时间：2022-08-29 19:32:28
序论：速发表网结合其深厚的文秘经验，特别为您筛选了11篇社会保险制度范文。如果您需要更多原创资料，欢迎随时与我们的客服老师联系，希望您能从中汲取灵感和知识！
一、从社会经济的角度看社会保险与商业保险的关系
1.共性
(1)两者都是分摊损失的一种财务安排，同以概率论与大数法则作为制定费率的数理基础，同以建立保险基金作为提供经济保障的物质基础。(2)两者同属于社会保障机制，具有稳定器的作用。(3)两者都是处理风险的方法，能起到分散风险、消化损失的作用。
2.区别
(1)保障水平不同。社会保险仅满足人们的基本需要；商业保险则根据投保人的能力，以更高层次的保障来实现他们的需求。(2)经营机制不同。社会保险由政府或指定的机构经营，具有行政性和垄断性，不以盈利为目的;商业保险是在市场条件下自主经营、自负盈亏的企业行为，以追求利润最大化为目的。(3)缴费方式不同。社会保险的保费由个人、企业和政府共同负担，由国家负总责；商业保险的保费由投保人负担，保费中包括公司的营业和管理费用;(4)业务范围不同。社会保险仅是对人的保障;商业保险不仅保障人而且还保障财产与相关利益的损失，就是对人的保障也具有选择性，只保障符合投保条件的人。
3.互补
从双方的关系看，两者具备了互补的基础。
(1)社会保险对商业保险的补充。商业保险保障具备投保能力且符合投保条件的企业或个人，而社会保险对保险标的不具有选择性。被商业保险排除在外的人群可以通过社会保险保障最基本的生活需要，通过社会保险使更多的人得到了保障。
(2)商业保险对社会保险的补充。有些劳动者收入较高，而社会保险的保障水平又十分有限，他们只有通过参加商业保险保障其养老、疾病、意外、财产等方面的需要。
二、深化社会保险制度改革对商业保险的影响
由于两者存在联系，社会保险的改革就会对商业保险的发展产生影响。
1.有利影响
(1)社会保险理论方面。我国的社会保险改革坚持“效率优先、兼顾公平”的原则，个人也要缴费，强调权利义务对等，使受益与个人缴费相关。在效率优先原则的指导下，鼓励劳动者通过合法途径增加收入，提高生活的质量，这样人们将不满足于较低水平的保障，而更多地转向保障更高的商业保险品种。
(2)社会保险体系方面。我国实行三支柱的保障体系。第一支柱是政府主导的强制性社会保险；第二支柱是政府指导，企业实行的企业补充保险;第三支柱是自愿性投保的个人储蓄保险。其中企业补充（养老、医疗）保险的基金，可以委托社会保险部门管理，也可向商业保险公司投保，这就给商业保险的发展注入了大量资金，而个人储蓄保险更是商业保险的一块大市场。
2.不利影响
(1)社会保险拓展方面。社会保险的覆盖面由国企向集体企业、民营企业和外资企业拓展，在既定的保障需求条件下，由于社会保险满足了一部分保障需求，对商业保险的需求也就减少了，而且保障水平越高，对商业保险的替代作用就越大。两者客观上形成了“基本”和“补充”的竞争关系。(2)企业效益方面。我国企业普遍效益较差，许多企业无力为员工缴纳社会保险，更无力举办企业补充保险，也就谈不上将保险基金投保商业保险，并提供发展资金了。即使效益好的企业开办了补充保险，也由于政府和劳动部门关系密切等原因，将这部分保险基金交给社会保险部门经营，保险公司在竞争中还处于劣势。
三、商业保险的发展方向
1.企业补充保险领域
商业保险要积极参与这一领域。各企业购买保险公司的团体年金或医疗保险后，保险公司要为企业提供方案设计、账户管理、投资管理、待遇发放等全方位的金融服务。
2.个人储蓄保险领域
在传统的生存、死亡、两全、意外伤害保险的基础上，从规避通货膨胀的风险和适应人们理财多元化的需要出发，积极开拓分红保险、投资连接保险、万能寿险等新型保险产品或家庭综合保障计划。另外，发展分红、储蓄、返还相结合的家庭财产保险，让财产保险更多地融入社会保障体系。
3.健康保险领域
对于积累制，不少经济学家认为，它可以提高国民储蓄率。但美国经济学家亨利·艾隆认为：储蓄积累式的养老“社会保障也许可以促进储蓄，提高经济增长，但这个结果却并不一定发生。老百姓也许会通过养活其他形式的储蓄来抵消部分或全部积累的储蓄。政府可以通过大量亦字或者减少政府运行的结余来抵消部分或全部储蓄积累。由于建立社会保障储蓄的成本很高，国有也许会减少对自身的投资。”在1999年9月世界银行主办的“老年保障新思路研讨会”上，彼得·奥格萨和世界银行首席经济学家约瑟夫·斯蒂格利茨发表了突破性的论文（养老社会保障制度的十个谬论），对个人账户从十个方面系统提出了质疑，其中包括对“个人账户制增加国民储蓄”、“在个人账户制下的回报比较高”的质疑。若从储蓄的角度证明积累制比现收现付制更有利于促进经济增长，必须证明积累制能够带来更高的储蓄率；更高的储蓄能够成功地转化为投资；投资能够有效地促进产出。正如郑秉文指出：这三个环节中没有一个环节是必然成立的。
从实证检验的情况看，各种观点似乎都可以得到一些实证材料的支持。例如，据了解，新加坡年轻职工中约有40％的人没有多少银行存款，原因是新加坡政府实行完全积累的养老保险，雇主和职工分别按工资总额的 20％缴纳费用。实行在这种强制储蓄后，许多年轻职工没有多少收入供自愿储蓄。但是，有材料表明，智利在改现收现付的养老制度为完全积累的养老制度后，国民储蓄事由1976—1980年的16.7％提高为1994.年的26.6％。
二、不同经济条件下养老保险制度对经济发展的影响
我们认为，养老社会保险制度对经济发展的影响，离不开特定的经济条件。考察养老保险制度对经济增长的影响，不仅要养老社会保险制度内部的结构，还必须分析它所处的外部条件。依据总需求与总供给的对比关系，现实经济可以分为两种基本类型：一种是需求约束型经济，其基本特征是社会总需求不足，而总供给相对过剩；另一种是资源约束型经济，其基本特征是社会总需求过剩，而总供给不足。经济条件不同，养老保险制度对经济发展的影响就不同。
1、资源约束型经济中养老保险制度对经济增长的影响
在资源约束型经济中，社会总供给不足是制约经济增长的主要矛盾，增加供给可以促进经济增长。按照哈罗德——多马模型，经济增长率取决于储蓄率与资本—产出比的比较。设经济增长率为G，储蓄串为s，资本产出率为v，则
G= s
v
由上式可知，经济增长率与储蓄率成正比，与资本一产出比成相反。在资本—产出比一定的条件下，提高储蓄率可以促进经济增长。因此，在总供给不足的条件下，选择何种养老社会保险制度更有利于促进经济增长，关键在于能否提高社会的储蓄率和降低资本—产出比。
现收现付制的基本特点是：养老社会保险管理部门以当年的养老保险税（费）收人满足当年的养老金支出需要，收支相抵后没有过多的结余，不能形成数额很大的储备基金。因而不能通过实行养老保险制度提高社会的储蓄率。相反，在实行现收现付的条件下，工作人口因为不需为退休后的生活消费担心，可能相应减少为养老而进行的自愿储蓄。尽管上还不能肯定现收现付制会降低社会总储蓄率，但不可能通过现收现付制提高社会储蓄率，则是可以断定的。从这个意义上说，费尔德斯坦对现收现付制的批评，对供给不足的经济是适用的。
实行储蓄积累制，政府强制性要求参保人为养老储蓄，从而可以建立起一定规模的养老保险基金。随着参保人数的增长和积累年限的延长，养老保险基金将逐渐增大。从这个意义上说，实行储蓄积累式的养老社会保险制度，可以提高社会储蓄率。但是，有以下三个因素将会部分减弱储蓄积累式养老社会保险制度对经济增长的促进作用：其一，在总收入一定的条件下，居民用于缴纳养老保险费的部分大，用于个人自愿储蓄的部分可能相应减少。其二，要求企业为养老社会保险基金的积累提供资金，企业用于养老保险的支出增加，可支配用于投资的净利润则会相应减少。其三，在现收现付制向储蓄积累制过渡的时期，如果社会不能以工作人口上缴的养老保险税（费）支付退休人口的养老金，同时又不降低退休人口的养老支出水平，必须从政府其他收入中列支，从而必然减少政府可用于投资的支出。以S代表储蓄积累制对社会总储蓄的净增加额，S代表储蓄积累制对社会储蓄的总增加额，S1代表居民自愿储蓄的减少额，S2代表企业储蓄减少额，S3代表政府储蓄减少额，则：
S=S-S1-S2-S3
储蓄积累制对资本—产出的积极作用可能来自于两个方面：一方面可能来自于工作人口劳动积极性的提高，另一方面可能来自资源配置效率的提高。前者的假定条件是，储蓄积累制比现收现付制对工作人口有更好的激励作用；后者的假定条件则是，储蓄积累形成的养老保险基金能否比个人、企业储蓄得到更高效率的使用，且资本市场是有效或是具有较高效率的。储蓄积累制对资本一产出也可能产生负面作用，储蓄积累制的管理成本通常要高于现收现付制的管理成本。以Y表示储蓄积累制对国民收入的净增加额，y1表示因工作人口劳动积极性提高增加的国民收入额，y2表示因资源配置效率提高增加的国民收入额，c表示管理成本的增加额，则：
y=y1+y2-c
总的来看，在总供给不足的条件下，储蓄积累制的养老社会保险制度可能更有利于促进经济增长。但是，这种促进作用的大小，还要视强制储蓄对居民个人自愿储蓄挤出效应的大小及资本市场效率的高低等因素而定。
2、需求约束型经济中养老保险制度对经济增长的影响
在需求约束经济中，总需求不足是制约经济增长的主要矛盾；促进经济增长，必须扩大有效需求。按照凯恩斯主义的理论，在封闭经济条件下，社会需求由消费需求和投资需求两大部分构成，其中消费需求为最终需求，它不仅在社会总需求中占有重要的比例，而且还决定投资需求能否持续扩张。消费需求的大小取决于收入水平和居民边际消费倾向的高低。在总收入水平一定的条件下，边际消费倾向越高，消费需求越大；相反，边际消费倾向低，消费需求就小。投资需求为利率的函数，与利率的高低成反比。假定消费函数为c=α+β，投资函数为i=e-dr，则均衡收入的公式为：
