸引顾客、赢得人心,争取社会支持和赞许,这是企业营销文化的主要功能。
3监督机制的创新：企业诚信建设的保证
我国国有企业自改革以来,国家对国有企业经营者采取了业务监督、财务监督、人事监督、监事会监督等多种监督形式。这些监督形式对维护国有资产权益起到过一定的积极作用，较为可取的措施主要有两个方面尝试。
3.1稽查特派员制度
稽查特派员制度就是让稽查特派员作为国有资产所有者的代表,以财务监督为核心,通过查账,评价国有重点大型企业主要负责人的经营管理业绩和了解国有资产保值增值的状况,对国有企业主要负责人的任免、奖惩提出建议,从而加强对企业经营者的监督和约束,维护国有资产所有者的权益,防止国有资产的流失。实行稽查特派员制度是政府主导型的强制性制度的变迁,它明确地向企业经营者发出威胁信号,假如经营者有侵蚀国有资产的行为,国家会派人稽查,查出问题后,将对违法的经营者予以处罚,甚至判刑。由于稽查特派员作为国有资产所有者的代表,直接进入企业稽查,大大缩短了委托———链,降低了委托———成本,将降低企业经营者侵蚀国有资产的预期收益,增大其侵蚀国有资产的预期成本。稽查特派员制度是对国有企业改革理论的创新和实践的丰富,具有一定的理论和实践意义。它使国有资产所有者在企业内部实现了人格化,将对国有企业经营者的监督和约束落到了实处，较好地解决了过去多头监督、重复检查又无人真正承担责任的问题。这在一定程度上缓解了由于核算偏差、弄虚作假等现象而产生的信息不对称问题,把对经营者的奖惩任免的人事管理权与对国有资产的运营状况结合起来,较好地实现了管资产和管人的结合,克服了过去管人和管资产分离的弊端，也迫使经营者从自身利益出发关注国有企业资产的保值增值。
3.2会计委派制度
（一）建筑市场诚信缺失的危害
有资料表明，由于失信行为，我国合同欺诈造成的直接损失约55亿元，每年逃避债务造成的损失约1800亿元。
建筑市场是一个统一的整体，参与建设项目的任何主体都是构成建筑市场的一部分，任何一个环节出现失信行为，都可能导致建筑产品的直接创造者——农民工的工资拖欠，从而引发民工和包工头之间的直接矛盾和冲突，甚至会产生很严重的恶性循环，导致一系列的社会问题。从另一个角度来说，企业的失信行为也许能得到一时的利益，但从长远看，失信会使企业信誉大大降低，人为造成经济纠纷增多，动摇企业与社会之间的信用基础，最终导致整个社会信用体系的崩溃。特别是在全球经济一体化的形势下，外国大量建筑企业涌入中国，诚信建设势必关系到企业的生存发展，关系到整个建筑业的生死存亡。
（二）建筑市场产生诸多失信行为的原因
1.我国经济结构处于转型阶段，市场经济发展还不完善，人们普遍缺乏诚信意识。由于受经济结构转变和改革开发的一些负面作用的影响，人们的道德观念普遍不强，再加上我国产权问题及相应法规制度的不完善，有些失信行为得不到有效的约束，使得整个建筑市场的诚信意识都很缺乏。
2.建筑市场缺乏诚信标准及必要的市场失信奖惩措施。由于受市场经济的影响，导致了一种人人向“钱”看的观念，且追逐不当得利被发现和被惩罚的机率很小。同时，缺乏市场的诚信标准，市场不规范，无法衡量其失信行为，再加上缺乏必要的失信惩处措施，导致建筑市场失信行为屡见不止。
3.一些建筑主体受利益驱动，缺乏自我约束。如一些建设单位不按工程规则办事，强行要求施工单位垫资施工，拖欠工程款；一些承包企业层层转包工程，在施工中偷工减料，导致工程出现质量和安全问题；一些监理单位、招标等中介机构办事不公，扰乱了市场秩序。
4.供求失衡，缺乏强有力的监管力度。在建筑市场上，施工企业与建设项目的数量严重失衡，造成了一种“僧多粥少”的局面，产生一系列的不正当竞争。在我国虽然设立了一些政府建设主管部门，也建立了一套监管机制，但由于政府某些主管部门的不作为和确实缺乏有效的惩戒措施，使得来自外部的监管力度苍白无力。
5.缺乏科学的诚信调查方法和评价体系。在目前的建筑市场中，所进行的一些诚信调查方法缺乏科学性，在消耗了大量的人、物、财力后也没有得到一些有用的东西。对于一些建设主体是否发生了失信行为，由于缺乏必要的评价体系，无法对此作出正确的评价，也是造成诸多失信行为产生的原因。
建议和措施
（一）制定统一的诚信标准体系
当前，在住房和城乡建设部明确提出建设诚信市场的环境下，最为紧迫的就是要制定全国统一的诚信标准体系。该体系要包括统一的信息收集、评价标准和评价方法，并由此得出可利用的评价结果，建立这样的标准体系有利于在全国范围内进行诚信管理，防止不同地区之间的“诚信壁垒”。此外，笔者建议从定性的角度建立如下的诚信评价等级。（见下表）
由表所划分等级所示，建设工程责任主体诚信等级将作为招投标、控制动态管理、评先评优的重要依据。建筑市场将根据各责任主体所处的诚信标准等级来选择合适的设计单位、施工单位等建筑主体。（二）建立健全建筑市场诚信信息平台
从中央到地方，建立一整套建筑市场诚信信息平台，对建筑市场诚信行为进行信息化管理，明确记录建筑市场各方主体的不良行为，要求对其记录在案和公之于众，并对相关责任部门与个人实行处罚，而对守信行为的责任主体也向社会公布其诚信行为，予以激励和表扬，这一做法便于建筑市场选择一些诚实守信的建筑主体，对于那些不守信的且没有改变其失信行为的企业和单位则早日清除出建筑市场。政府部门要通过资源整合和加大组织协调力度，完善从建筑虚拟市场到实体市场的监督体系，逐步建立向全社会开放的建筑市场诚信信息平台。
（三）建立诚信数字图书馆进行集成化管理，完善相应的法律法规
现代社会处于信息时代的高速发展中，电子计算机作为一种高效的辅助工具，给人们的生活、工作带来了极大的便利。对于建筑市场的诚信行为，可以建立各级的诚信记录数据库，然后再将不同的建筑市场、实施主体所建立的数据库进行连网，从而建立全国的诚信数字图书馆，同时将各建筑主体的其他信息，如企业资质、规模、实施过的项目及取得的成绩进行收集实行信息集成化管理。在这种情况下，可以极大的提高建筑市场的运行效率。如业主要选择合适的施工单位，但是他对施工单位的资质、信誉等情况不是很了解，那么他就可以进入施工单位的诚信数字图书馆，来查找有关资料信息，也可以把这些信息纳入招标的评价体系当中，从而极大的节省了业主的招标时间。另外，应该根据信用原则完善现有的法律法规，做到建筑市场的有法可依，为我国诚信体系的健康运行保驾护航。
（四）定期对建筑市场中的相关企业进行信用评估，加强诚信教育
