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二、工作任务
（一）审计署、省审计厅统一组织的审计项目。2012年审计署、省审计厅统一安排的审计项目9个，其中，审计署安排2个，分别为：社会保障资金审计，安居工程建设项目审计；省审计厅安排7个，分别为：三峡库区外迁移民资金决算审计，公共卫生专项资金审计，国外援贷款项目公正审计，计生事业费及计生政策落实情况审计调查，地方储备粮管理情况审计，支持中小企业融资政策落实情况审计，中小学校校舍安全工程审计。
（二）财政预算执行审计。组织对县财政局预算编制与执行情况及县地税局税收政策执行、税收征管、税收计划执行情况进行审计。同时，对县局、民政局、人社局、教育局、国土资源局等部门及所属二级单位的预算执行情况、财政财务收支情况以及相关财政专项资金使用情况进行延伸审计。
（三）财政财务收支审计。组织对县检察院、法院、总工会、人口计生局、第一人民医院、中医医院、妇幼保健院、学、第三高级中学、中学、血防办、定点办、“双创”办、农科所等部门和单位的财政财务收支情况进行审计。
（四）经济责任审计。根据县经济责任审计领导小组的统一部署，对杨的主要负责人进行届中经济责任审计；对县科技局、住建局、司法局、供销社、体育局等部门和单位主要负责人进行届中经济责任审计。
（五）重点建设项目审计。对上级拨付、本级政府投资、部门自筹资金的投资项目，上级政府及部门明确规定由其授权指定的机构进行竣工决算审计的，按规定执行；没有规定的，一律由县政府投资审计中心进行竣工决算审计。
三、主要措施
深入贯彻党的*、**及区委**精神，以科学发展观为指导，以财政资金真实性为基础，以资金流向为主线，突出对重点部门、重大投资项目、重要专项资金的审计，着力维护财经秩序，规范预算管理，深化财政体制改革，提高财政资金的使用效益，为我区打造“*浦东”、建设滨湖新区提供更为坚实有力的保障。
二、审计范围和对象
审计范围：对区本级20*年预算执行情况和其他财政收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督。审计中可根据具体情况延伸审计上下年度和有关行政、事业单位。
审计对象：
（一）对本级财政部门执行预算情况进行审计；
（二）对区财政局、科技局、教育局等单位财务收支进行审计；
（三）对基本建设支出、科技三项费、教育资金及粮食直补、水稻良种补贴进行专项审计；
（四）区委、区政府安排的其他审计项目。
三、审计重点和内容
审计重点：对财政部门主要检查预算执行中有无不真实、不合法和不规范等问题，促进细化预算和编制部门预算，调整和优化支出结构，保证重点支出需要，提高财政资金使用效益。
审计内容：
（一）区本级预算执行情况和其他财政收支的审计。
1、区财政部门根据本级人大批准的本级预算向本级各部门批复预算情况，预算执行中调整和预算收支变化情况；
2、区财政局等预算收入征收部门按照法律、行政法规和国家有关规定，及时、足额征收预算收入情况；
3、区财政部门按照批准的年度预算和用款计划、预算级次和程序，拨付本级预算支出资金情况；
4、区财政部门依照法律、行政法规的规定和财政管理体制，拨付（补助）下级人民政府预算支出资金和办理结算情况；
5、依照法律、行政法规和国家有关规定，区财政部门对政府性基金和实行专户管理的财政性资金的管理和使用情况；
6、预备费使用和指标结转情况。
（二）有关部门（单位）预算执行情况和其他财政财务收支的审计。
1、按照《预算法》编制部门、单位预算情况，集中管理财政性资金的部门是否按时批复预算和拨付资金；
2、执行年度支出预算和财务收支情况及其资金使用效益，以及相关的经济建设和社会事业发展情况；
3、有预算收入的部门和单位预算收入解缴情况。
（三）重大项目、重点专项资金的审计。
1、有关部门编制、批复、调整、拨付专项资金的情况；
2、有关部门、单位管理专项资金的情况；
3、有关部门、单位使用专项资金的效果。
（四）上一年度执行审计意见和审计决定的情况。
（五）法律、法规规定的预算执行中的其他事项。
四、审计程序和时间安排
（一）审计程序
按《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和有关规定的审计程序办理。
（二）时间安排
以十八届三中全会、十八届四中全会精神为指导，加快转变政府职能，充分发挥市场资源配置的决定性作用，构建与全县经济社会发展要求相适应的审计监督机制，强化对行政权力的制约监督，完善信息共享平台，强化部门协同联动，全力助推行政审批层级一体化改革有序推进，为XX经济社会持续健康发展营造良好的服务环境。
二、监督原则
（一）依法有效。坚持依法行政原则，按照法律法规制订监督办法和监督细则，提升依法行政的能力和水平，确保依法监督、规范监督、有效监督。
（二）责任明晰。依法依规认真梳理行政职权，公布权力清单，明确与权力相对应的监督责任，全面履行审计监督职能。
（三）协同监督。根据工作性质和业务范围，加强部门之间的协同配合、信息互通、相互衔接，实现监督范围全覆盖。