Y=α+e-dr 1-β
在上式中，α、θ为常数，y为国民收入，β为边际消费倾向，d为投资需求对于利率变动的反应程度，r为利率。从公式中可以看出，如果利率不变，或者投资对利率的变动缺乏敏感性，均衡收入水平便主要取决于边际消费倾向。在总需求不足的条件下，选择何种养老保险制度更有利于促进经济发展，不在于何种养老社会保险制度更能提高储蓄率，而在于它是否更能够扩大有效需求，其中关键在于能否提高边际消费倾向。
居民边际消费倾向的高低取决于收入分配状态和收入增长的预期。根据凯恩斯的理论，边际消费倾向随着收入水平的提高呈递减的趋势，即随着收入水平的提高，消费率呈下降的趋势。收入分配差别拉大，收入向高收入阶层集中，社会边际消费倾向降低；相反，收入分配差别缩小，低收入阶层收入增加，社会边际消费倾向提高。一般而盲，对未来时期的收入预期稳定，人们会增加现期的消费；相反，对未来时期的收入预期不稳定，人们将减少现期的消费。因此，考察养老保险制度对经济增长的影响，主要应看其对收入分配状态及收入预期的影响。
现收现付制不仅可以实际之间的收入再分配；还可以在同代人内部进行收入的再分配。这既可以改善收入分配状态，又可以起到稳定退休期收入预期的作用。下面我们分别考察现收现付制代际分配效应和代内分配效应对经济增长的作用。
（1）代际分配效应对经济增长的作用。设工作人口的收入为w，养老保险缴费率为t，工作人口的边际消费倾向为p；退休人口养老年金收入为p，假定养老年金当年全部用于消费，即βp=1；因养老保险收支而增加或减少的消费需求量为c，则：
c=p-twβ
在总需求不足、其他因素不变的条件下，消费需求的扩大，将促进国民收入的增长。设由养老保险制度增加或减少的国民收入为y，则：
y=p-twβ1-β
（2）代内分配效应对经济增长的作用。假定工作人口分为高收入者和低收入者两类，他们的收入和边际消费倾向分别为w1、w2和β1、β2，因为w1>w2，根据凯思斯的理论，β2>β10因实行养老保险制度β1和β1，分别提高β‘1和β’2，设因实行现收现付制的养老社会保险而由高收入者向低收入者转移的收人为wlt，由此而增加或减少的消费需求量为c，则：
c=w1t（β‘2-β’1）
由此而引起的国民收入增长y则为：
y=w1t（β‘2-β’1）
1-β从上述两个方面可以看出，在总需求不足的条件下，实行现收现付式的养老保制度，有利于提高边际消费倾向，从而有利于扩大消费需求。在总需求与总供给对比关系不发生逆转的条件下，其他因素不变，养老保险缴费率越高，再分配效应越大，对国民收入增长的促进作用越大。
储蓄积累制不同于现收现付制。它不具有公平收入分配的功能，相反在一定程度上可能对高收入阶层更为有利。如果不考虑对居民自愿储蓄的“挤出效应”，实行强制性的储蓄积累制，将会扩大社会储蓄总额，提高储蓄率。假定养老保险费率为t，消费需求因实行养老保险制度而增加或减少的数量为c，则：
c=-t（β1w1+β2w2）
由上式可以看出，在总需求不足的条件下，实行强制性的储蓄积累制，使储蓄率提高，不但不能通过增加储蓄来促进增长，相反还可能通过减少消费需求而抑制经济增长。因强制储蓄而减少的国民收入取决于强制积累率和边际消费倾向的高低。在其它条件不变时，强制储蓄率越高，对国民经济的抑制作用越大。以Ay表示国民收入的增量，则：
y=-t（β1wl+β2w2）
1-β
三、改革养老社会保险制度，促进经济
以1997年为标志，我国社会总需求和总供给的对比关系发生了由总供给不足到总需求不足的变化。我国社会总需求不足，固然有投资需求不足和国际需求不足方面的，但主要是消费需求不足。消费需求不足的主要原因则在于收入分配差别过大和居民对未来时期的收入和支出预期不稳定。为了促进经济发展，我国养老社会保险制度的改革，必须注重公平，着力于增加低收入阶层的收入，稳定低收入阶层的收人预期。为此，可进行如下改革：
（一）社会统筹养老保险制度的改革
建立社会统筹养老制度，可以采取现收现付制，并由国家直接管理，目的在于以国家为主体进行收入再分配，以满足社会老年成员的基本生活需要。
1、改革统筹养老基金的筹资办法。从长远来看，社会统筹养老保险基金来源主要应是个人所得税和遗产税。在现阶段，由于个人所得税有限，遗产税尚未开征，可以采取辽宁省试点的办法，将的缴费全部进入统筹基金，用于支付当期的养老金。随着个人所得税的增长和遗产税的开征，逐步降低企业缴费的比例。，荷兰、芬兰和挪威等国已将社会保险税与个人所得税合并征收。这种改革具有两方面的作用：一是可以强化养老社会保险的收入再分配功能；二是可以减少社会养老保险的运行成本。根据世界银行提供的资料，化国家个人所得税率占税收总额的28％，发展家个人所得税率占税收总额的11％，而我国1998年个人所得税率占税收总额的比重仅为3.4％；个人所得税占GDP的比重，低收入国家为3％，中低收入国家为6％，中高收入国家为5.3％，高收入国家为11.5％，而我国不足1％；西方国家对高收入和高收人家庭实际税率都在30％以上，而我国20％的城镇最高收入和高收入户实际税率不足0.6％，城镇居民实际缴纳个人所得税率也远低于名义税率，甚至还低于农民的人均税率3.74％。2002年，我国GDP达到102398亿元，如果将个人所得税占CDP的比率提高为3％，个人所得税可达3071.94亿，而当年养老保险收入总额为2110亿。由此可见，通过征收个人所得税来筹措统筹养老保险资金的空间是很大的，改革统筹养老的筹资办法是具有可行性的，关键是要改革个人所得税的征管办法。
2、统筹养老金的支付方式的改革。社会统筹养老保险基金的支付应着眼于满足离退休老人基本生活的需要，因而应根据各地基本生活费用标准确定养老金的支付标准。没有任何其他收入的老人可按此标准领取养老金；随着老年人收入的增多，从政府领取的养老金则应逐渐减少；个人收入达到一定限度，则不能享受社会统筹养老金。应逐步扩大社会统筹养老的范围，并提高社会统筹的层次。这种支付方式在国外是有先例的。例如，澳大利亚规定，一个单身者如果两周的收入加起来超过683.2澳元，或者其财产超过17.9万澳元，就没有资格从政府的公共养老金计划中领取养老金。在加拿大，从2001年开始，没有任何其他收入的老人可以从老年保障计划每年领取11420加元；随着老年人收入的增多，从政府领取的养老金逐渐减少；个人收入达到一定限度（单身老人年收入达到5万加元以上，或夫妻共同收入达到7万以上），则不再有资格领取老年保障计划发放的养老金。这种改革，一方面可以相对缩小城镇社会统筹养老的支出范围，从而相对减轻养老保险的财政负担；另一方面大大提高了养老保险的再分配效应。困难在于必须配套实行收入和财产调查制度，而对低收入者实行收入和财产调查制度要比对高收入者实行收入和财产调查制度容易得多。
3、逐步扩大社会统筹养老的范围，并提高社会统筹的层次。在实行社会统筹养老筹资办法和支付办法的改革后，将社会统筹养老范围扩大至非国有企业并不难，关键是要将社会统筹养老制度扩大至广大的。从必要性来说，农村居民和城镇居民都是我国公民，应该享受同等的国民待遇，拥有同等的养老权利。同时，增加农民的养老保险支出，可以增加农民的消费需求，有利于促进经济发展。至于可能性，如果将农村的养老保险一步提高到城镇的水平，是不现实的，但不等于不能实行。可以先按最低生活保障标准在农村实行社会统筹养老保障，然后再按农村基本生活标准实行统筹养老保险，再逐步缩小城市与农村的差别。2000年，我国老年人口总数约为1.26亿，按农村老年人占70％，农村老年人约8820万，如果人均养老金支出为600元／年，只需要支付529.2亿元。个人所得税增加500至600亿或减少一个500至600亿的大型项目，启动农村统筹养老不是没有可能，关键还在于我们是否真正重视“三农”问题。由于现行的所得税率是全国统一的，提高社会统筹养老的层次，主要是统一支付标准。这里所说的统一支付标准，不是说全国都按同一水平支付养老金，而按统一标准确定基本生活费用标准及累退支付的比例。由于各地的基本生活费用不同，统筹养老金是可以有所区别的。比较可行的办法是先确定实物标准，然后再根据各地的物价水平确定基本生活费用标准。
（二）改革个人养老基金账户
建立个人养老基金账户，目的在于强制个人进行养老储蓄积累，以防个人在养老方面的“短视”行为，而不是实行收入的再分配。因此，我们主张借鉴智利的办法，在政府的监督下，将个人养老基金账户交专业的投资管理机构进行管理。
1、改革个人账户的缴费办法。可以2033年为起点，将职工个人账户分“新人”、“中人”和“老人”三类情况。对于新参加工作的职工，法定保费率起点可定为5％，超额部分由个人自愿缴纳，在一定范围内由政府予以税收优惠。对于已参加工作的中人，由政府按实际工龄的长短及1997年缴费工资的8％补充个人账户的资金；2003年起由个人按新人办法缴纳。对1997年以前已退休的人员仍按国家原来的规定发给养老金，不设个人账户。