加大监管力度，建设主管部门要定期联合政府其他职能部门，如工商、环保、银行等对建筑市场中各参加主体进行信用评估，对评估不合格的单位和企业一律上黑名单，并督促其及时改正失信行为，且所得的信用信息各个部门可以资源共享，如环保部门可以用这些信息对那些无视环保的企业予以行政和经济处罚，勒令其整顿，并在以后工作中对这些企业予以重点监控；而一些金融机构可以对一些资产不足，而又乐于“空手套白狼”的单位和企业实行禁贷或少贷。另一方面，要进一步加强建筑市场中的诚信教育，使人人树立“诚信为荣，失信为耻”的观念，从道德的层面树立诚信，以不断强化诚信意识形态。
（五）采用科学的信用评价方法
[论文关键词]诚信缺失构建经济学
据《京华时报》报道:近年来,合同交易只占经济交易量的30％，合同履行率只有50％左右。中国每年因不诚信造成的经济损失高达近5855亿元。由于市场交易主体的不诚信严重影响了社会主义市场经济的发展，妨碍我国经济国际化的竞争，影响宏观调控的政策效应。诚信缺失不仅仅造成了经济上的损害，还将对整个社会体系造成深远影响。加强诚信建设已经迫在眉睫、刻不容缓。
一、诚信的经济学含义
诚信即诚实守信，是个人与个人、个人与社会之间相互关系的基础性道德规范。在市场经济飞速发展的今天，诚信已被人们公认为协调不同利益主体之间关系的原则之一，更多地应用于职业道德的规范和行业内外竞争的秩序化。诚信不仅属于道德和法律的范畴，也属于经济范畴。现代意义的诚信是在中国传统信义原则的基础上并借鉴西方管理制度的一些经验形成的全新的理念，其出发点和目的是保证社会活动的顺畅进行，各方在诚信原则的协调下都能获得自己的利益，从而达到一种“双赢”或“多赢”的态势。世界经济学制度主义的创始人凡勃伦认为，诚信作为一种“人类制度”在市场经济的现实条件下，它遵循投资、收益、支出、回报等经济学的规律，可以用货币曲线来描绘。“诚信”的观念原本就是在人们追求利益的活动中产生和发展起来的。通常情况下，诚信是要付出“成本”才能得到的，有了初级的诚信后还要付出维护诚信的成本和扩大诚信的投资，才能获得回报和源源不断的收益。诚信的投资与收益关系为正比关系，投资越大收益越高。但是这种比例关系还要考虑客观条件的因素，比如社会信用环境等。
二、诚信缺失的经济学分析
在这里，笔者用经济学关于“经济人”的人性假设理论来分析诚信缺失的原因。
“经济人”假设包含的基本含义：第一，“效用最大化”;第二，“有限理性”;第三，“机会主义行为”。作为市场主体的个人或者企业，首先是一个“经济人”，他的一切行为都是为了最大限度地满足私利，争取最大的经济利益。因而经济人要追求金钱或物质利益，而诚信是获得这些的手段之一。对诚信缺失原因的分析不妨建立在个人对成本收益比较的基础上。
如果市场主体是诚实和守信用的，就会给他带来好处，使他很容易地找到交易伙伴，低成本地进行交易，最终获取利润。此时，人是一个经济人，诚信是利益之源。另一方面，维持诚信也是有代价的。在交易中，必须要守诺，即便是自己遇到重重困难，会受到很大的损失，也必须要守信，以维持信誉。
市场主体是否坚守诚信取决于守信的机会成本与不守信的机会成本的比较。如果维护信用要付出极高的成本，诚信的动机会降低。如果不诚信会给市场主体带来巨大的损害，诚信的动机就加强。事实上，不守信用的机会成本是非常高的。都不遵守约定，则互惠的交易不能实现。其实每个人本质上都还是认同诚信的，而且诚信也能增进所有人的福利。那么为什么诚信又会缺失呢？诚信是在相互交往中实现的，问题也就出现在交易对象之间的博弈中。我们可以从这种博弈当中来分析市场交易主体的机会成本。交易实际上是一个囚犯困境式的结局：如果大家都信守承诺、诚实交易，对双方来说会形成双赢；如果一方守诺而另一方背信，背信一方就能得到比双方都守信还要高得多的收益，而守信者一定损失惨重。结果，当对方遵守承诺时，守信固然有益，而背信则更是暴利；而当对方不守约定时，守信就损失惨重，背信则可避免损失。这样一来，无论对方守信与否，背信都是最佳选择，因此双方都会选择背信。由于不守诚信，交易就无法开展，因此结果一定劣于都守信时的状况，此即囚犯困境，因此双方的机会成本都是相当大的。
在市场主体的交易中，不同情况决定了其机会成本的大小，也决定了其是否诚信。情况一，如果双方之间的交易是一次性的，结果诚信缺失的概率就非常大。不过，如果反复交往，结果会有所变化。因为一次易中不诚信的机会成本要小得多，而获利更多，而在反复的交易中，如果一方失信，则会导致对方的不信任，因此对方就会加强防范风险的措施，甚至会取消交易，机会成本就会大得多，自己获利的概率就要小得多甚至会付出极大的代价。因此无限连续交易博弈，每次交易的均衡都表现为双方都遵守规则、坚守诚信，因而是最优结局。情况二，和不同的人交易，每个人都只交易有限次数，但与不同人的一系列交易在时间上错开，而且其交易对象相互之间拥有共同的信息，这也等同于与同一个人连续交易，其结果是双方也会选择守信。情况三，和不同的人交易有限次数，但其交易对象也在时间上错开，但并不共享信息，或信息共享的范围是区域性的。由于信息传递的阻塞导致信息不对称，因此结果跟第一种情况是一致的，欺骗的动机会强化，而诚实的心理会减弱。
正如亚当·期密所说：“一个人如果常常和别人有生意上的来往，他就不盼望从一次交易契约来图非分的利得而宁可在各次交易中诚实守约。一个懂得自己真正利益所在的商人，宁愿牺牲一点应得的权利，而不愿启人疑窦。”
三、诚信构建的理性思考
1.建立以强制性建设为主的诚信制度
上述市场主体在交易博弈当中诚信缺失的分析是建立在没有外界约束的情况下，而外界的约束最好的方式便是制度。有效率的制度不仅会减少直接监督、法律制裁等方面的成本，而且可以通过对个人利益的尊重，消除损害他人利益的不良动机。制度的设计应该在承认个人利已动机的前提下，设计一套约束规则，使经济主体在谋求个人利益最大化动机驱使下，能服从制度制定者的意图。
制度的形成有诱致性方式也有强制性方式。诚信的诱致性的制度变革，内涵着市场主体在博弈中自己教育自己，制度安排所需时间相对太长，故此，我们必须充分重视诚信的强制性的制度安排，即政府在构造有关诚信的制度安排中处于主导地位，具有强制性的推动作用。对我国构造诚信的制度安排的总体判断是强制性制度安排和诱致性制度变革的统一。但是，因为诚信的诱致性建设所需时间太长，所以，从总体上讲，应当是强制性推动为主的。
2.诚信制度的核心是加大不诚信的机会成本