（四）公开公正。不断提高审计监督的公开性和透明性，将监督内容、监督程序、监督方式、监督结果等相关信息对外公开，切实将监督工作纳入公众的监督之下，既要防止监督缺位，又要防止监督错位和越位。
二、监督事项
1．县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
2．镇政府和街道办预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。
3．使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4．县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算。
5．县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债及损益。
6．县政府部门、镇政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7．根据上级审计机关授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和国有金融机构的资产、负债及损益进行审计监督。
8．法律法规规定应由县审计局审计的其他事项。
三、监督方式
（一）监督流程
1.根据法律、法规和国家其他有关规定，按照县政府和上级审计机关的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划。
2.根据年度审计项目计划，组成审计组，调查了解被审计单位的有关情况，编制审计方案，并在实施审计3日前，向被审计单位送达审计通知书。
3.审计组对审计事项实施审计后，应当向县审计局提出审计组的审计报告。审计组的审计报告报送县审计局前，应当征求被审计对象的意见。被审计对象应当自接到审计组的审计报告之日起十日内，将其书面意见送交审计组。审计组应当将被审计对象的书面意见一并报送县审计局。
4.县审计局按照审计署规定的程序对审计组的审计报告进行审议，并对被审计对象对审计组的审计报告提出的意见一并研究后，提出审计机关的审计报告；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，在法定职权范围内作出审计决定或者向有关主管机关提出处理、处罚的意见。
（二）审计方法
审计人员实施审计时，可以采取下列方法向有关单位和个人获取审计证据：
1.通过检查、查询、观察、监督盘点、询问、外部调查、发函询证、重新计算、重新操作、分析等方法；
2.通过收集原件、原物或者复制、拍照等方法取得证明材料；
3.对与审计事项有关的会议和谈话内容作出记录，或者要求被审计单位提供会议记录材料；
4.记录审计实施过程和查证结果。
四、主要分工
一般审计事项根据县政府办公室《关于印发XX县审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》所定内设机构职责分工实施；重要（大）审计事项根据实际情况组成综合审计组统一组织实施。
五、责任追究
（一）被审计单位违反《审计法》规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。
（二）被审计单位违反《审计法》规定，转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支、财务收支有关的资料，或者转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的，应当提出给予处分的建议，被审计单位或者其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（三）对本级各部门（含直属单位）和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为，审计机关在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取下列处理措施：
1.责令限期缴纳应当上缴的款项；
2.责令限期退还被侵占的国有资产；
3.责令限期退还违法所得；
4.责令按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理；
5.其他处理措施。
（四）对被审计单位违反国家规定的财务收支行为，审计机关在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定，区别情况采取前条规定的处理措施，并可以依法给予处罚。
（五）审计机关依法责令被审计单位上缴应当上缴的款项，被审计单位拒不执行的，审计机关应当通报有关主管部门，有关主管部门应当依照有关法律、行政法规的规定予以扣缴或者采取其他处理措施，并将结果书面通知审计机关。
（六）被审计单位对审计机关作出的有关财务收支的审计决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