2、稳步推进将国有资产转化为养老保险基金的工作，尽快补偿转制成本。由于我国财政负债比较重，不具备像智利那样实行转制还有财政盈余的条件，通过大规模发行认可债券的方式补偿转制成本，具有较大的风险，比较可行的方式是将国有资产转化为养老保险基金。在传统的体制下，企业的利润全额上交国家财政。由于劳动者的报酬中没有包含养老保险等社会必要劳动，企业上缴的利润不仅包含劳动者剩余劳动，也包含劳动者的必要劳动；这部分必要劳动被用于国有企业固定资产的投资。为了补偿转制成本，必须将国有资产中用劳动者必要劳动形成的那部分价值归还给为其做出过贡献的劳动者。2001年，我国试行国有股减持，方向是完全正确的，但因引起了市场的较大震荡而于2002年6月24日被迫正式宣布在国内证券市场暂停实施。我们认为，原来的方案流产，不等于不能通过国有资产的减持来筹措养老保险基金，而2001年股市价格下挫也不能全部归咎为实施国有股减持方案。郎咸平（2001）就尖锐地指出：大户行为是大盘下跌的主要原因，政府的不当之处在于低估了中国股市特有的操纵下的惯性作用。
二、重复保险
（一）重复保险分析
重复保险一般情况下是一个非常复杂的保险问题。尤其是在我们国家的经济形势逐渐向共享经济过度的关键时期，这个问题日益凸显，有关重复保险的理论研究和制度研究也应及时的更新和补充。在共享经济背景下的重复保险问题目前面临的困难是诸多的，也是急需解决的。理论上重复保险是可以分为广义和狭义两种解释的。广义的重复保险就是被保险人在统一保险标准或者保险利益、保险事故的情况下，分别与不同的保险人签订多个保险合同其指向都是相同的，标准也基本相同。侠义的重复保险则是指不同的保险合同的总金额超过了表现标的价值额度。广义的重复保险不单单包含了侠义重复保险的内容，还会包含多个保险合同的保险总额小于或等于其保险价值的情况。
（二）重复保险的义务与责任
就我国目前的社会保险制度而言，重复保险的义务和责任还是社会上广泛热议的问题也是一个保险领域较为复杂的问题，一般情况下可以将其分为保费分摊、责任分摊两种较为典型的复杂情况。保费分摊就是在保险事故之前的各个义务主体的缴费金额进行分摊缴纳。而责任分摊则是指在保险事故发生之后的保险赔偿分配。在我们国家现行的保险体制下，商业保险的重复保险遗物与责任体系相对而言是较为成熟的，社会保险是可以学习借鉴的。商业保险中重复保险的分摊原则是应该遵循比例主义和顺序主义的，其优势也是非常明显的，社会保险的发展有必要借鉴商业保险的分摊、分配原则。
三、共享经济背景下社会保险的构建与管控
（一）统筹账户与个人账户的关系
我国在实行了社会统筹账户与个人账户相结合的社会保险原则以后，国家社保账户是基于企业的养老保险而产生的。所以说，社会保险账户与养老保险账户不是一个概念，不能概念混淆。我国在1991年就制定了社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，在1997年又一次强调了职工养老保险制度，并允许进行适当的改革。这个社会保险改革就是基于我国社会保险统筹账户和个人账户之间的统与分、做实与做空、现收现支与基金积累等问题而产生的。基于统筹账户与个人账户的创新应该是建立在统筹账户与个人账户的基础上的，统筹账户的属性一定是社会的公共财产，其强调的公平、公正的问题，其分配的原则也应该遵循几代人而完成的，不应该是下代人养上代人。个人账户的缴费也应该是自行缴纳，自行负担本人的养老金，国家层面可以采取一些激励机制来调动个人缴纳的积极性，以此来分担国家的社会保险负担。
（二）个人账户整合
在共享经济的背景下，个人账户的整合牵扯的问题是诸多的，以劳动关系的多重性问题尤为突出。社会保险的个人账户既包含了体制内典型劳动关系，也包含了目前较为流行的体制外的多重劳动关系。这情况下应该将社会保险体制中的个人账户进行整合，将其整合为一个账户，这是非常有必要的。当然，目前我国个人账户的整合机制和体制还在逐渐的改革和发展过程中，“企业年金”、“职业年金”制度的实施完全有助于帮助制度框架下的个人建立网络平台基础上的个人账户基础整合。构建有效、合理的个人社会保险账户是我国的郑秉文所长提出的“中国方案”，这个方案是较为稳妥的解决办法，也是最佳的解决办法。这个办法借鉴了很多国外的成功经验，但是其可以保证基本实现我国社会保险个人账户的存在与国家的账户的从属关系，还可以利用成熟的互联网平台，实现有效的整合，以此来实现我们国家的社会保险信息共享，并提供必要的保障基础。
（三）账户信息共享
社会保险关乎着每一位城镇职工的切身利益，也是大部分城镇职工在工作中最为关心的内容，然而目前还存在着部分企业无法保障职工享受应有的社会保险，在城镇职工社会保险缴纳过程中不积极的现象，因此采用参与和激励的方式能够有效改善这一问题，确保社会保险制度的完善。
一、城镇职工社会保险制度的概述
(一)城镇职工社会保险制度的内容
城镇职工社会保险在法律法规和相关政策制度的保障下，国家通过企业或个人等多种途径募集资金，在城镇职工因年老、失业、患病、工伤、生育等原因而造成劳动收入大幅减少时给予一定的经济补偿，确保城镇职工的基本生活。而城镇职工社会保险制度则是为了明确规范和保障城镇职工能够享有基本生活的权利而制定出的规章制度[1]。
(二)城镇职工社会保险制度的作用
首先城镇职工社会保险制度能够有效保证职工在因各种因素导致劳动收入大幅减少的情况下，仍然能够获得一定的经济补偿，保障其基本生活。其次，城镇职工社会保险制度能够促进企业和市场经济的发展，城镇职工的工作生活有了坚实而保障，没有了任何后顾之忧，自然在工作过程中能够做到更加爱岗敬业、将全部的热情和智慧投入到工作当中，从而提高工作效率和工作质量，保障企业实现综合效益大幅上升的目的，企业的经济效益上去了自然而然就会带动整个市场经济的繁荣发展。
二、目前城镇职工社会保险制度存在的问题
(一)城镇职工参保率低
目前我国城镇职工参加社会保险率较低，企业不能按时为城镇职工缴纳社会保险金，还有部分企业存在逃避缴纳保险金的现象。首先有一小部分企业在雇用城镇职工时没有与其签订用工合同，也没有提供缴纳社会保险的福利待遇，这也使得很多城镇职工在工作过程中没有保障，城镇职工参保率比较低。其次，有部分企业为了压缩成本，最求经济利益最大化，选择逃避缴纳城镇职工社会保险金，还有部分企业因为自身效益问题和实际情况，无法按时缴纳城镇职工社会保险金，种种原因导致我国城镇职工社会保险制度还并不完善[2]。
(二)缺乏有效的监管机制
在面对企业逃避和不按时缴纳城镇职工社会保险金的时候，没有专门的社保监督机构或者社会服务部门进行追讨和监督，在落实城镇职工社会保障制度的过程当中也缺乏专业的人员对其进行严格的监督和管理，检查工作不到位、监管机制不健全也是造成我国城镇职工社会保险制度不完善的一个重要表现。
(三)缺乏有效的法律依据
目前，我国对于城镇职工社会保险制度方面仅仅只出台了一部保障法，对于怎样具体落实城镇职工社会保险制度，如何对城镇职工社会保险制度进行监督和管理则没有明确的法律法规和相关的法律条例。这也使得我国的城镇职工社会保险制度缺乏强有力的法律依据，在具体工作中经常出现无法可依的情况。
三、城镇职工社会保险制度的参与激励
(一)提高城镇职工的参保率
完善城镇职工社会保险制度首先要想方设法的提高城镇职工的参保率，在此过程中可以对企业进行有效的奖励和鼓励措施，使其能够正确认识到城镇职工社会保险制度的重要性，能够做到自觉按时缴纳费用。首先有关部门可以经常深入企业进行城镇职工社会保险制度的宣传教育活动，提高企业在此过程中的参与性，与此同时也要提高城镇职工的参保意识，帮助其树立相关的法律意识，利用法律知识和法律武器来保障自己能够合法地享受应得的社会保障，尤其是保障自身的基本生活权益，在与用工单位签订合同时注意关注职工社会保险方面的内容[3]。
(二)适当降低城镇职工社会保险金额
通过适当降低城镇职工社会保险金额来鼓励企业自觉主动为城镇职工缴纳社会保险金，减轻企业的经济负担。现阶段有很多企业选择逃避或者拖延缴纳城镇职工社会保险金最重要的原因是社保基金缴费基数连年增长扩大运营成本，增加企业的经济负担，尤其是对于一切刚刚开始步入正轨的小公司来说，还没有足够的资金为职工缴纳社会保险金。因此，国家和政府首先可以从宏观上做出调控举措，适当的垫底城镇职工的社会保险金额数，并且对于中小型企业国家和有关部门可以提供一定的资金扶持，另外，为了鼓励企业能够自觉按时缴纳职工的社保金，可以推行一系列的鼓励措施，比如对于按时缴纳费用的企业可以适当给出一些优惠，比如说可以少缴一部分金额，或者获得一定金额的奖励等等，通过这样的奖励措施来鼓励企业能够深入贯彻落实城镇职工的社会保险制度。
(三)将强监督管理力度
在面对部分企业拖欠和逃避缴纳城镇职工社会保险金额时，有关部门需要加强对企业的督促和追逃力度，切实保证进而能够顺利缴纳。与此同时，国家和政府可以成立专门的部门或小组，对全面深入落实城镇职工社会保险制度进行严格的监督和管理，对于不配合的企业视情节严重给予不同的惩罚措施，情节较轻的可以对其进行批评教育，对于情节较重的企业需要追究其一定的民事责任[4]。
(四)出台相关的法律法规和制度政策
完善的法律法规是保障城镇职工社会保险制度能够得到落实的重要条件之一，国家应该及时出台相关方面的法律政策，并且将对企业的鼓励和激励措施也明确记录进去，从而使得企业能够从根本上提高在城镇职工社会保险制度中的参与度。
四、结论
总而言之，社会保险制度关系到每一位城镇职工的切身利益，完善的城镇职工社会保险制度能够让职工更加努力工作，为企业创造更大的价值，提高企业的综合效益。因此，采用参与激励的方式鼓励企业自觉主动缴纳城镇职工的社会保险金，能够确保每一位城镇职工都能获得应有的社会保险，从而推动我国城镇职工社会保险制度的不断完善。
作者:史安 单位:威海经济技术开发区就业和社会保障处
参考文献：
[1]封进.中国城镇职工社会保险制度的参与激励[J].经济研究,2013,07:104-117.