由于市场主体的“经济人”属性，在博弈当中是出于自利的目的进行成本收益比较而决定是否守信的。而在现实当中，之所以有相当大一部分人会选择不诚信，是因为不诚信的低成本和维持诚信的高成本。我们在制度设置中就必须针对“经济人”的自利目的，加大对不诚信的打击力度，增大其不诚信的成本。只要在制度中适当设计规则，使对不诚信行为的惩罚是可信的，并且惩罚的力度足以抵消不诚信行为带来的额外收益，人们就不会有激励去背离规则的约束。在社会上出现那么多不诚信现象主要原因就是现阶段我国诚信制度不健全，不诚信获益，而诚信相比会“吃亏”，在巨大的利益诱惑这之下,作为“经济人”必然会选择不诚信。因此，在诚信制度建设中，核心是加大不诚信的机会成本，让“经济人”为其不诚信付出应有的代价。
3.诚信制度的主要内容是诚信体系的建设
我们在分析诚信缺失的原因时得知，不诚信情况的出现主要是因为信息不共享而导致的信息不对称。那么针对这种情况就应通过诚信体系的建设构建良好的信息共享机制。在西方成熟市场经济国家，银行对个人信誉的记录就是一个信息共享机制，警察局对个人违法犯罪等污点的记录也是一个信息共享机制。这些机制足以保证一个人的交易信用为其他人获知，从而使得他的交易具有无限连续的性质。诚信体系在我国虽然已经受到重视并着手开始建设，但是以诱致性为主，没有形成全国性的具有制度约束力的统一的诚信体系。这正是我国目前的经济环境，既没有一个全国性的银行信用记录体系，也缺乏其他传递和共享个人信用的机制。因此，应该建立全国性的个人信用体系，让个人的诚信记录成为共享的信息。信息的共享可以将交易或交往变成无限连续的博弈，从而增加不守信用的机会成本。
总之，市场主体的“经济人”属性在交易博弈中追求功利最大化是诚信缺失的经济根源。而要扼制“经济人”的不诚信就要强制性建设有效的制度进行外在约束。在制度设计中一是要加大不诚信的机会成本，同时要建立全国性的旨在信息共享的诚信体系。
参考文献：
近年来，我国一直在加快物流业的发展，但在取得成果的同时也出现了许多不利因素正制约着发展的速度，物流市场的诚信问题就是主要因素之一。目前，我国物流企业信用缺失问题已十分严重，物流企业信用问题的有效解决，物流业信用治理模式和体系的构建，成为推动我国现代物流发展的重要动力。
一、目前我国物流市场诚信状况
1.物流市场陷入“柠檬市场”怪圈
部分物流企业的失信行为影响了整个物流行业的诚信度，使顾客对市场上所有物流供应商的服务和信用存在怀疑，导致出价很低，而诚信企业的优质服务是无法按低价提供的，最终结果是劣质企业获得交易机会，占领市场，诚信企业难以立足，致使物流市场沦为“柠檬市场”。
2.在代收货款业务中，运输单位携客户货款潜逃
代收货款业务的出现和不规范运作，给物流运输企业携货款潜逃提供了机会。从正规运作的角度讲，货运企业收到货款应及时向商户兑付，但实际操作中代收货款的兑付期一般为3天到一周，有的甚至更长时间，从而使货运企业容易产生违规挪用货款行为，当长期积累无法偿还或形成挤兑风潮时，货运企业就容易产生携款潜逃的行为。
3.过度承诺，实际服务质量达不到，违约后拒不承担责任
某些第三方物流提供商为了拓展市场、竞争对手，不惜承诺以低价格提供超出自身能力范围的高质量服务。货主根本不可能以拒付运费为条件约束物流提供商，迫使其提供符合合同约定的高质量服务，因为双方都清楚，货物本身的价值远远高于运费。至于依法追偿，整个诉讼和追偿过程花费的时间、人力、金钱等各种成本相当高昂，甚至高于物流提供商违约给货主造成的损失，因此对于货主而言，诉讼追偿往往是得不偿失的，也就是说，付诸法律也不可能对第三方物流供应商形成有效的震慑和约束。
4.违规泄漏客户商业信息，对客户企业的经营造成严重损害
在合作过程中，第三方物流供应商能够清楚掌握顾客企业内部的运营信息乃至商业机密。尽管根据合同和商业惯例，物流供应商有义务替顾客保守机密，但在实际操作中，仍有一些物流企业因其内部管理松散、草率或是受某些更大利益的诱惑，将其掌握的顾客信息泄漏或出卖给其他利益主体，最终导致物流交易双方信用关系破裂。第三方物流供应商的这种失信行为无论是无意的还是故意的，其结果都是给顾客企业带来巨大的损失和危害，有时甚至是致命性的。
二、我国物流市场诚信问题的原因分析
1.物流企业信用观念不强，企业内部合同管理不到位
一些物流企业没有较强的信用观念，短视经营，或者抗风险能力不足，服务质量无保障，更无法建立诚信经营的理念。企业内部合同管理很不到位，这也是导致物流供应商违约失信的重要原因之一。很多物流企业对合同管理不够重视。如在合同签订阶段，为拓展市场或高估自身服务能力，导致过度承诺；或是对物流作业过程管理不足、失控等，最终使得实际服务不能满足合同要求，形成失信。
2.我国物流信用方面法规尚不健全
我国信用立法滞后，司法、执法效率不高，物流业信用缺乏法律保障。至今没有一部专门的商业信用法或社会信用法，针对物流行业信用的部门规章更未引起特别关注，关系社会信用及特定行业信用问题的法条只零散地出现在《合同法》、《担保法》及《贷款通则》等相关法规中。信用立法滞后的同时，司法、执法过程也存在问题，突出表现为诉讼成本过高、执法不严、办事效率低下等。
3.我国政府部门监管不力，市场监管难以到位
对市场监管的监管制度，基本上也只是依靠工商行政管理部门一家，对于失信往往当作“经济纠纷”或者是“合同纠纷”处理，缺少强力措施。尤其对其中的经济犯罪难以做到事前监控,事后依法罚处。正是由于政府的监管不力，再加上信用立法工作滞后，才使行业失信惩戒机制不能有效运转，失信行为得不到严厉的处罚，失信成本低，物流企业的失信行为才难以得到有效遏制。
4.物流行业协会组织发展还不够成熟
在行业协会方面，目前我国物流行业协会组织的发展还不够成熟，尽管现已形成数个具有一定规模和影响力的协会，但各协会都还未在物流服务各领域树立绝对的权威地位，也尚未将所有物流企业纳入其会员范围，未得到所有物流企业的认可，因此，其行业自律作用还不能够得到广泛、充分的发挥，致使基于信用管制的行业自律主体基本处于缺位状态。
三、我国物流市场诚信体系建设的策略
1.物流企业自律
诚信就是对承诺的兑现。现在，对物流服务的质量作出承诺已经成为国际物流标杆企业的信用标识。在诚信指导服务的同时，服务又体现诚信。有时无形的诚信甚至比有形的资本还重要。因此，物流企业应严格做到诚实守信，把加强企业自身的诚信建设放在首位。企业加强诚信文化的建设，按照行业服务规范的要求制定服务标准，认真履行服务承诺条款，依法经营，自觉遵照市场经济的运作法则，恪守商业信誉和公认的道德规范，不发生损害客户利益的行为。
2.完善我国物流信用方面的法规建设