被审计单位对审计机关作出的有关财政收支的审计决定不服的，可以提请本级人民政府裁决，本级人民政府的裁决为最终决定。
（七）被审计单位的财政收支、财务收支违反国家规定，审计机关认为对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予处分的，应当提出给予处分的建议，被审计单位或者其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定，并将结果书面通知审计机关。
（八）被审计单位的财政收支、财务收支违反法律、行政法规的规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（九）社会审计机构存在违反法律、法规或者执业准则等情况的，应当移送有关主管机关依法追究责任。
六、保障措施
建设管理办公室、射运中心、自剑中心、训练局、奥体中心、青岛航校、湛江潜校、秦皇岛基地、北体大：
为了规范国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设工程项目的审计监督，保证审计工作质量，使奥运会体育设施建设工程达到“阳光工程”、“廉洁奥运”的要求，特制定了《国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设审计工作方案》。现印发给你们，请遵照执行。
二四年五月十七日
，全国公务员共同天地
国家体育总局奥运会场馆和国家队
训练设施建设审计工作方案
第一条为了规范国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设（以下简称奥运会体育设施建设）工程项目的审计监督，保证审计工作质量，促进工程建设加强管理、完善内控制度、规范操作行为，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《国家体育总局奥运会场馆和国家队训练设施建设监督工作方案》等法规、制度的规定，结合总局实际情况，特制定本方案。
第二条审计机构
奥运会体育设施建设监察审计办公室负责奥运会体育设施建设工程项目的审计监督。监察审计办公室审计部负责组织、协调社会审计机构对工程项目的审计，工作依托于国家体育总局财务管理和审计中心。
第三条审计职责
对国家体育总局承建奥运会体育设施建设工程项目实施全程审计监督。
第四条项目审计组组成及职责
根据需要将采取招标方式在京选择3至4家社会审计机构组成项目审计组，京外单位采取就地招标方式选择1家社会审计机构组成项目审计组。审计组按审计业务约定书的规定开展审计工作，定期向监察审计办公室审计部汇报工作，并接受其领导。
第五条审计原则
审计工作按照“重在预防、全程介入、突出重点”的原则进行。
第六条审计方法
按照“统一协调、分项目实施”的要求，分“前期准备”、“建设实施”、“竣工交付使用”三个阶段开展审计工作。
第七条审计对象
与奥运会体育设施建设工程项目有关的基本建设财务、资金及相关业务活动，必要时可以依照法定审计程序对与上述项目有关的财务收支进行延伸审计。
第八条审计范围
国家体育总局负责承建的2008年奥运会体育设施，包括新建奥运会比赛场馆2个，改扩建奥运会比赛场馆6个，国家队训练设施项目33个。
第九条审计主要内容
（一）对奥运会体育设施建设工程建设职能部门依法履行职责的审计。审查奥运会体育设施建设工程建设职能部门和项目单位是否按照国家有关规定建立健全内部控制制度及相关管理制度，职责是否明确，责任是否落实等。重点督促、指导建设单位严格执行各项制度，保证项目建设顺利进行。
（二）对奥运会体育设施建设工程履行基本建设程序的审计。审查建设项目的审批文件、项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计、建设规划及施工许可文件、环保与消防批准文件、项目设计及设计图纸审核文件、开工前有关文件是否齐全、有效；手续是否完善，是否符合有关规定；建设项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等招标投标程序及其结果是否合法、有效。
（三）对建设工程项目概（预）算编制及调整概（预）算情况的审计。审查概（预）算编制内容的完整性、真实性，编制依据的充分性、准确性、时效性，概（预）算是否按照国家规定的编制办法、定额、标准编制，是否由具备资质单位编制，是否经有关机关批准；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；影响项目建设规模的单项工程投资调整和建设内容变更，是否按规定的管理程序报批，有无擅自扩大建设规模和提高建设标准问题。
（四）对建设项目经济合同的签订及履行情况的审计。审查建设项目经济合同是否符合国家法律、法规的规定，审查合同内容及合同双方的权利、义务和责任的约定是否清楚，审查合同内容的履行情况等。
（五）对工程建设资金使用合法性情况的审计。审查建设资金使用是否合规，有无滞留、转移、侵占、挪用建设资金等问题；是否按进度、按合同规定付款。