导语：任何事情任何领域总是在发展的过程中不可避免的伴随着各种各样的问题，而我们需要做的就是去逐步解决发展过程中出现的各种问题。我国社会保险目前在发展同时也存在着各类问题，如何解决这些问题是目前亟待解决的。
一、我国社会保险制度中存在的问题
1.1、地方保护主义严重
目前，我国社会保险制度存在着严重的地方保护主义问题。地方政府出于经济发展或者是招商引资的考虑会出台一些所谓的地方性优惠政策，这其中甚至包括了不参加养老保险或者是企业宁静日等相关问题。这种以地方性文件政策与国家相关法律法规相制衡的问题严重侵害了当地劳动者的权益。长此以往是十分危险的，将会带来许多的社会问题。这不是危言耸听，众所周知，劳动者力量是巨大的。
举个例子来说，目前咸宁市劳动力处于卖方市场，劳动者就业相当困难，许多劳动者为了养家糊口，不惜牺牲自身合法权益。
劳动者合法权益缺乏强有力的保护，这不仅仅是伤害了劳动者本身的权益，也为社会生活埋下了潜在的危险。基于此种种原因，地方保护主义严重这一问题亟待解决。
1.2、一些用人单位脱离于社会保险范畴
用人单位脱离于社会保险范畴也是目前我国社会保险制度存在的一大问题。仍旧以咸宁市举例，咸宁市劳动监察大队在进行社会保险情况监察时，居然发现其监管范围内的960多个企业公司中依法参加社会保险的居然只有190于户，仅仅占总数的19.8%，这个数字是相当触目惊心。这种情况也绝对不是咸宁市的个例。
1.3、企业单位虚报职工人数及相关情况
一些企业，尤其是那些私有企业，有时会出现少报职工人数、少报工资基数的行为，以达到少缴纳社会保险费用的目的。目前为止，随着我国各地劳动者的权利意识以及法律意识的逐渐提高，各地都已经出现了大量社会保险权益诉讼案例。
二、对于我国社会保险制度存在问题的解决建议
2.1、健全完善社会保险法律法规
古语有云：“不以规矩不能成方圆。”任何事情都必须有一套科学合理且严格执行的制度实施起来才能事半功倍。社会保险制度也不例外。基于此，健全完善社会保险制度相关法律法规是解决目前我国社会保险制度中出现问题的前提和基础。
一个国家至关重要的社会经济制度就是社会保险制度，必须要纳入到法治轨道中去，并依靠法律来保证相关制度的切实实施。这都体现了国家对于社会保险相关关系和问题的直接干预。与此同时，健全完备的社会保险制度，也是一个国家社会经济生活相关制度是否成熟的一大重要标志。只有机制、体制、法制这三个制度都健全完备，才能够保证我国社会保险事业进入良性发展轨道。为了加快社会保险制度改革脚步、加大社会保险制度改革力度、确保社会保险制度稳定开展，最终在我国建立起同社会主义市场经济相适应的科学规范化的社会保险体系，我们应该在积极开展改革实践同时，进一步健全完善社会保险制度相关法律法规。目前来说，由于我国社会保险制度法律立法层次相对来说处于比较低的水平，在我国所制定出的有关社会保险的法律法规中，普遍存在着疏漏或者是缺乏相关法律责任现象，造成了无法发挥法律应有规范作用及强制功能，更加无法确保我国社会保险制度的有效建立。党和政府必须要尽快地健全完善相关法律法规，以解决这一系列问题。
2.2、扩大社会保险覆盖面
我国疆域广阔，东西差异城乡差异明显，因此在社会保险改革中很重要的一点就是扩大社会保险覆盖面，缩小东西差异城乡差异。
另外，仅仅在地区上缩小差异是远远不够的，还应该缩小国有企业和民营企业之间的差异。为了调动我国民营企业参与社会保险的积极性，应该对那些非红油企业采取降低门槛进入的政策。降低门槛主要体现在降低社会保险缴费标准的同时，调低社会保险基础养老金待遇标准。这样一来，社会保险就能够实现多层次的全面的覆盖。目前，我国正处于社会主义的初级阶段，社会保险的各种保障不可能处于太高的标准，只能够力求保障基本。但是为了满足不同地区、不同行业、不同企业以及不同人群全方位多层次的社会保险需求，为了体现我国社会保险效率优先等原则，为了调动全社会各界以及所有家庭的力量，必须要通过鼓励个人储蓄、积极开展社会补助、发展各类型保险等多样化形式来建立一个多层次全方面的社会保险体系。试想，如果不发展多重社会保险和社会保障形式，建立多层次全方位的社会保险保障体系，社会基本保障也就难以巩固及发展。
2.3、完善社会保险管理工作
最后，完善社会保险管理工作也是改革我国社会保险制度的一项重要内容。完善社会保险管理工作主要体现在完善社保基金管理工作。如果要打击那些骗保行为，完善社保基金管理工作，就必须要首先建立健全社会保险信息联网工作。建立健全社保信息联网工作，是我国目前做得比较不好的一项工作，也是急需改善的一项工作。必须要广泛地运用各种现代联网信息管理技术，建立健全养老、医保、失业信息等监控体系，并利用联网信息系统去进行一些对于异常数据监控和分析工作，切实有效有针对性的进行检查和监督。其次，还要大力宣传有关社会保险举报制度，将养老、医保、失业等政策的执行过程阳光化，放之于全社会监督下，从而营造出一种全民打击社保不良行为的氛围。最后，还应该加大对于社保不良行为的处罚力度，一旦发现，绝不手软，并且利用媒体舆论公开曝光，让这些行为无处藏身。
社会保险的技术性及专业性都非常地强，因此需要大批的精通相关业务、熟悉相关政策的高技能高素质管理人才。在建立了一批具有高超理论水平和实际操作能力的队伍之后，应当再对这些人进行专业化的训练和培养，以保证社会保险体系有效运作。
三、结论
社会保险制度具有公平性，这也是社会保险制度与其他保险制度的本质区别。通常情况下，社会保险是由政府直接进行举办的保险，在全社会共同筹资情况下，可实现互帮互助、互相救济的目的。不分身份、民族、职业、居住地点、等等，保证每位社会成员的基本生活。很多国家都按照这一基本原则，设计和规划好社会保险制度。在与其他国家对比下，我国现代的社会保险制度中，存在着很多问题，特别是公平性明显不足，部分项目与户籍以及职业相关，这样既与社会保险制度公平性原则背道而驰，也影响着收入领域和分配领域，可以这样讲，权利高和收入高的人群，所享受的社会保障待遇也就越好；收入低和地位低的人群，所享受的社会保障待遇也就越差。比如，职工基本养老制度、城镇居民基本养老制度、农民社会养老制度、其他退休保障制度等等，全民本应该享受同样的社会保障制度，但是却把社会养老保险权利分为若干个层次。同时，社会医疗保险制度中，农民所享受的合作医疗制度、城镇居民所享受的基本医疗制度、工薪劳动者所享受的医疗保险制度、部分领导所享受的医疗保险制度，其四种处于不同社会地位的人们，在享受着医疗保险制度方面上存在着很大的差距。另外，从社会生育政策上来讲，工薪阶层的人群却享受着生育保险，但是农村体力劳动者却没有享受到生育保险。想要解决上述所讲的种种问题，需要从五个方面上着手进行：第一，改革我国的社会保险制度，缩小和控制好各群体之间的待遇，社会保险与职业关联度也应该不断降低，使我国每一位人民都能公平享受到社会保险制度；第二，改革我国所制定的公费医疗制度，无论是市区公费医疗制度，还是城乡公费医疗制度，都需要进行普遍的改革；第三，深入探索和研究农民意外伤害保障机制体系；第四，职工基本医疗保险和职工养老保险制度的稳定，从实际上提高农村合作医疗、社会养老保险待遇；第五，保证城镇居民、非正规就业人员的生育保险制度。
2解决“双轨制”所存在的问题
当代，企业职工与机关事业单位工作人员，所实施的养老制度是不同的，也就是我们所谓的“双轨制”。双轨制是计划经济向市场经济转型下，所产生的特殊产物，根据企业职工与机关事业单位职工身份的不同，所实施的养老制度也有实质性的差别，机关事业单位工作人员实施的是“财政型”统发管理制度，企业职工所参加的养老保险制度实施的是“缴费型”统筹管理制度，这两种制度存在着很大的差别。机关事业单位工作人员并不需要个人承担缴费，但企业职工却需要自己承担参保缴费，机关事业单位在职工退休之后，所享受的养老基金待遇远远要高于企业职工的养老待遇。从目前的形势来看，如果事业单位还继续按照现存的养老待遇制度执行，不但没有体现出社会保障制度中的公平性，而且对流动性也会起到负面作用。所以，为了更好体现出养老制度的公平性以及与流动性要求相符合，需要从根本上解决“双轨制”中所存在的问题，这样才能保障社会保障制度的公平。
3加强服务质量和服务能力