吸收和借鉴他国经验基础上，我国应尽快完善法规建设，严格物流市场的准入和行业标准。对申请经营者的资金、办公场所、运输车辆、装卸工具、货场面积、仓储仓库都应该有一个规范的量化指标。规范物流行业发展中的无序现象，创造一种公平竞争的环境和创建一种鼓励低成本、高质量服务、高效率经营的机制。同时，国内各相关专业部门还应集中在一起,派出代表进行联席办公,然后委托某部门进行管理，这几个部门联合参与制定和出台相关政策。政府要对真正的物流企业进行重点扶持。使其做大、做专和做强。
3.建立社会公共信息平台，提高物流运作流程的透明度
我国应建立和完善物流公共信息平台，通过整合电子商务、电子物流、电子政务资源来打破物流条块分割，加强企业间、各级政府部门间及企业和政府间的信息沟通，实现信息透明，并据此建立物流企业的诚信评价机制和商业信用监督制度，建立物流企业和物流人员的信用评价与监管机构，使物流外包企业、物流企业、其他相关行业和政府主管部门等在最大范围内实现信息资源共享、管理与监督，提高物流运作流程的透明度。通过建立企业诚信档案，定期评估报告，确保公共信息平台这一整体的长展与物流业的动态发展步调一致。
4.加强政府有关职能部门的监管力度
政府对物流企业行为的规制，对维护物流市场秩序，推动物流产业的发展无疑将会起到极其重要的作用，因此，政府有关部门应组织制定、实施我国物流企业信用管理的相关处罚条例，强化并提高对代收货款的接货人和货运公司的资质认证，支持和促进物流行业协会的发展，监督行业协会信用自律的公正性，真正发挥监管职能。
5.加强银企合作，实现电子结算
可以通过加强银企合作，超出一定数额的要在验货后由银行代收的办法，避免在短时间内代收货款在货运公司大量积累。合理的代收货款返还时间是流程管理的重要环节。为防止接货人环节出现问题，从法律环节上要求各网点接货人务必每天两次从银行向货运公司总部全额汇出当天所接收的代收货款。还可以利用银行先进的现金流管理方式和安全可靠的区域间现金流流通体系，还可使物流公司不直接接触资金，通过POS机刷卡，网上银行代收货款等方式，避免现金交易，实现电子结算。
参考文献：
目前，我国通讯行业的建立的监理标准并不符合规范，从相关监理单位建立的监理制度来看，没有按照国家颁布的现代化企业建设的标准进行规范，从管理制度来看，其发展处于刚起步的阶段，对于改革阶段也是刚起步，其监理制度的不成熟不能适应当前的事业单位的发展，同时，实行监理职能的事业单位在监理工作上没有统一的操作流程，也没有规范统一的监理方法，导致了不同的监理单位有着不同的监理制度，其取费存在较大的差异，最终致使监理行业的秩序出现混乱，阻碍了通讯行业的监理制度的有效地建立。
1.2监理工程师的自身综合素质不高
我国目前的监理工程队伍的素质普遍都不高，主要表现在监理工程队伍构成的年龄以及专业知识技能上面。从年龄上分析，监理工程师的队伍大多是由老年的工程师组成，相较于年轻的工程师而言，有经验丰富的优势，但是随着技术的日益发展，老年工程师接受新事物的能力日益下降，对于不断创新的工程建设不能较好地适应其操作流程，然而，年轻的工程师能够较快的吸收新的事物，从而不断的发展自身的技能知识。因此，大多数老年的工程师不能适应工程现场。从知识技能上分析，对于监理的职责选择能够协调管理以及控制方面的综合性人才，同时还要精通计算机技术以及国际化管理的规则，老年工程师对于外语的接受能力并不能较好地适应其发展，对于在国际上有竞争力的监理工程师更是寥寥无几。
1.3监理制度在实践中缺位现象严重
我国目前较多的企业单位中，监理与咨询存在明显的界限。导致在通信工程建立的的过程中只进行质量监理而忽视了整个工程建设全过程的监理，对于工程的造价以及合同管理也缺少应有的监理，由于通信工程监理服务咨询缺乏全面的调查以及工作经验不足，导致工程的建设过程中出现较多的问题，无法满足客户的要求。
2通信工程建设监理的发展趋势
2.1构建公平有序的市场监理体系
由于市场经济全球化的发展，我国通讯监理行业的发展变得越来越复杂化，缺乏统一的制度及方法，使得监理市场的局势变得混乱不堪，为了解决这一问题，我国应当通过法律建立有效地机制，规范监理市场的秩序，通过法律进行强制的处罚制度来维护制度的规范，对于监理市场进行有效地整合，构建一个公平有序的监理市场。
2.2促进企业进行适当的改革，适应监理行业的发展
为了监理单位的有效发展，改革是必不可少的。在经过市场经济的调解，企业尽心改革可以使企业进入另一个发展的阶段，增强适应市场的能力，加强其在市场中的竞争地位，还可以通过改革加强其企业自身的管理制度，提高工程监理技术。就目前的企业发展来看，企业的改革包括制度以及经营机智的改革，将企业转化为真正的自主经营，使企业成为一个自主盈亏的经济实体，通过经营机制的改革，将监理的职能转向与工程建设的全部阶段，以满足客户对于工程的建设要求，同时享受优质的服务。
2.3增强通信工程的全程监理
通信工程随着项目投资增大的同时，也加大了对于监理的要求。基于这一现象，企业势必要扩大服务的范围，通过这种方式来提高全程监理的发展。通信工程的全程发展可以提高企业的建设效率，增大企业的经营效益，维持长久有效地客户资源。
2.4吸纳年轻的工程技术人才，优化监理队伍
通讯工程的建设监理工程师在拥有过硬的监理技术的同时，还需了解经济法律等方面的知识，因此，监理单位必须提高监理工程师的自身素质，监理人员的素质关系到监理单位的企业素质。由于我国部分的工程监理与国际工程监理相比有较大的差距，在强化监理水平的同时吸吸引年轻优秀的监理工程师，有利于优化监理工程师的队伍，提高监理水平，以达到与国际标准接轨。
2积极推行保温工程新举措
通过多年摸索，逐步推广了保温工程、烟囱防腐独立招标、锅炉受热面厂家焊口到厂后第三方检验、锅炉吹管后委托第三方割管检查、实施关键节点二级单位督查、汽机扣缸和生产维护管理人员提前介入设备安装阶段、生产准备工作评估以及聘请专业事务所进行过程审计等做法，通过这些措施使工程建设管理水平逐步提高，取得了良好的效果。实现了多台锅炉从锅炉吹管到168小时试运完成无爆管的良好业绩，尤其芜湖1号机组168小时试运后310天没有爆管；芜湖2号机组保持着168小时试运后连续运行107天，常熟100万千瓦1号机组在168小时试运后经过短暂临修重新投运后，连续运行409天的长周期运行记录。
3重视新技术、新工艺应用