（六）对项目建设成本及其他财务收支核算的审计。审查工程成本核算帐务处理是否符合《国有建设单位会计制度》的要求，是否正确归集建设成本，单位工程成本是否准确，有无将不合理的费用挤入工程成本；核查财务报表是否真实，工程价款结算和往来款项是否真实、合法。
（七）对建设项目设备、材料采购及管理情况的审计。审查设备、材料等物资是否按设计要求进行采购，有无盲目采购行为；设备、材料等物资的采购、验收、保管和领用手续是否合规、有效；建设物资与同期其他物资是否严格区别核算。
（八）对项目设计、施工和监理等工作的审计。审查项目设计、施工和监理等单位是否具备相应资质；设计费、施工费和监理费收取是否符合国家有关规定；有无非法转包工程行为，工程价款结算是否符合合同要求，有无偷工减料、高估冒算、虚报冒领工程款问题。
（九）对建设项目工程质量管理以及竣工决算的审计。审查建设工程质量是否按规定进行检查验收；建设项目工程竣工决算报表和说明以及建设项目竣工编制依据的真实性、合法性；建设项目建安工程投资、设备投资、待摊投资的列支内容和分摊及其其他投资列支的真实性、合法性、效益性；工程竣工资料档案归集整理的真实性、完整性、准确性和交付使用资产是否真实，是否办理了移交手续；建设项目尾工工程未完工程量和预留投资资金真实性及建设项目投资效益。
第十条审计费用
（一）审计费用应列入工程项目建设预算。基础收费按北京市物价局核定的收费标准以工程预算（送审额）的1‰—3‰计取。
（二）效益收费按北京市物价局的核定收费标准以工程核减额的5%—15%或核增额的3%收取，在各工程建设项目审减额中支付。
第十一条审计时间
对奥运会体育设施建设的审计依建设进度进行，约安排在2004年至2006年期间完成或以各个项目竣工决算完成时间为准。
第十二条审计要求
（一）进行奥运会体育设施建设工程项目审计，是总局为保证项目工程质量、提高资金使用效益、促进廉政建设而采取的一项重要举措。因此，参与奥运会体育设施建设工程和管理的有关部门要根据审计监督工作的要求，及时提供真实、合法、完整的审计资料，指定专人负责与审计组及施工单位的联系、协调事宜，积极配合审计组的工作，并为审计组提供适当的工作条件。审计过程中不得阻挠、妨碍审计人员工作。如不按上述要求执行的，监察审计办公室将按照国家有关规定进行严肃处理。
（二）奥运会体育设施建设过程中若有重大变更及严重影响，全国公务员共同天地工程的事项发生，奥运会体育设施建设单位有责任随时通知审计组参与。
（三）奥运会体育设施建设单位与施工单位签订工程合同时，关于工程价款的结算条款中，要注明“工程价款的结算最终以审计组审定数为准”和“在审计组对工程价款最终审定之前，建设单位付款最高不能超过合同价款扣除质量保证金后的90%”。
（四）审计人员要树立依法审计、主动服务的意识，做好奥运会体育设施建设工程项目的跟踪审计工作。对建设过程中发现的问题监察审计办公室要向建设项目有关单位发出《跟踪审计建议书》，要求相关单位进行整改，并对整改落实情况进行检查。
（五）为了使奥运会体育设施建设工程达到“阳光工程”、“廉洁奥运”的要求，实行审计结果报告制度。审计结果将根据需要按规定程序向社会或有关部门公告。
第十三条本方案自之日起实施。
成立病毒感染的肺炎疫情防控工作领导小组，统筹做好此次疫情防控工作，领导小组组成人员如下：
组长：
副组长：
成员：
领导小组下设办公室
主任：
成员：
二、高度重视疫情防控工作
根据疫情通报，此次疫情具有人际传播的特征，要求各地、各部门和各级各类医疗卫生机构可以依法采取病人隔离治疗、密切接触者隔离医学观察等防控措施。审计干部要充分认识疫情的严峻性和复杂性，高度重视防控工作，切实增强紧迫感和责任感，绝不能存在侥幸心理，各科室负责人作为第一责任人，审计干部积极配合，要以对本市、本部门人员生命安全高度负责的态度，把病毒感染的肺炎疫情防控工作作为当前一项重要政治任务，全力做好防控工作，共同预防控制病毒感染的肺炎疫情在我市传播。
三、主要工作措施
（一）做好值班工作
当前正值春节期间，人员大范围流动，按照审计局2020年春节值班表的要求，审计干部要深入细致的做好春节期间值班工作，对市委市政府的工作部署要第一时间反馈，确保春节假期期间市委市政府交办的各项工作稳步推进。
（二）加强防控知识宣传
以科学发展观为统领，以建党90周年契机，以“健康体魄、服务工作”为主题，积极组织干部职工在政府机关大院里开展广播体操健身活动，振奋精神，谋事干事，开拓创新，全力推动经济社会又好又快发展。通过组织开展丰富多彩的体育健身活动，创新工作体制机制，切实增强干部职工的健身意识，养成良好的体育锻炼习惯，形成崇尚健身、参与健身，追求健康文明生活方式的良好环境和工作氛围。
二、时间安排
本次活动从2011年8月9日开始，每周星期一至星期五的早上8:00至8:30开展。
三、参与单位
以县政府机关大院所有单位为主，包括县监察局，同时邀请县人大办也参加活动。
四、活动内容
坚持以人为本、注重实效、因地制宜、干部受益的原则，组织县政府机关大院所有干部职工开展广播体操健身活动。按照健身规律，将机关单位正常工作日上午8：00-8：30确定为开展广播体操健身活动时间，每次30分钟左右；开展广播体操健身活动时间各单位组织人员统一在政府大楼前列队集合，集体参与体操健身活动；政府办、文体广电局负责活动的各项安排，积极组织开展广播体操健身活动。