在制定社会保险中，不但要制定有科学合理的制度，而且也需要提供较好的服务。随着社会保险的不断完善和改革，人们对生活和工作的需求也在提高，在这样的情况下，更加需要保证社会保险制度的公平性。从制定社会保险制度到完善和改革社会保险制度，对社会保险服务的要求也越来越高，未来的社会保险将具备方便、高效、优质、快捷等等特点。通常来讲，在评价服务对象中，服务质量作为主要评价依据。从社会保险层面上来讲，服务者是政府所建立起社会保险机构，服务对象是用人单位和参保人。我国在改革和完善社会保险制度过程中，根据社会保险制度执行情况，不断推出各种形式的新制度，同时也逐步建立起相应的社会保险经办管理机构，但却没有形成完整统一的服务规则和服务流程。在社会保险项目、服务对象所增加的情况下，在保险服务方面出现的问题也在不断增多，所以这就需要不断提高服务质量和服务水平。目前，转移关系、结算异地就医、报销医疗费用等等制度体系都需要进行完善。所以，根据参保单位的服务原则，应该重新研究和探讨在现代服务流程中所存在的问题，并且进一步加强服务质量，在发放社会保障卡的过程中，做好整合制度的相关工作。根据社会保险制度和众多类型的服务项目，必须需要处理好大量的数据信息，如果不能充分利用好现代网络技术，那么无法管理和处理这些数据，也就无法提供出优质的服务，所以，这就需要在不同程度上加强社会管理和服务的水平。可从如下几方面进行：第一，统一和规范指标体系，保证数据的准确性、合理性；第二，转变各项目、各阶层管理系统中分散局面；第三，统一好各类型软件，传递信息效率需加强；第四，大力支持基层信息化的建设。不管是从设计制度以及实施政策上，还是从运用信息技术上来讲，都需要建立起一支高素质、专业化的队伍。这支队伍应该以提供出优质的服务和管理好各项工作为主要目标，保证好每一环节工作的顺利进行。所以，需要建立起科学的培训制度，并且有计划和有目的展开各项培训工作，在培训工作开展过程中，进一步增强经办人员的专业技能以及综合素质。
4建立健全的法制机制
良好的法制机制是保证社会保险制度公平性的关键。建立起公平合理社会保险制度，需要不断健全法制机制。第一，社会保险法律法规的完善。完善的法律是社会保险制度的可持续发展的基础。所以，应不断完善和修改与社会保障制度相关的法律法规，唯有具有完备的社会保险法制，才能保证社会制度的公平性和公信力，这样促使社会保险制度的不断发展。第二，多缴多得鼓励机制的健全。这一项制度主要体现在所享受的待遇与所缴纳的费用是相联系的，这样可以充分调动起参保人员积极缴费。尤其是在实施个人缴费上，所享受的待遇与所缴纳的费用是成正比的关系。目前，我国人口老年龄化现象越来越严重，在转变这一现象时，需要充分结合我国人力资源供求状况，可实施退休年龄延迟的政策，不但可以平衡好我国社保基金状况，而且也可开发利用好我国人力资源，促使我国人口稳定、有序增长。
中图分类号： F84 文献标识码：A 文章编号：
引言：
一、我国社会保证制度开展现状
(一)目前,我国社会保证制度面临的应战。从长期看,要处理人口老龄化、贫富差距、有病就医、失业保证等形成的一系列社会经济问题;从中期看,要减轻从方案经济转向市场经济带来的巨大社会压力;在近期,要思索如何依据宏观经济形势变化适时调整各有关项目的收支程度,以保证社会经济的稳定增长。
(二)社会保险范围不全、社会化水平较低。目前,我国广阔乡村处于家庭自保状态。公有制经济与非公有制经济,城市和乡村之间的这种宏大差距,不只影响了收入公平目的的完成,也阻碍了经济的有序开展。由于我国现有消费力开展程度还不够高,因而,社会保险的程度也只能是低程度的。
(三)社会保证机制存在缺陷,国度和企业不堪重负。从我国现状来看,社会保险基金主要是由企业支付,少部分由国家补充,个人很少交纳,不能很好地表现国家、集体和个人共同担负的准绳。
(四)下岗失业人员的社会保证程度低下。我国城镇失业保险覆盖率极低,仅覆盖正式职工,并不包括乡村就业人员和城镇非职工人员。
二、完善社会保证制度应该坚持的准绳
(一)社会成员根本生活需求。人的需求有生活的需求,享用的需求,开展的需求和表现的需求。生活的需求即生存权,是人权保证的根底,这是人人都应享用的最根本的权益,社会保证必需满足人们根本的生活需求,这是社会保证法应规则的最根本的内容。
(二)社会保险的覆盖程度要高。现代的中国，是和谐社会主义社会，广泛的民众参与，国家、企业和民众共同担负保险金的缴纳。人们参与的保险项目，不仅仅要体现在社会保险的福利中，也要体现在工伤保险、医疗保险、生育险等哥哥方面的社会保障中。当前要加快社会保证制度变革进程,落实立法规划,扩展施行范围,力图使每个保证项目掩盖到一切符合条件的公民。
(三)社会保险范围和规范与经济开展程度相顺应。各国的社会保证制度都有随着本国经济的开展,呈现出社会保证对象的范围由窄到宽,项目由少到多,待遇程度由低到高的共同特性。我们必需思考到现阶段的经济开展情况和根本国情,对社会保险项目设置不能过多,范围要适度而规范不能过高,保证程度必需与社会经济开展程度相顺应,并且随经济开展程度的进步而进步。
(四)要体现公平与效率。社会保险的不同项目表现的公平与效率的水平不同。社会救助,优抚安顿和局部社会福利事业的支出，主要由国家财政担负,凡符合条件的，均能够无偿享用,表现公平。社会保险中的主要项目,坚持“效率优先,统筹公平”的准绳,完成社会统筹与个人帐户相分离,由用人单位与职工共同担负,保险对象享用的保险程度，既要能保证其生活、医疗需求，表现社会公平,又要与个人缴费挂钩,以鼓励职工的劳动积极性和进步效率。
三、完善社会保证制度的举措
（一）加快社会保险法制的建立。社会主义市场经济是法制经济，社会保险的管理也应依法实施。2010年出台的《中华人民共和国社会保险法》，是国家社会保险方面的根本法律，是标准社会保险行为、制定单项保险政策的根据。
（二）扩展社会保险制度的覆盖范围，增强社会保险金的收缴。首先，健全的社会保险制度必需覆盖到城乡各类职工，使全体劳动者都能依法享用社会保险，这是维护劳动者合法权益的根本。其次，必需尽快、尽早地把占我国人口绝大多数的农民纳人社会保险体系之中。乡村社会保险工作的顺利推进，乡村社会保险程度的进步，是关系国民经济开展全局的大事，是关系我国国度平安与稳定的大事。
（三）吸收成熟市场经济国家的成功经验。开征社会保证税，尽快确立起以税收为主要来源的社会保险资金筹资机制。目前，我国的社会保险资金的筹集方法不够标准，不能顺应经济开展的需求，存在很多弊端。因而，社会保险税应是当前最理想的筹资手腕，有利于统一税负，及时、稳定地筹集社会保险基金，减轻国度和企业的担负，也有利于确定和完善社会保险预算，从管理上缓解目前社会保证基金征缴艰难的矛盾。
（四）加大国家财政支持力度，进一步完善社会福利制度。改革开放以来，我国国民经济有了长足的开展，国力有了快速性的增长，国家与中央财政收入逐年增加，为了确保现阶段我国社会保险制度的开展，财政应增加对社会保险基金的投入，一方面要提高社会保险的补助，加强对生活贫困和失业员工的生活帮助，保障他们的基本生活水准，同时，对于出现的自然灾害，要及时对受灾民众进行补贴和安抚，以保证社会的稳定和健康发展；第二，对社会保险的社会安抚、社会福利要充分发挥其作用，商业保险也是社会保险的极其重要的补充，应该积极加以引导和利用，以为人民造福和社会稳定。是对杜会保证系统的补充;三是政府应制定财政等各种优惠政策，鼓舞社会各界参与社会福利、救济和优抚事业。
（五）依据我国社会开展来确立不同层次的社会社会保险待遇制度。就我国目前的社会经济的开展状况来看，各地域，各省市，其经济开展程度及经济实力存在上下不一的状况，关于社会保险待遇的规则，就需求依据不同的状况制定相关的内容，加强社会保险待遇的弹性化。另外在触及到详细的保险待遇制定过程中，也请求树立多层次的待遇程度，对社会保险待遇分清主次和轻重。
结语：
社会保险制度是当前世界发展进程中，基于社会问题的相应的控制理论和控制方式，是完成各种不测的损失补偿的重要措施，为社会主义市场经济体制的确立和开展提供良好的法律环境，随着当前社会开展中的各种应用方式的不时的提升，在保险制度完善过程中其各种相应措施和制度的完善形式是其开展的关键。积极参与社会保险制度的建立，使我国的社会保险制度在全杜会成员的共同努力和支持下，得到安康有序的开展。
参考文献：
[1]何俊林,雷定安.完善我国社会保险制度的对策[J].甘肃省经济管理干部学院学报2006(09)
2、问题的提出
2．1农民工的含义