中电投集团公司高度重视新技术、新工艺的应用，确保新机组投产后技术、经济、环保指标处于领先水平。平顶山2×100万千瓦项目借鉴国内外先进成熟的设计理念，采用三维设计，进行创新设计和精细化设计，取得了7项国内纪录、11项创新技术、8项领先技术应用的丰硕成果。神头项目采用了间接空冷、侧煤仓布置方案、国内首台空冷机组“三塔合一”方案（烟囱、空冷塔、脱硫吸收塔三塔合一，取消烟囱）和凝汽式汽动引风机方案（节约厂用电10306千瓦，年节约费用1997万元）。田集二期主机参数选用600摄氏度/620摄氏度的方案、采用一级低温省煤器、外置式蒸汽冷却器、临炉加热、旋转电极除尘器方案。芜湖、福溪、清河、常熟项目采用空预器柔性密封技术，空预器漏风率降低到5％以下，提高了机组经济性。结合中电投远达公司在环保行业的技术优势，推行脱硫、脱硝、除尘环保打包采用BOT管理模式，取得良好效果。另外，集团公司正在与相关单位合作研究空冷机组小汽机直排问题。通过上述一系列措施，中电投集团公司工程管理水平不断提高，工程四大控制和机组的主要技术经济指标明显提升。工程建设未发生安全事故；工程造价居行业先进水平，其中平顶山项目创同类型机组行业标杆；工程建设工期控制在先进合理水平，其中开封和景德镇项目创行业标杆；工程质量水平得到大幅提升，上海漕泾项目主要经济指标达到行业先进水平，平顶山项目投产后机组连续运行超百天，白城项目施工工艺质量优良，得到了专家的一致好评。
2铁路信号工程建设标准工作存在的主要问题
铁路信号是铁路运输的基础设施，是保障行车安全、提高运输效率和运营管理水平的重要装备。铁路信号技术的发展和铁路行业的发展密切相关，和科技进步紧密相连，铁路信号的发展水平是铁路现代化的重要标志。近年来，大规模、高标准铁路建设是中国铁路信号发展的重要时期，CTCS-2级列车运行控制系统日趋成熟，CTCS-3级列车运行控制系统研发成功并推广应用，为高速铁路的发展提供了可靠的技术支撑，技术水平达到世界先进水平，铁路信号工程建设标准水平也有了长足的进步。与此同时，建设安全、质量与效率、效益并重的优质铁路网络，为国家深化改革各项举措的大局服务，给铁路信号建设标准制定工作提出了更高、更迫切的要求。面对这种形势，当前的铁路信号建设标准还无法完全涵盖和满足全部工程建设的需要，尚存在一些不足之处。
2.1技术标准体系不健全
随着“四纵四横”铁路客运专线干线及一批城际铁路的建成，我国物流业的迅猛发展，中国铁路总公司的货运组织改革，以及货车装备的更新，繁忙干线逐步实施客货分线运输是大势所趋。一批以货运为主的铁路通道和工业企业专用铁路已投入建设，如晋中南运煤通道、蒙西至华中铁路、工业园区及物流园区专用铁路等。而我国铁路目前建立起来的铁路信号工程建设标准体系还不够完善，例如，具备自动驾驶功能的城际铁路、开行万吨大列的重载铁路、快速货运专线铁路、工业企业专用铁路等标准研究，有的刚刚起步，有的虽几年前已开展研究，但尚未出台有针对性的信号标准规范；一部分高速铁路信号工程建设标准还是暂行或试行规范，有待修订完善；铁路信号子系统标准规范还不完善，如250km/h铁路、无砟轨道客运专线铁路设置区间信号机的标准，道口信号标准规范等，尚缺失相关内容。
2.2通用图编制不完善
通用图是贯彻铁路主要技术政策和中心任务的有力工具，是实施标准、规范的可靠手段。通用图在铁路勘察设计中发挥着重要作用，有利于加快设计速度、保障设计质量。同时，通用图也是系统维护维修的重要基础资料。目前，铁路信号通用图的设计及数量少，覆盖范围小，更新改进速度慢，不利于工程设计及运营维护管理。例如，2006年原铁道部文件要求“ZPW-2000A区间小轨道电路不再纳入闭塞控制，仅完成报警、表示功能并纳入微机监测”，但至今尚未修订后的通用图，这就造成工程设计做法不统一，不利于信号工程施工和信号设备的运营维护。
2.3科研成果转化为标准规范不及时
制定铁路信号标准规范先进成熟的模式，是先规划标准体系，再分别立项研究实施，同时对建设、运营维护过程中所暴露出的具有普遍性的问题进行攻关研究，制定解决方案，进而形成标准规范。但现实情况是，立项研究的多，形成标准规范的少，且时效性较差。例如，电弧灼伤钢轨及胶结绝缘节的问题曾在多条高铁线路出现，铁路行业主管部门立项进行了专题研究，取得一些研究成果和解决措施，但解决方案至今未纳入铁路信号相关标准规范。
2.4信号标准规范管理机制有待进一步改进
从现状来看，铁路信号标准规范的部门主要为国家铁路局和中国铁路总公司。中国铁路总公司内的建设管理归口单位、运营管理归口单位、科技管理归口单位、工程管理归口单位等，信号标准规范及技术文件数量多、更新快，但内容零散、协调统一性差。各个单位有时仅针对本部门的管理职责制定标准规范及技术要求，疏忽了涵盖工程设计、工程施工、运营及维护、产品设计及生产等领域的执行单位的可操作性，文件执行困难，效果不佳。因此，有必要改进信号标准规范制定和的管理机制。
3铁路信号工程建设标准工作的改进
3.1改进原则
为实现构建具有中国特色的先进、成熟、适用的铁路信号建设标准体系的总体目标，必须以国家有关法律法规为基本准绳，以铁路行业规定为基本依据，总结国内铁路建设积累的成功经验，积极借鉴国外先进建设标准体系及管理策略，紧密围绕我国铁路信号工程建设和技术创新工作的发展规划与现实需求，全力推进铁路信号工程建设标准体系创新研究。改进铁路信号建设标准编制工作，应该把握以下主要原则。（1）立足我国路情，以科学发展观为指导，使建设标准具有良好的可拓展性和可持续性。（2）始终坚持“先进、成熟、经济、适用、可靠”的既定技术方针，使建设标准全面适应不同等级、不同类别的铁路线路，全面促进运营管理方式现代化，全面改善维护管理手段人性化。（3）充分体现建设标准的先导作用、指导作用和促进作用，及时修订和完善铁路信号工程建设标准。
3.2改进内容
3.2.1构建健全的铁路信号工程建设标准体系
应针对客货共线铁路、客运专线、重载铁路、城际铁路、工业企业专用铁路等不同等级、不同类别的铁路工程，全面建立涵盖系统研发、工程设计、试验测试、装备生产、施工工艺、运营维护等各个环节的铁路信号工程建设标准体系。
3.2.2完善铁路信号通用图
将一些普遍性、通用性较强的铁路信号标准图定型化，提高工程设计的统一性，为运营维护创造有利条件。
3.2.3推动科研成果及时向标准规范转化
坚持系统引进与自主创新相结合，吸纳最新科技成果，加强基础科研工作，不断修订和完善标准体系，建立开放、科学、动态的管理机制，突出标准规范制定的针对性和时效性。
3.2.4改进铁路信号标准规范的管理机制