五、组织领导
为保障此项活动的顺利开展，成立县政府机关大院开展广播体操健身活动领导小组。
领导小组下设办公室，办公室设在县政府办，办公室主任由刘永利同志担任，副主任由王轩铭、田明星、汤振华、刘全镇同志担任。具体负责活动的开展、组织、实施、协调、宣传、督查等事项。
六、有关要求
1、加强领导。各单位要高度重视开展广播体操健身活动，要明确责任领导和具体责任人，精心组织，确保实效，按要求参加活动。特别是领导干部要带头参加做操，确保活动正常持续开展。
二、专项整治的方法步骤
此次专项整治工作分四个阶段。
（一）制定方案。按照要求，要结合党的群众路线教育实践活动中收集到的意见建议，对照专项整治的重点内容认真制定整治工作方案，明确整治重点、进度时限和标准要求。
（二）自查自纠（5月一6月）。采取多种形式进行宣传发动，组织党员干部学习有关政策规定，围绕专项整治的重点内容逐项开展自查。结合党的群众路线教育实践活动，多形式多渠道查找问题，有针对性研究制定整改措施，作出解决问题的承诺，通过政务公开等形式向社会公开。
（三）监督检查（5月一9月）。积极配合上级部门开展经常性地明察暗访和督办检查。对发现存在的问题，及时调查处理；对典型案例一经查实，严肃处理、公开曝光。
（四）整改提高阶段（8月一9月）。针对自查自纠和监督检查发现的问题，结合党的群众路线教育实践活动中收集到的意见建议，制定整改方案；实行问题整改台账制和销号制，逐一抓好整改落实。要进一步建立完善部门责任制、岗位责任制、重点项目、重点工作定期通报制等，形成改进工作作风、密切联系群众的长效机制。
三、专项整治的工作要求
坚持以科学发展观为指导，坚持以人为本，以《中华人民共和国传染病防治法》等法律法规为依据，坚持“预防为主”的方针，积极开展环境卫生整治，落实各项防控措施，切实加强肺炎防控工作，最大限度降低肺炎疫情的发生，保障人民群众身体健康，促进经济发展，构建和谐社会。
二、组织机构
为确保防控工作顺利推进和全面铺开，成立了肺炎防控领导小组：
组长：
副组长：
成员：
职责：领导小组负责指挥、组织、调度、协调全局病毒感染的肺炎疫情防控工作，研究决定防控工作的重大事项和相关政策措施，指导全局做好应对准备和处置工作。
三、防控内容
（一）严格执行值班制度。每天安排人员24小时值班，保证单位正常运转，保障疫情防控需要。
（二）加强环境治理。开展全局爱国卫生活动，做到垃圾及时清运，日产日清，办公室和办公区域要做到干净整洁，每日通风。每天由值班人员对全局进行预防性消毒工作，一次性口罩收入专用垃圾箱。开展爱国卫生宣传和健康教育活动，使公民养成讲究卫生的良好习惯。
（三）加强疫情监测。全局人员每天进行一次体温测量，由值班人员统计好后上报至相关部门。在单位门口设置防控检查点，严格执行排查登记制度，排查人员必须佩戴口罩和一次性手套，配备测温仪，对上班人员逐人进行体温检测，发现异常逐一登记造册，及时采取措施并第一时间上报。严格来访人员管控，非必要来访一律劝返。
（四）严格做好包村防控工作。抽调精干力量，充分发挥党员的战斗堡垒作用和先锋模范作用，深入一线，到分包村开展防控排查工作。
四、保障措施
（一）疫情防控领导小组办公室要做好后勤保障，保障口罩、消毒液、一次性手套等物资的发放，同时备好疫情防控期间值班人员的食品等。
一、总体要求
全面落实中央、省、州关于脱贫攻坚的决策部署，坚持以脱贫攻坚统揽全县工作大局，紧盯精准识别、精准扶贫、精准脱贫三个环节，增强政治自觉，坚持问题导向、目标导向、效果导向，把审计整改工作作为一项重大政治任务来抓，以最坚决的态度、最迅速的行动、最有利的措施，全力抓好整改落实工作。
二、整改原则
（一）坚持问题导向。建立整改工作台账，落实整改工作清单，逐一细化整改措施和整改方案，逐项明确整改责任，逐一整改销号。
（二）主动认领任务。主动认领，举一反三，对标新要求、强化新担当，以解决问题为根本，以推动工作为目的，以整改落实的实际成效推动各方面工作取得新进展。
（三）压实工作责任。务必从严从实、不折不扣做好审计整改工作。全局要高度重视，迅速行动，压实工作责任，确保整改实效。要强化标本兼治，注重统筹结合，确保整改落实工作全面完成、按期完成。
（四）坚持建章立制。以实现规范化、督查经常化、自身建设制度化为目标，着力建立健全相关规章制度，建立完善已工作运行、监督约束、考评绩效为是主要内容的长效机制。
三、整改内容
（一）精准扶贫政策措施落实不到位问题
1.相关部门及乡镇审核不力，导致已清退人员获取财政贴息6737.44元。
整改措施：一是强化信息共享，将每年动态调整的贫困人口信息以攻坚办正式文件分发至相关部门。二是强化基础数据审核，及时与农业银行、信用联社审核拟享受贴息对象情况。三是建立贫困对象扶贫小额信贷信息审核部门联席机制，确保信息共享、信息畅通。四是建立整改台账，确保按时销号。
整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室
整改责任人：