农民工为在城市内参与非农业工作，但户籍为农村的劳动者。农民工的概念最早在上个世纪九十年代被提出，同时我国相关的规章制度对农民工进行明确的定义。该定义为:企业招收的农民工作期限在一年之上的并且具有劳动合同在身的农民，称作为农民工。自动1979年改革开放以来，随着我国改革开放制度的不断深化实施，对于劳动力的需求逐渐增大，越来越多的农民进入到城市内参加相关的工作，这在很大程度上也是我国经济现代化发展的必然趋势之一，农民工的出现在很大程度上也促进我国经济的飞速发展。因此，农民工应当享有充足的社会保险制度的权利。
2．2农民工应当享有社会保险
我国宪法中明确规定，每个人均享有社会保险保护的权利。在其内第四十五条中明确规定，凡是我国合法公民，在疾病、年老或者失去劳动能力的情况下，有权利向社会和国家获得充足的物质支持。我国农民工为我国经济发展立下了汗马功劳，如果没有农民工进入到城市内部，深入到社会主义经济建设的一线，我国不能取得现在的成就，因此，农民工应当受到社会保险的保护。
3、影响我国农民工社会保险权益实现的障碍
3．1农民工社会保险现状
现阶段我国农民工社会保险现状较为严峻，我们必须正视现阶段我国农民工社会保险存在的相关问题。现将其存在的问题分述如下:首先为:农民工参加社会保险率较低，同时也存在较为严重的退保情况，为农民工办理社会保险是充分保障我国农民工权利的主要途径，但是现阶段我国存在较为严峻的农民工参保率低，退保率高的情况。其次，我国农民工整体的流动性较强，给社会保险的转接带来较大的难度，同时由于受到我国农民工流动性较强的影响，进一步增加了农民工失去社会保险的概率，此外，也给我国农民工社会保险的管理带来了较大的挑战。第三为，社会保险的保费较高，企业与农民工均不愿意承担由此产生的费用。社会保险费用超过了部分农民工的承载能力。企业为了更好的节约自身的成本，也不愿意为农民工缴纳社会保险费用。
3．2造成上述现象的原因
造成上述现象的主要原因有五个方面:首先，企业不愿意让农民工参加社会保险，这除了企业为更好的追求自身利润之外，部分企业认为，农民工在家由自己的土地，在企业工作的流动性较大，难以实现对农民工有效的管理，因此，让其参加社会保险，将进一步增加管理的难度。其次，农民工自身的参加社会保险的意识较为薄弱，很多农民工没有认识到社会保险对于自身的重要性，只重视眼前的利益，认为参加社会保险是没有必要的。第三，农民工一般的收入都较低，同时承担有较强的家庭责任，往往为家庭的主要收入来源，所以很多农民工承担不起社会保险费用。第四，我国现有的社会保险制度对于农民工有着较大的不利，例如现有的社会保险养老制度不适合具有较强流动性的农民工参加，这在很大程度对于农民工是不公平的。第五，我国在农民工参加社会保险制度方面，没有完善的法律法规给予保障，这就导致部分地区、部分企业钻了法律的空子，导致农民工没有享受到社会保险带来的好处。
4、完善我国农民工社会保险制度的必要性
首先，全面的完善我国农民工社会保险制度是我国设立社会保险制度的基本性需求。我国设立的社会保险制度是面向我国全部合法公民的，农民工作为我国合法公路的重要组成部分，保证农民工享受到社会保险制度能进一步体现我国社会公平。其次，全面的完善我国农民工社会保险制度在很大程度上能够进一步提升我国城市发展的水平，通过将农民工纳入到社会保险制度当中，在很大程度上能够减少农民工工作的流动性，从而更好的使其服务于城市的建设，这对保证城市建设的良性发展是非常重要的。第三，完善我国农民工社会保险制度在很大程度上为进一步深化我国农村改革的必然需求，为了防范风险，进城务工的农村居民并不敢真正放弃土地，利用闲暇时间从事农业活动或利用家庭辅助劳动力来帮助经营农业。完善我国农民工社会保险，能够帮助农民工更好的确立自身在整个经济市场中的位置，从而更好的发挥农民工自身的价值。第四，完善我国农民工社会保障制度，在很大程度上能够更好的实现社会的稳定，农民工主要有男性组成，如果该部分群体社会保险得不到有效的保障，其对于整个社会的威胁是较大的。第五，完善农民工社会保险制度是农民工自身的需要。很多乡镇企业、私营企业等企业中的劳动者仍然处在社会保障之外，但是对社会保障却有着很高的诉求。
5、完善的建议
我认为安排农民工参加城镇职工基本社会保险制度能更好的实现对于农民工的保护。具体实现的措施如下:第一，落实农民工社会保险的全国统筹，建立比较合理的社会保险转移、移接手续。对于不易转移的失业保险，一般医疗保险等可以实行，一次性领取的方法，对失业保险，工伤保险等应该积极推行转移制度。第二，完善农民工社会保险的监督机制。农民工社会保险关系政策制定出来，需要设立专门的机构对其进行监督和管理，发挥社会媒体以及群众监督等的作用，使每一项政策制定出后，都能落到实处，加强法律意识。第三，农民工社会保险的险种的实施应有顺序。农民工的社会保险包括养老保险，工伤保险，医疗保险，生育保险，失业保险等，如果这几种险种同时实施的话就比较难。失业保险和养老保险可以暂缓，先解决工伤和医疗保险。第四，促进对社会保险观念的改变。农民工群体是非常庞大的，如果要建立完善的农民工社会保险体系，也很难满足其要求，在这种情况下，首先要转变农民工的观念。使农民工安心，放心地参加社会保险。应当真正将农民工群体纳入参加城镇职工基本社会保险制度，同时按照农民工自身的具体特点做出相应调整，才能真正解决这一问题。
当前，农民工社会保险的现状究竟怎样？造成农民工社会保险不如人意的原因又是什么？我们究竟选择什么样的模式和路径来构建与完善农民工社会保险制度？这正是本文所要探索与研究的问题。
一、农民工社会保险的现行状况
(一)参保率低，总量偏少
根据江苏省统计局2005年人口抽样调查统计资料和江苏省劳动保障厅调查资料，江苏省籍农民工约为402万人，占江苏省城镇就业人口的近20%。2005年末全省参加城镇企业职工基本养老保险的人数是950.6万人,农民工是148.3万人,总参保人数的15.6%,占当年全省农民工总数的16.4%。同年参加医疗保险的农民工为43.6万人,占参保职工人数的5.3%,占农民工总数的10.8%。参加工伤保险的人数为105万人，占总参保人数的14.1%,占农民工总数的26.1%。显然，农民工参加社会保险的人数少、比重低。
(二)险种不齐，分布不均
我国目前城镇社会保险的险种有养老、失业、医疗、工伤和生育保险，但目前农民工参加的险种是不完整的，且大部分是被动的。有的由于地方政府社会保险扩面征缴的力度加大，部分农民工参加了养老保险；有的企业出于安全成本的考虑让农民工参加了工伤保险。真正全部参加所有社会保险险种的农民工是微乎其微。其中，在外商、港澳台企业工作的农民工，参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险的比重较高，分别达到了56.2%、55.5%、46.1%。而在个体、私营经济工作的农民工，参加社会保险的比重明显较低，仅分别为7.2%、9.3%、3.4%；灵活就业的农民工也如此，参加社会保险的比重也分别为10.5%、13.2%、1.5%。
(三)政策缺陷，实施乏力
我国城镇企业社会保险制度建立之初，并没有将农民工纳入社会保险体系。到了上世纪90年代，各地政府将农民工参加社会保险作为构建城镇社会保障体系的一个重要方面来抓，并在具体参保问题上出台了一系列的政策措施。大部分地区在农民工的参保问题上，采取了与城镇职工实行统一制度，分别参加城镇养老保险制度、医疗保险制度、工伤保险制度，部分地区还制定了允许农民工和灵活就业人员一起自主参加社会保险的办法。应该说，这些制度和办法在一定范围内还是发挥了一些作用，但是，其缺陷也是明显存在的。主要表现在适应性和可操作性不强；缺少针对性和灵活性；参保门槛偏高，超越了相当一部分农民工的承受能力，且社会保险关系和基金不容易转移，加上部分地区经办机构的利益因素和管理方式，也人为地加大了农民工参加社会保险的困难。而政策实施的乏力，一方面是法律依据不足或者立法层次偏低，且缺少强制性措施，另一方面现有的机构设置和人员配备根本无力去全面实施。
(四)观念模糊，需求不实
农民工是一个介于农民和市民之间的边缘性群体，或者说是一个由农民向产业工人转移的过渡性阶层。这一阶层来自农民，而又超越了农民的局限性，其群体特征具有双重性和矛盾性，他们身上有现代产业工人的素质，但同时也少不了原有农民的影子。就社会保险而言，农民工本身就没有准确的概念，对于未来的工作与生活也是同样模糊，总有这样或者那样的临时观念和短期行为意识。在相当一部分农民工眼里，参加社会保险特别是个人缴费部分，只会减少收入，增加生活负担。本来较低的工资收入水平只能勉强维持生活和再生产的需要，如果再抽出一部分收入用于不确定的预期，实在难以承受。所以，就不愿意参加社会保险，更没有参保的主动性和积极性。少数企业甚至出现农民工集体要求不参加社会保险的申请。这实际上反映了农民工在社会保险问题方面认识上的误区。