加强铁路信号标准规范的顶层设计，标准规范的制定及单位应形成协调联动机制，提高铁路信号标准规范制定的科学性、系统性、协调性，注重标准规范的可操作性和执行效果。
3.3当前应重点关注的问题
近些年来，铁路建设迎来了黄金期、高峰期，每年都有大批铁路项目立项、开工、竣工，铁路信号建设标准存在的问题逐渐显现，甚至存在与当前建设形势不匹配、不利于运营维护的问题，亟待解决。
3.3.1重载铁路、工业企业专用铁路建设设计规范
需尽快出台大秦、朔黄等重载铁路已运营多年，并积累了较丰富的运营维护经验及科学试验数据，一批新的重载铁路即将开工建设，如蒙西至华中铁路。因此，需要尽快编制出台重载铁路信号建设标准规范，以满足铁路建设领域的迫切需求。随着我国经济运行持续向好，工业企业园区、物流园区等专用铁路建设需求如雨后春笋般大量涌现，该类型铁路具有用途单一、线路短、标准低、需与国家铁路接轨等特点。企业修建铁路往往以经济效益为主要衡量标准，强调低投入、高产出。因此，现行国家铁路有关标准规范不太适应工业企业铁路需求，有必要研究出台针对工业企业铁路的行业标准。
3.3.2尽快形成具备自动驾驶功能的城际铁路信号标准体系
目前，国内各大城市群已规划了较为密集的城际铁路，如珠三角、长三角、中原城市群等，该类型铁路具有行驶速度高（一般为200km/h~250km/h）、车站密、运输组织灵活多样、具备自动驾驶功能等特点。但目前针对城际铁路的自动驾驶功能仅出台了较少的方案指导性文件，尚未形成一整套信号建设标准规范。大批城际铁路的开工建设，亟需建立城际铁路信号标准体系。
3.3.3制定信号系统综合布线标准
铁路信号系统内CTC中心系统、信号集中监测中心系统，大量集中设置各类高性能服务器，电源、数据布线量大。传统方式均为设备之间直连布线，主机房内布线杂乱，强、弱电线电缆隔离防护困难，存在电磁干扰安全隐患，系统维护、扩展困难，故障排除时间长，对运营干扰大。综合布线方式可使中心系统强、弱电线电缆隔离防护更安全，光电缆布置及径路更合理、更集约，从而消除电磁干扰安全隐患，提高系统的可扩展性和可维护性。因此，铁路信号建设标准需要引入综合布线理念，并制定配套的标准规范来解决此类问题。
3.3.4加大科研力度，积极探索新一代列控系统建设标准
通过多年的工程建设和对运营维护经验的总结，我国铁路信号列控系统已经形成CTCS-0，2，3序列框架，形成一定的技术储备。研究开发基于无线车-地安全信息传输、卫星导航安全定位、移动闭塞（或虚拟闭塞）等技术的新一代CTCS-4级列控系统，以及适用于速度160km/h及以下庞大路网的CTCS-1级列控系统的条件已经成熟，因此应加大科研力量投入，尽早开展相关标准规范体系的研究制定工作。
（1）电子信息在计算机设备中才能够使用，所以，电子信息的储备是一个全方位、数字化的管理模式，其通过计算机的相关处理，实现工程建设中信息资源的共享。
（2）电子信息在工程建设中，不受时间、空间的限制，为人们提供便利的使用条件。
（3）在使用过程中，人们能够依据自己的需求对电子信息进行调整，其在使用的过程中随意性较强，通过电脑获取信息更加便捷、快速，为人们节省更多的时间。
（4）电子信息在使用的过程中，具有智能化、集约性等特征，电脑为信息的储存以及使用提供智能化操作的平台，电子信息的智能化是建立在先进科学技术的基础上。智能化操作是电脑技术发展的不然趋势，电子信息在使用过程中，能够实现对施工现场的真实模拟，使信息化处理更加科学、合理。
2加强电子信息管理的有效措施
2.1加强电子信息的存储
移动硬盘以及U盘是人们储存电子信息常用的工具，其在使用的过程中具有便于携带、移动等特点，适宜长期储存，且不受外界环境（空气、水、雾霾等）影响。但是，电子信息在工程建设中使用的时间还处于起步阶段，经验不足，所以，在使用过程中，相关人员应该考虑如何做好电子信息存储工作是非常必要的，对其进行复制、粘贴、云存储等，能够有效的预防信息的丢失，为电子信息的储存提供便利的条件。
2.2健全电子信息管理体系
随着科学技术的不断发展，工程档案管理模式不断由直线发展成为平面结构，而电子信息的出现，使工程建设中的档案管理模式丰富多彩[2]。所以，在实际操作中，单一的平面管理模式已经不能满足人们的需求，人们应该不断建立健全的电子信息管理体系，实现工程信息的有效、科学管理。
2.3合理规划电子信息归档
电子信息在归档储存的过程中发挥着非常重要的作用，相关人员应该认识到电子信息管理的内容以及必要性，对电子信息进行管理的过程中，应该专业化的对其进行储存和分类，确保电子信息的原始性，保证其正确、可靠性。
2.4加强电子信息智能化管理
实现电子信息智能化管理是确保信息准确的有效途径，在工程建设过程中，电子信息智能化主要体现在信息的开发利用，结合施工现场的实际情况，不断吸收科学的管理措施，完善电子信息运行体系，进而实现电子信息管理的智能化，推进工程建设的现代化发展。
3电子信息在工程建设中的发展前景
电子信息在工程建设中具有快捷、方便、容量大等优势，所以成为工程建设中非常重要的环节。电子信息的不断发展，推动国家经济建设的前进，使国家的电子信息不断面向全球的方向进军，电子信息的规模化以及网络普及化，决定着工程建设的发展前景。同时，电子信息还具有国际化的优势，被广泛的应用在各大工程建设中，并推其向国际化发展，使其成为电子行业发展的龙头。随着社会经济的不断发展，网络化的信息时代成为电子信息发展的必然模式，进一步推进信息化向工程建设中发展，推动工程建设的发展步伐，加快工程建设的进度，提高工程建设的效率，创造更多的经济效益。
Abstract:Tofurtherstrengthenthefunctionwhichservesfor“threeagriculture”,displayedtheRuralcreditcooperativetosupportagriculturalandtheruraleconomicdevelopmentfinancialmainarmyfullyandrelatesfarmer''''sfinanciallinkfunction,theauthorpromotesthepeasanthouseholdjotunsecuredloantotheHunanProvinceHuaihuaRuralcreditcooperative,thefoundationcreditvillage(town)workshascarriedin-the-spotinvestigation.