整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持
2.县人社局及相关乡镇审核不严，导致就业扶贫政策落实不到位，涉及资金1000元。
整改措施：一是在年度就业岗位统筹安排上，督促县人社、水利、林草等部门梳理实施方案，并经脱贫攻坚领导小组办公室例会研究同意后实施。二是督促涉及相关行业部门严格落实贫困村退出公益性岗位不得少于5个的标准，做好公益性岗位开发。
整改单位：县脱贫攻坚领导小组办公室
整改责任人：
整改时限：长期坚持
（二）扶贫领域腐败和作风方面的问题
县扶贫移民局履职尽责不到位，导致职业培训学校以虚假资料套取资金25280元。
整改措施：一是责职业培训学校立即整改，退还套取培训资金25280元；二是加强培训资料审核，在以后的劳务培训中，不仅审核培训机构在报销的发票、资料，同时，还将对培训机构培训期间产生的相关票据进行审核；三是严格按照《中华人民共和国会计法》第九条和第十四条要求，完善相关工作制度；四是将加大此类培训的监管力度，落实专人全权负责培训工作，做到全程跟班监管，及时掌握了解培训的相关工作和进度。五是制定《县技能培训和创业致富带头人培训管理办法》，规范培训内容、时间、补助标准、资料审核、资金拨付、就业创业等内容，确保培训工作发挥实效；六是对相关责任人予以追责；七是建立整改台账，确保按时销号。
整改单位：县扶贫开发局
整改责任人：
整改时限：2019年12月10日前，并长期坚持
（三）扶贫项目效益不佳的问题
村活动室后期管理不当，设施设备损坏等。
整改措施：一是扶贫开发局负责活动室建设工作，活动室后期管护由县委组织部牵头，活动室建设完毕后，及时做好活动室移交工作；二是配合组织部门开展后期管理工作。
整改单位：县扶贫开发局
根据上级下达的项目资金计划及任务清单和区委、区政府的安排部署，结合乡镇办申请的深松整地作业需求、气候特点、农机合作社等基础条件，按照“区域集中、项目整合、资金捆绑、技术集成”的原则，确定在全区11个乡镇办实施农机深松整地作业补助项目任务4万亩。
二、实施区域、作业模式和质量
实施区域：在适宜深松作业的耕地开展农机深松整地作业，项目区作业地块应尽量集中连片，实行整乡整村推进。
作业模式：根据本地的土壤类型、耕作制度和机具配置情况，因地制宜选择深松整地作业模式，包括单一深松和复式联合作业。
作业质量：深松应打破犁底层，深度≥25厘米，相邻两铲间距≤2.5倍的深松深度。作业后的地块要达到田面平整，沟间距均匀，没有漏耕，深浅一致。
三、补助原则、对象和标准
补助原则：因地制宜、科学规划；智能监控、人工抽检；完善机制、市场运作；定额补助、先干后补；公开公正、严格监督。
补助对象：全区内自愿承担农机深松整地作业补助项目的农机服务组织。
补助标准：每亩补助30元。
四、加强组织领导
成立区2020年农机深松整地作业补助项目领导组，对项目实施负全责，确保项目顺利实施。
领导组要做好各部门的组织协调工作，并争取增加地方财政资金投入，保障农机深松工作经费，领导组下设办公室，办公室设在区农机中心。
办公室负责项目实施方案制定、计划任务、组织发动、资金兑付、核查验收等工作。
五、组织实施和补助程序
（一）落实作业任务
区农机发展中心根据各乡镇办申请情况，确定深松作业区域和作业任务，并组织乡镇、村选定农机合作社（应符合以下要求：1、参与深松补助作业的机具必须安装深松作业远程监测终端，所选远程监测终端设备性能及监控系统数据处理平台应符合《农机深松作业远程监测系统技术要求》（T/CAMA1-2017）；2、机车、驾驶操作人员必须证、照等手续齐全；3、农机合作社应积极配合区农机发展中心各项工作，积极参加区农机发展中心组织的各项培训等活动），签订作业合同。
（二）开展作业服务
农机合作社按照作业合同、农机深松整地作业技术规范按时完成作业任务。如不能按时完成作业任务，区农机中心将根据各乡镇办申请和农机作业进度等情况及时做出调整，以确保项目顺利完成。
（三）检查验收
1、远程监测：作业期间，由乡镇办农机负责人和村委会负责人通过实地查看等方式，确保机车在项目实施区域内作业。区农机中心作业期间加强巡回技术指导，及时协调解决作业期间遇到的问题。深松作业完成后按照监控系统导出的监测明细，形成《农机深松整地作业监测记录表》（附件2），由机手、乡镇办农机负责人和村委会负责人三方签字确认，村委会盖章后，通过部门公示栏或电视、政务网站等方式公示一周。公示无异议后，上报区农机发展中心。
2、人工核查：如因远程监控系统技术故障等原因造成无法提供监测明细、农机服务组织对远程监测结果有异议、监控系统管理人员发现机手深松作业时有不规范行为影响了远程监测结果等，将由乡镇办农机负责人或村委会负责人，逐户、逐地块核实深松整地作业面积和质量，确认面积准确、质量合格后，填写《农机深松整地作业记录表》（附件3），农户、作业机手和核实人员三方签字，并对实施作业的真实性、准确性负责。村委会汇总作业记录表后在村务公开栏公示一周，公示无异议后加盖公章，由乡镇办汇总上报区农机发展中心。
（四）形成补助明细