二、农民工社会保险现状的原因分析
(一)历史因素
长期以来，我国实行的是计划经济，广大农村实行的是以生产队或生产大队为基本核算单位，“统一经营、统一分配”的经济体制，劳动力和土地等生产要素都被封闭在区域集体经济组织之内。广大农民没有自主支配自身劳动力的权利，包括寻求就业，外出打工的自由，只是被束缚在土地上。这段历史虽然已经结束了，但其影响力还没有完全消失，特别是它的惯性还在继续。农村中剩余劳动力要顺利实现向城市转移，有赖于市场经济的进一步发展，有赖于城乡统筹政策的继续深化，有赖于城市企业的就业需求的持续增长。农民工参加城乡一体化的各种社会保险，同样面临困难和阻力。
(二)户籍因素
落后的户籍管理制度，强化了城乡分割，农民进入城市，成为农民工，却没有得到制度的有力保护。而依托在户籍管理上的附加功能，又人为地隔离了城乡劳动者的融合，并制约了城乡一体化的社会保险制度建立的进程。
(三)法律因素
法律的空白或者疏漏，造成了无法可依，而有限的法律法规，由于执行或者执法不力，致使法律失灵，法规走样，农民工参保处境艰难而且尴尬。我国现有外出务工农民也即农民工已经是数以亿计。但是，农民工作为城市社会的一个特殊阶层，至今没有被现行社会的法律制度所认同和确立。农民工这一群体至今没有一部法律法规来保护。我国《劳动法》的调整范围应当包括农民工，但是由于过于笼统、原则，特别是缺少针对农民工权益特点的具体规定，农民工权利得不到有力地维护。
(四)政策因素
现行的政策设计导向，忽略了农民工利益的存在。社会保险政策本身就存在严重的缺陷，特别是社会保险关系转移、接续、支付等环节上的人为障碍，给农民工参保设置了太多的麻烦和不便。农民工为城市的发展作出了巨大的贡献，非但不能享受其劳动的成果，甚至无法被城市所接纳而成为城市社会的成员。不论是城市发展规划和社会安排，还是计划生育、子女教育、劳动就业、社会保险、法律服务等等，都没有将农民工这一越来越大的群体列入范围。农民工还游离于城市的公共资源和公共服务系统之外。
(五)文化因素
不良或狭隘的企业经营理念，加剧了对农民工的排斥，企业经营者的短期行为破坏了企业文化和企业社会责任的建立。现实生活中有不少企业，法律意识淡薄，社会责任意识丧失。对员工特别是处于弱势的农民工，不讲尊重，不讲诚信。
三、农民工社会保险制度的构建与完善
(一)目标及基本思路
通过农民工社会保险制度的构建，建立一个城乡一体化的社会保险制度。之所以确立这样的目标，是坚持以人为本的科学发展观的需要，是我国经济社会的可持续发展与构建和谐社会的需要，也是城乡统筹发展的必然趋势。需要指出的是，农民工的权益问题不仅仅是农民工本身需要关注的问题，而且是整个社会发展需要面临和解决的问题，我们必须将农民工的发展问题纳入整个经济社会发展的一项重要内容来考虑。从今后的发展来看，走城市化、工业化的道路是中国未来发展的必由之路。而从以人为本的科学发展观来看，发展必须是全面的、协调的和可持续的，中国的发展，如果离开农村的发展，就不是真正的发展。
毫无疑问，农民工已经形成了一个规模巨大的特殊的社会群体，并且在整个国民经济生活中的影响力也日益显现。可以说，农民工的稳定，关系到农村的稳定，关系到整个社会的稳定。所以，我们不能无视这一现实，麻木不仁，必须采取积极的态度做好应对工作。必须将农民工社会保险在内一切事关农民工生存与发展的问题纳入地区经济发展的总体规划之中。(二)两种模式及其险种推进步骤
关于农民工社会保险制度的构建模式，现阶段可以选择两种模式齐头并进，即建立稳定型农民工社会保险模式和流动型农民工社会保险模式。
目前在城市里的农民工大体上可以分为两类，一类是已经在所在城市进行过户口登记(现在一般是进行暂住人口登记，而未来的方向应该是城市户口登记)且工作单位相对稳定的农民工，我们暂且称他们为稳定型的农民工。另一类是怀揣身份证，工作单位相对不稳定，且流动性较强的农民工，我们暂且称他们为流动型农民工。所以，农民工社会保险制度的构建必须分为两种模式。
稳定型农民工社会保险模式。可以实施包括养老、失业、医疗、工伤、生育在内的已经在我国现阶段广泛推行的社会保险，具体提取比例、运行方式、支付标准可以根据当地的实际情况来确定，但必须做好与城市企业职工社会保险制度的衔接，并逐步纳入所在城市的统筹范围和层次。
流动型农民工社会保险模式。可以采取类似非正规就业或者自由职业者身份参加社会保险的方式推行，自由参保，自由退保，进退自愿，同时做好此类人员社会保险关系的接转工作。
不论是对哪一类农民工，我们的政策设计，都必须激发他们参加社会保险的主动性和积极性，要让他们看见未来，感受需求，尝到甜头。
在推行农民工社会保险制度的过程中，首要选择是推行工伤保险制度，这也是所有建立社会保险制度的国家普遍优先考虑的保险险种。其他保险包括基本医疗保险、失业保险和养老保险也应该根据实际情况循序渐进，逐步推行。
(三)其它保障措施
1、政府主导，强势推动
为农民工参加社会保险是政府义不容辞的职责，政府理所应当成为推动农民工参加社会保险的主导力量。政府必须在法律层面、政策层面和行政层面有所作为。在法律层面，要加快立法进程，着手启动和制定《农民工权益保护法》、《社会保险法》等相关法律，同时将修订《劳动法》工作提上议事日程。在政策层面，要尽快研究和制定农民工参加社会保险的实施方案和具体办法，具体实施方案和办法要在广泛深入调研的基础上，在充分尊重农民工意愿和准确掌握农民工真实需求的情况下确定。要注意不同地区的不同特点，同时对于农民工社会保险制度本身必备的构件，包括统筹范围、提取比例、关系转移、资金支付、基金运营与管理等等必须作出统一的规定和强制的规范。在行政层面，一方面要强化行政干预力量，保持政令畅通，另一方面要调整财政支出结构，要逐步增加社会保险支出在整个财政支出的比列，同时加大对农村劳动力输出地的财政转移支付力度。
2、企业跟进，监管到位
对于众多以农民工为主体的企业而言，需要通过稳定的就业岗位、优厚的工资报酬、完善的社会保险给予广大农民工以最大的关心和体贴。我们认为，一个企业在获得利润的同时，应对社会包括相关利益方，特别是企业员工承担一种社会责任，这是对社会应该做出的回报，也是企业自身发展的需要。企业不能将农民工参加社会保险视为提高用工成本的行为，而应看作增强企业职工的安全感、归属感、忠诚度和向心力，提高员工积极性和创造力，从而最大限度地提高企业用工的边际效益的战略措施。对于在认识上尚存误区的企业，需要加大监管力度，督促企业按照现行法律法规，规范用工，主动为员工办理各种社会保险，及时缴纳各种费用，建账造册，理顺关系。对于少数严重违反劳动保障法规的企业，必须加大劳动保障监察执法力度，严厉制止和纠正各类违法行为。
3、鼓励参与，政策灵活
一项保险制度的确立首先要看整个社会的经济发展水平是否能够支撑这一制度。德国在1994年颁布了社会保险法，当年德国GDP达到了2.15万亿美元，人均25860美元。2000年日本开始实施护理保险，人均37291美元。相比之下，2013年我国GDP折合美元9.31万亿美元，但人均只有月6767美元，排名世界第89位，远低于德日的水平。①社会保险的特点之一就是需要政府的强力支撑。我国的公共财政能力不足也造成了对护理保险制度建立的阻碍。
（二）财务阻碍因素
1.缴费能力不足雇主与个人缴费是形成护理
保险基金的重要来源。判断护理保险的财务可行性首先需要从精算平衡的角度来考察。一项研究指出，在现收现付制的情况下，如果月人均给付水平在1000、800、500元人民币时，2014年度护理保险费率应分别达到16.24%、12.99%、8.12%才能保证基金的收支平衡，这基本相当于我国现有的医疗保险费率，无疑会给缴费者增加很大的负担。然而，2013年全年农村居民人均纯收入8896元，城镇居民人均可支配收入26955元。但同时，我国养老机构的费用大致在500—2500元/月的范围内，其中收费在1000元以下的根本不能承担对失能老年人的长期护理。从这里就可以大致看出我国居民收入与长期护理费用之间的矛盾。