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一、农户小额信用贷款的推广和效应
1、增强了农户信用观念，促进了农村信用关系的改善。在推行农户小额信用贷款和创建信用村（镇）过程中，信用社将“信用度”作为发放农户小额信用贷款的唯一标准和条件，通过公开评定信用等级和发放贷款证，将“有借有还，再借不难”的信用观念重新加以确立和弘扬。一些农民为了争取到“信用户”、“信用村”的荣誉，想方设法归还旧贷，并向“赖债户”施加舆论压力，有的还主动替困难户偿还贷款，形成了良好的社会信用环境。会同县农信社通过开展创建信用村（镇）工作，出现了农民人人争创信用村（镇）的新风尚，农民把持有信用证、信用户视为一种荣耀，有的还当作婚嫁的主要条件。同时，农户小额信用贷款的发放也有效地遏制了农村高利贷的蔓延，正确引导了民间借贷。
2、密切了与地方党政和农民的关系，激发了社会各界关心和支持信用社工作的积极性。农户小额信用贷款的推广和信用村（镇）的创建，充分体现了农村信用社支农的服务宗旨，得到了地方党政和农民极大的欢迎。市委、市政府及时召开了专门会议，下文转发《怀化市农村信用社农户小额信用贷款及创建信用村（镇）的实施方案》，并要求各县（市、区）人民政府予以重视和积极推广，乡镇村组干部在宣传动员、摸底，资信评级，限额核定等工作坐正席、唱主角、主动向信用社提供资料，并协助把关。农户小额信用贷款的推广，从根本上解决了农民贷款难问题，密切信用社与农民的血肉关系。
3、改进了员工的工作作风。农户小额信用贷款的推行和信用村（镇）的创建，促使信贷员转变坐门等客的做法，树立营销贷款的思想，主动深入农村，贴近农民，逐村逐户进行调查摸底，逐户写出信用等级评估报告，核定信用金额，积极开展送贷、送技术、送信息上门活动，改变了过去等储上门，等贷上门的官办作风，“挎包银行”精神得以恢复和发扬。
4、强化了信贷管理，有效地防范和分散了信贷风险。在推行农户小额信用贷款中，将集中调查，公开评审和分散发放相结合，信贷员深入一线调查摸底，资料评审具体，增强了贷款的安全性；村干部和社员群众参与监督，公开评审，使农户贷款的管理更加规范化和具体化，增强了贷款的公正性，有效地控制了跨区，多头贷款，人情贷款及信贷人员吃、拿、卡、要等违规行为，强化了对贷款的监督和管理。此外，发放农户小额信用贷款，充分体现了信用社“宽、小、快、高”（贷款面宽，额度小、周转快、效益高）的信贷原则，防止了因资金过度集中而诱发的信贷风险。
5、农户小额信用贷款解决了农民贷款难的问题，促进了农业产业结构的调整。截止今年3月底，全市农村信用社共创建信用村61个，信用户78.2万户，占辖内农户总数的78%，发放农户贷款证59.8万本。占总农户的60%。在被调查农户中，拿到贷款证的农户对农村信用社开展农户小额信用贷款和创建信用村（镇）工作给予了高度评价，认为农民要致富，农村要发展，离不开农村信用社的支持。近年来，全市农村信用社累计发放农户小额信用贷款12.9亿元，占支农贷款的45%，年均投放小额信用贷款3.23亿元，支持自办基地发展现代化农业致富的农民488904户，帮助农民建立奶牛养殖、灵芝天麻繁殖、苗木花卉、大棚蔬菜、烤烟、杂交水稻种植基地180多个，引导百万农民参与产生结构调整，人均增收270多元。
二、制约农户小额信用贷款的推广和信用村镇创建的瓶颈
农户小额信用贷款的推广和信用村（镇）的创建为支持农民增收和当地农村经济发展做出了贡献。但在小额农贷运作中，还存在一些认识上的不足，影响了小额农贷的投放。
1、信贷约束机制与激励机制不配套，基层信贷人员对发放小额信用贷款存有偏见。一是对小额农贷的重要性认识不到位。信用社不少员工把农户小额贷款简单理解为信用社内部调整信贷结构，甚至是应付“差使”的权宜之计，没有上升到小额农贷是端正信用社经营方向，巩固生存阵地，促进业务发展，防范金融风险的高度。二是对农户小额贷款的内涵理解过于狭窄。三是对农民群众的信用状况认可存在偏见。信用社少数员工认为农民信用程度差，发放农户小额贷款风险大。加之目前，农村信用社实行了贷款责任终身追究制度，谁发放贷款，谁负责收回，到期收不回的轻则扣工资，重则下岗清收。因此，贷款责任终身追究制造成了贷款责任人的“慎贷”和“惧贷”现象。四是由于农村信用社在强化信贷风险约束的同时，没有建立相应的激励机制，导致贷款管理中激励机制和约束机制不配套，信贷人员所承担的风险和收益不对等，在一定程度上影响了信贷人员的积极性。
2、社会信用环境欠佳，影响了农村信用社发放农户小额信用贷款的积极性。全市共有农户100.3万户，有贷款需求的农户78.2万户，占总数的78%，有贷款证的农户59.8万户，占全市农户的60%，拿到贷款的农户48.9万户，占总数的49%。截止今年3月底，全市农户小额信用贷款达60420万元，占整个农业贷款的比重为37%，而农户小额信用贷款回收率平均只达到70%左右，个别地方甚至只有40%的回收率。主要原因，一是农民的信用意识不强，个别农民存在恶意欠贷的行为。二是小额农贷“农转非”。据调查了解，未能及时回收的贷款主要是因为农村信用社部分工作人员审查不严，贷后检查不力，有的甚至内外勾结，导致小额农贷在运行中出现一些“鱼目混珠”和“农转非”现象。三是少数地方政府对如何利用小额农贷认识不高，重视不够。四是管理水平跟不上。小额农户贷款多、额小、面广、工作量大。一个信贷员平均要面对2000多户贷款农户，一年之中，对贷款农户走访次数屈指可数。农村信用社对农民信用等级的评定多是依靠村委会提供的情况，而一些村干部不负责任的行为，难免会造成信用等级的误差，从而影响到逾期贷款的回收，制约了农户小额信用贷款的推广。