区农机发展中心对公示无异议后的作业面积进行抽查验收，抽查面积不少于作业面积的10%。验收结束后，形成《农机深松整地作业补助资金明细表》（附件4）和《农机深松整地作业补助情况汇总表》（附件5）。区农机中心将《补助资金明细表》报送区财政部门，由财政部门将补助资金及时兑付给承担深松整地作业的农机服务组织。
六、实施进度
（一）2020年9月20日，下达项目实施方案，确定实施地点和作业任务。
（二）2020年9月20日～11月1日，签订作业合同，开展项目管理和技术人员培训，深松作业，巡查作业质量及进度。
（三）2020年11月1日～11月15日，把监测明细、《农机深松整地作业监测记录表》或《农机深松整地作业记录表》上报到区农机发展中心。
（四）2020年11月15日～12月20日，抽查验收、形成补助明细，将《补助资金明细表》报送财政部门，由财政部门将补助资金及时兑付给承担深松整地作业的农机服务组织。
七、保障措施
（一）加强机具保障
要充分利用农机购置补贴政策，优先扶持发展大型拖拉机和深松机械，保证深松整地作业需要。要充分发挥农机服务组织、农机户的作用，强化大型拖拉机和深松机的合理调度，争取成方连片作业，整乡整村推进。要加强对机手的职业道德教育，鼓励有能力的农机服务组织、农机户优先为贫困农户开展深松作业，或为贫困农户减免部分作业费用，助力产业扶贫。
（二）加强技术指导
在做好疫情防控的同时，要通过举办农机深松现场演示观摩会，广泛宣传深松作业的重要意义，提高农民群众开展深松作业的自觉性和主动性。加强作业期间巡回技术指导，及时协调解决作业期间遇到的问题。协调终端设备服务商要加大培训力度，提高技术服务人员的设备安装、调试、检修水平，切实做好智能监测平台的维护和终端设备检修服务工作，确保作业数据及时、准确、可靠上传。
（三）加强资金监管
今年是改革开放三十周年，也是全面落实党的十七大提出的战略任务的第一年，又是审计机关成立25周年。市委新一届领导班子以党的十七大精神为指导，坚持科学发展观，站在加强宝鸡经济社会快速发展的高度，深刻分析宝鸡经济社会发展形势，审时度势，决定把今年确定为“项目建设年”，并迅速掀起新一轮解放思想大讨论，明确要求全市党员干部要以新一轮思想解放为先导，以项目建设为抓手，以招商引资为突破口，深入开展项目建设年活动，掀起项目建设的热潮，以推动宝鸡经济社会实现跨跃式发展，为全市进一步推进思想解放、建设和谐奋进新宝鸡指明了方向。解放思想，是活的灵魂，是党的思想路线的本质要求，是我们应对前进道路上各种新情况新问题、不断开创事业新局面的一大法宝。但目前的现实情况反映出一些党员干部的思想上出现了与时代要求不适应、不符合的方面，主要表现在一些少数干部中存在安于现状、不思进取的自满意识，因循守旧、墨守成规的保守思想和求稳怕乱、怕担风险的畏难情绪；想问题、办事情、做决策，习惯于条条框框、按部就班，缺乏敢闯敢试、敢冒风险的胆略和气魄；有的虽然口头上喊解放思想，遇到实际问题却不解放思想，一味地强调客观原因。全市审计机关的审计干部要充分认识开展新一轮思想大解放活动是贯彻党的十七大精神、落实科学发展观的有力举措；是抢抓机遇、加快发展的迫切需要；是发展大城市建设的关键所在；是激发创造活力、建设高素质干部队伍的重要途径。对于教育引导广大审计干部职工树立开放意识、创新意识、争先意识、大局意识、服务意识，推动全市经济社会又好又快发展具有十分重大而深远的意义。审计机关开展解放思想大讨论，就是要引导全局党员干部站得更高、想得更深、看得更远、干得更实，准确把握国情、市情和审计面临的新形势、新任务，从而有利于坚持工作准则，做到客观公正；有利于把握服务本质，切实履行监督职责；有利于把握工作方针，全面审计，突出重点；有利于坚持依法审计原则，增强工作规范性，克服随意性。
二、指导思想和总体目标
开展新一轮解放思想大讨论暨项目建设年活动，要坚持党的十七大精神为指导，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以科学发展观为统领，深入学习贯彻市委书记唐俊昌、市长戴征社在动员大会上的重要讲话精神，紧紧围绕全市发展大局，抓住如何充分发挥审计机关监督与服务宝鸡发展的一些重大问题，找差距、添措施、求突破、谋发展。通过思想解放大讨论活动，教育和引导审计干部把思想和行为统一到党的十七大精神上来，统一到市委、市政府的重大决策上来，使全局人员进一步解放思想，更新观念，振奋精神，激发活力，改进作风，与时俱进，创新审计事业的发展思路，凝聚审计事业发展的智慧和力量，更好地履行审计监督职能，不断提高审计工作成效，为规范财经秩序，促进宝鸡经济社会又好又快发展，保障社会公平正义，制约和监督权力运行，推进反腐倡廉建设发挥更大作用。
通过思想解放大讨论，全市审计机关、审计工作和审计人员，必须努力实现以下目标：
审计机关要做到：围绕中心，服务大局更紧密；突出重点，作用发挥更良好；严格程序，项目质量更优秀；清正廉洁，审计公信力更高；全面建设，审计执行力更强。
审计工作要处理好：监督与服务的关系；全面审计与突出重点的关系；程序与效率的关系；依法与求实的关系。
审计人员要做到：与时俱进，学习创新意识强；爱岗敬业，扎实工作业绩好；崇尚法制，遵章守纪作风正；求真务实，严谨细致效率高。
三、讨论重点
这次解放思想大讨论活动按照全市统一要求，要重点在强化“五种”意识、实现“五大”突破上下功夫。全市审计机关，结合工作实际和特点，重点“围绕六个方面”展开讨论，提高认识，落实行动：
一要围绕回顾党的改革开放历程和总结审计机关成立25年的不断发展过程展开讨论，解决好“三个问题”：一是不敢解放思想的问题，主要表现为主客观背离、知行脱节；二是不愿解放思想的问题，主要表现为小进则满、不思进取；三是不会解放思想的问题，主要表现为心浮气躁、学习不深。
二要围绕贯彻落实科学发展观展开讨论，认识审计工作面临的形势。探讨如何创新审计理念，强化服务大局意识，科学确立新时期审计目标、审计对象、审计内容、审计重点、审计方法，有效指导审计工作发展，更好地为加快我市经济发展服务。
三要围绕解放思想、更新观念展开讨论，认识我们存在的不足。查摆审计机关和审计人员思想不解放的具体表现，剖析其产生的根源和危害，切实增强“五种意识”：忧患意识、战略意识、服务意识、创新意识和责任意识。努力在预算执行审计、经责审计、投资审计、民生审计、企业审计、效益审计和计算机审计、审计公示、决定执行等方面寻求突破，服务发展、服务项目、服务民生。
四要围绕提升审计质量展开讨论，认识并找准审计工作为党委政府服务的切入点。寻求全面提高审计质量和水平、充分利用审计成果、如何引起领导关注和群众支持的有效途径，切实提高审计的公信力和执行力。
五要围绕提高审计队伍能力素质展开讨论，认识培养审计人员刻苦学习开拓务实的品格、敢于碰硬铁面无私的精神、坚持原则依法审计的能力、清正廉洁谦虚谨慎的作风的丰富内涵及其重要现实意义，不断改进作风，增强责任意识，提高工作本领，更好地适应新时期审计事业发展的需要。
六要围绕审计管理展开讨论，认识如何开展好新时期的审计工作，如何开展文明审计，加强审计人员职业道德建设，提出进一步改进审计管理的新举措，树立审计机关的良好形象。
四、方法步骤
分三个阶段进行：
1、思想发动、学习教育阶段
依据市委、市政府的总体部署，结合我局实际，4月25日召开科以上人员参加的党组扩大会，研究讨论我局开展解放思想大讨论的实施意见，制定实施方案，周密部署安排，作好精心准备；5月初，召开全局党员干部动员会，传达学习市委、市政府主要领导的讲话精神，进行专题部署；加强学习宣传，营造学习氛围，发动全局党员干部积极投身于解放思想大讨论和项目建设年活动。要认真学习中央和省、市领导关于思想解放的有关论述和重要讲话精神，学习《市委关于开展新一轮解放思想大讨论活动的安排意见》和《市委、市政府关于开展项目建设年活动的决定》、赵乐际书记的讲话，以及总理年初在审计署视察时的指示、袁纯清省长在全省审计工作会上的讲话，教育引导党员干部充分认识开展大讨论活动的重要意义，增强参与的自觉性，以良好的精神状态投入到大讨论活动中去，迅速掀起新一轮解放思想大讨论活动的热潮。学习讨论中，领导干部要带头学习，每个干部要积极参与，坚持个人自学与集体学习相结合、专题辅导与大会交流相结合，集中讨论与分组讨论相结合，不断把解放思想大讨论活动引向深入。这一阶段分别安排举办一次科以上干部讨论交流会和全机关干部参加的科室代表学习心得交流会，并组织一次科以下干部学习十七大精神培训班。
2、对照分析、查找问题阶段
要在加强学习、提高认识的基础上，紧密结合工作和思想实际，开展“五个怎么样”对照检查：一是“围绕中心、服务大局”做得怎么样，看发展和改革的意识浓不浓，大局观念强不强，行动自觉不自觉；二是精神状态怎么样，看抓工作、干审计的责任心、进取心强不强，有没有主动想事、谋事、做事；三是工作作风怎么样，看个人素质强不强，能力高不高，与所担负的职能要求适应不适应，工作中还存在哪些方面的差距；四是审计质量与成效怎么样，看审计监督、服务宝鸡经济发展的工作质量和效率高不高，效果好不好，还有哪些方面的弊端和不足；五是审计的长效机制怎么样，看加强审计机关建设以及履行审计职能方面有什么意见和建议。要通过对照检查，切实做到领导成员有调研报告，领导班子有改进方案，人人有心得体会。同时，要按专题、分层次由下而上召开各种形式的座谈、讨论会，最大限度组织广大党员干部参与，增强大讨论活动的针对性和实效性。这一阶段安排3名局领导进行党课辅导。
3、理清思路、整改提高阶段
要在大讨论的基础上，认真总结讨论成果，紧密结合实际，进一步明晰工作思路，明确工作重点，局机关和党员干部要围绕查找出的突出问题，制定切实可行的整改措施及方案，完善各项制度。按照边查边改、逐步深入的要求，将落实整改措施与促进工作相结合，对能够解决的，立说立改；对需要解决的问题，要拿出具体办法，明确时限，务求实效。要召开大讨论活动和项目建设年活动总结会，总结经验和做法，研究通过解放思想、促进项目建设、推动加快发展的具体意见，并认真抓好2008年各项工作，争创一流工作业绩。
五、几点要求
开展新一轮思想解放大讨论活动，是今年市委、市政府安排部署的一项贯穿全年工作的重大主题活动，也是今年我局各项工作中的一项重点，一定要高度重视，认真按照市委的有关要求和局党组的部署，切实加强领导，周密安排，精心组织，把解放思想大讨论活动扎扎实实开展好，确保取得成效。