三、农户小额信用贷款的推广和信用村镇创建的有效途径
统一思想，提高认识。一是认识要有高度。要从“三个代表”的高度认识小额农贷推广和创建信用村（镇）工作。二是宣传要有广度，要让农民家喻户晓。三是要积极寻找推广农户小额信用贷款与防范化解贷款风险之间的平衡点，以支持当地农业产业结构调整为突破口，在现有抵押、质押贷款和农户联保贷款方式的基础上，面向广大农民大力开展小额信用贷款营销活动。
作者：王萍
我国现有的工程造价定额种类繁多，具有相当程度的专业性，因此，从事建设工程审计的人员很难将所有定额种类掌握一清，尤其很多造价事务所人员非工程专业出身，缺乏一定的工程造价知识。另外，非标项目的定价、材料价格的收集和统一等难题，一直困扰审计工作人员。通过在审计管理信息平台中建立一套工程造价价格信息库，由审计机关统一工程造价定额、非标项目经验定价、材料价格等一并导入，对业主、工程各参与方和造价事务所信息开放，解决审计标准不一的现状。
建设工程审计管理信息系统构建建设单位、审计机构、事务所协同平台，信息平台（图略）以项目立项为主线，以项目建设单位为管理对象，以项目实施审计过程为管理点，实现立项—拆迁评估—概算审计—招投标审计—项目实施动态跟踪审计—单项工程结算审计—竣工决算审计的处理流程。同时，针对每一个阶段的审计内容及性质，采取不同的工作流机制对业务管理。通过信息的共享和工作流机制的应用，提高审计过程的规范化和标准化，同时有效的促进各方的工作效率。通过审计工作业务的处理，信息平台还将构建事务所诚信库、审计资料库、审计文档库等知识库。核心功能体系。①项目库。项目库是建设工程审计管理信息系统的核心库，对建设工程立项信息管理，构建工程项目全面信息的管理窗口，结合单位管理与组织用户管理，确定项目建设单位（审计对象）、施工单位、其他相关单位、中介审计机构、审计负责人员等信息，并对实体项目过程进展情况动态跟踪和汇总。②过程审计管理体系。过程审计管理体系对建设工作审计全过程业务流程管理，对概算、结算、决算审计工作实现提交送审材料—委托中介机构审计—复审—出具审计报告的处理流程；对招投标阶段审计工作实现标底复核—最高限价控制—中标价复核的处理流程；对审计报告实现报告提交—送达—反馈—执行的处理流程；对合同额审计实现会签流程等。③审计资料库。审计资料库的构建来源于建设工程全过程审计业务信息的自动归集和分类，形成具有查找和指导意义的资料库。包括以立项为主线、以项目为单位，对审计工作（已完/未完）全过程成果及文档进行动态管理、对审计制度性文件进行管理、对审计工程造价定额信息进行管理和分析统计、对经济指标信息进行管理和归档。④流程管理体系。流程管理体系针对各阶段的审计工作，可灵活定义多种审计流程，在实际业务开始时，可选择适用流程；各流程步骤可设置基本模板且可根据实际业务状况进行调整。审计业务流程的网上处理，各步骤审批意见处理结果、后续工作计划均一目了然，并按国家规定的审计报告格式，自动生成审计报告征询稿和正式审计报告以及过程中其他相关文件、报告，在线打印，节约了大量编制审计报告的时间，将审计报告编制人员从繁重的文字工作中解脱出来。⑤信用评价库。“信用评价库”在审计过程中，通过建立与之相关的各单位管理功能，实现对建设单位、施工单位以及中介审计机构的个人及单位诚信管理。一方面根据核减率实现对施工单位承担审计费用的管理，另一方面也对单位及个人的准入提供依据。
建设工程审计管理信息系统架构条件（1）网络条件。为了提高协同工作能力，也为了解决由于地域和人员分布所带来的管理困难，在网络的架构方式上既要满足审计机关内部管理人员的使用，又要满足远程管理人员以及移动人员的使用。系统用户按接入方式的不同可以分为两类：一类为审计机关内部管理人员，采用局域网连接方式接入使用；另一类为远程管理人员和移动人员等，以远程登陆的方式接入使用。远程登陆既可以通过Internet远程访问或者VPN（虚拟专用网）方式实现。（2）硬件、软件条件。客户端：操作系统windows、内存512M、IE6浏览器以上。服务器：操作系统windows、内存4G、IE6浏览器以上。（3）操作用户素质要求。审计工作信息化实施过程中，用户操作人员的素质要求也极为重要，操作人员应具备基础的电脑常用软件操作能力，能管理好自己的口令和密码，能掌握输入信息、上传文件、信息检索等基本操作。
以网上处理和电子报表、表格的形式传递信息，打印最终报告成稿，节约了大量纸张，降低了信息传递的成本。建设工程审计管理系统对历史项目信息进行分析统计，为决策者再处理类似项目提供了大量的项目经验；对参与单位的信用评价的资料归档为新项目的委托提供信用资料，有效保证了审计项目的高效完成；对审计过程中价格信息、经济指标等行业信息的积累为各审计工作者提供全面的资料，提高了审计工作的完成效率。建设工程审计管理信息系统在构建完成和初步使用过程中，应根据使用情况和每年审计政策的变化，及时调整和完善功能，以适应我国建设工程的审计工作，为国家审计事业贡献辅助力量。