2.社会保险费率过高与护理保险费率较高
问题相矛盾的是我国现有的已然畸高的社会保险费率。至2013年，我国各项社保缴费的总费率平均在40%以上，其中个人缴费率达到11%。相比之下，大部分发达国家的费率却和我国的水平相当，甚至较低。比如法国社会保险费率合计为45.04%，德国为41.53%，瑞典为30.43%，而日本这个数字仅为25.24%。因此，护理保险财务平衡所需的较高费率与我国已有的高费率之间形成了巨大矛盾，再加之我国雇主和居民缴费能力不足，这就造成了我国建立强制性长期护理保险制度将会面临巨大的财务障碍。
（三）社会保险体制碎片化
我国现有的社会保险体制存在碎片化的特征也在一定程度上阻碍了护理保险制度的建立。德国和日本都实行了护理保险跟随医疗保险的原则，用国家强制的方式确保了护理保险参保率。在我国，现有的医疗保险制度分为城镇职工医疗保险、城镇居民医疗保险、农村新型合作医疗，此外又有“大病保险”予以补充，这些医疗保险制度相互独立，内部机制也各有不同，统筹层次差别很大，这就给“护理保险跟随医保的原则”带来了天然的不便。
（四）缺乏健全的社会护理服务体系
1.机构护理服务供给短缺
一方面，我国从事老年人护理的养老院、护理院的床位供给在总体上是极度短缺的。根据民政部《社会养老服务体系建设规划（2011—2015年）》统计，截至2010年底，全国各类收养性养老机构为4万个，养老床位仅为314.9万张，而同期我国60岁以上老年人数量就已经超过1.77亿，全国养老床位总数仅占老年人口总数的1.78%，不仅低于发达国家5%至7%的比例，也低于一些发展中国家2%至3%的水平。
2.居家养老护理服务发展缓慢
相较于专业性很强、价格昂贵的机构养老服务，社区居家养老成本较低、占用人力资源和土地资源少，在目前财政能够用于养老事业的资金有限的情况下适合大规模推广覆盖，利于节省护理费用。此外，居家式养老更加符合我国传统“孝”文化伦理，易于群众接受。在德国，护理保险所包含的护理服务就分为在宅护理和住院护理两大类。
3.护理服务标准化建设滞后
前文中提到，护理服务标准体系对于护理保险制度的健康运行具有重大作用。但是我国目前的护理服务标准化体系还未完全建成，还没有类似老年人能力等级评价标准、护理等级评定标准等国家强制性标准的出台。护理服务标准化工作的滞后直接导致了护理保险无法根据被保险人的失能等级来判定支付方式和水平，无法根据护理机构的服务质量判断资金的使用效果。
（五）法律强制力较弱
社会保险的覆盖面需要由法律强制来实现。护理保险的建立同样需要国家通过强制力来保证参与率。我国的《社会保险法》中并没有规定护理保险的相关内容，而且即便是其他保险的具体实施办法也只是有各种行政条例所规定的。在具体实施过程中，更是存在很多不交、少交保险费的行为。所以，法律强制力较弱也给长期护理社会保险制度的建立带来了很大障碍。
（六）社会阻碍因素
1.传统养老观念的影响
在我国农村地区，“养儿防老”的传统观念依旧根深蒂固。如果儿女将老人送去养老院会被许多老人认为是“不孝”的表现。传统观念的影响导致了很多家庭不愿参与社会化的养老护理服务，而更偏好于家庭养老。但是随着我国家庭养老护理功能的减弱，其养老责任必然要向社会转移，这就要求逐步削弱这种传统的养老观念。
2.居民保险意识薄弱
目前，在我国的社会保险制度实践中，存在很多因保险意识不强而漏缴少缴保险费，甚至退保的行为。尤其是在农民工群体中出现了养老保险退保潮。居民退保的原因是非常复杂的，但很重要的原因之一就是退保人只注重眼前利益，盼望多拿工资，而对自己几十年后的养老问题并不关心。我国较高的保险缴费率也使参保人形成了保险“不值”的心态。
我国改革开放正以建立社会主义市场经济体制为目标，进入深化改革的攻坚阶段。改革初期提出的“打破铁饭碗”，提倡劳动力自由流动、自主择业的要求已经基本达到，带来的是新的问题，即打破“铁饭碗”后吃饭问题靠什么保障？择业未成时谁给生活费？企业不景气甚至破产时谁给报销医疗费，谁发退休金？诸如此类问题，使建立社会保障制度被摆到改革的前列，当前，保险制度的变革就引发了一系列值得深究的现实和理论问题。
首先，保险制度由企业自理、部门自理，走向社会化保障制度，产生了许多不相适应的问题。很多老企业背负着巨大的退休职工经济包袱，削弱了老企业参与市场竞争的能力。
其次，经济改革涉及到利益和权力的再分配，也涉及到风险和负担的再分配。企业改革客观要求社会管理制度建设跟得上，特别是职工本人无法解决的生老病死的问题，需要社会保障制度，尤其是社会保险制度来解决。社会保障制度是总的方面，它包括经常性的退休金、医疗费、住房购租等的保障；另一方面也包括突发性的大宗的偶然支出，如急病、重病、生育、房屋大修等，都需要保险制度来集千万人的资金，资助少数人的危急之需。没有保险制度不但不利于个人也可能拖垮企业。社会保险制度承担了政府安定社会、解急救难的功能，因此，社会保险需要企业、单位、个人的长期、有力的支持，更需要政府予以特殊的政策，让其早日增强实力，应付不测。
再次，社会保障制度的建立也要逐步成熟和完善，正如经济改革一样，要步步深入，层层推进，我国处在社会主义初级阶段，生产力还不发达，社会管理制度还不完善、社会积累还不丰富、人们的思想觉悟还不高，在这种现实的条件下实现社会保障制度，也只能因势利导，充分调动各方面的积极性，挖掘有关方面的潜力。社会保障制度既然能够造福社会、造福人民，那么就应该发挥社会各方面的以及海外的积极性，大力支持社会保障事业，比如说，筹办各种募捐、义卖等形式的慈善活动，充实社会保障基金。这种基金必须不以赢利为目的，而有所收益也必须如数用于社会保障事业，即使是其中的社会保险也必须坚持这一条，与商业保险划分得越清楚，其得到社会各界的支持就越有力。社会保险发展壮大的关键恐怕离不开“来自社会，全心全意为社会大众服务”的自身发展宗旨。社会保险承担了稳定社会、救危解困、为企业和单位松绑的职能，它分担了政府有关方面的职责，因此社会保险工作要充分考虑遵从商品经济规律办事，不能做长期亏损的生意，但作为政府应管的社会保障功能的分担者，它以政府代表的名义出现更为有利。
二、社会保险实践的启迪
通过几年努力，广州的社会保险制度已初步建立起框架，进入营运阶段，取得了可喜的成绩，以社会保险为主力创立新型的社会主义的市场经济条件下的社会保障体系，是一场史无前例的历史创举，也是一次举步维艰、困难重重的改革“”。社会保险既要解决参与者的有关项目保险问题又要解决缺乏政府资金注入的问题。从广州情况看，诸多大宗或突发性的支付项目都要依靠社会保险，其发展前途当然可观，但在开始阶段社会保险实力则令人担忧。因为社会保险本身也需要一个资金和经验的积累过程，难免有起伏兴衰的曲折过程。
根据资料分析：1996年广州市失业保险基金缺口400多万元，应缴未缴的企业较多，1992年～1996年全市有300多家困难企业办了养老金缓缴手续，缓缴金额达2亿多元，靠全市调剂的单位占总数的40%。企业发展不平衡形成苦乐不均，而有了社会保险，矛盾就可以集中社会力量来解决。解决的办法既要靠社会力量和政府投入，同时又要靠企业的改革求得生存与发展。对那些处在变革之中的困难企业更需要社会保险扶持渡过难关，这些困难企业多是纺织、电子、航运、供销、交通、区街集体企 业等，社会保险既然担当了政府部分职能，也应得到政府财政、税费政策的优惠和支持。对困难企业职工的救济可以通过社会保险去发放、管理和运作。通过社会保险机构实施社会福利措施，有利于监督、测算和及时有效地运作。在改革过程中，必须兼顾公平与效率两方面，在实现社会稳定前提下加快改革的步伐，国家、企业和职工分别合理负担，尽快妥善建立社会保险制度，开创一个新局面。
三、完善社会保险制度，开拓更广的领域
社会保险靠全社会的普遍参与，以千万人的资金来资助偶然的个别支出，以长期的投入支付退休后经常的支出，以上一代人的积累支付后代的保险等，才能使社会保险的根基越扎越深，树冠越长越大，所荫庇的社会成员日益增加，所资助的项目更加有力。从经济学分析，社会保险体制有几种类型：
其一，供款基准制，即保险措施对具体受益人的提供取决于（或主要取决于）该受益人过去在保险体系中的资金贡献量（供款量），其基本特征之一在于，它是运用预筹积累的方式来筹集资金的。其原则是，先积累，后受益，而且资金积累的过程不是一次完成的，是要在若干年的时间里，按照一定的缴纳比例规定，逐年逐月地交费累积而成的。其主要优点在于，它能够保证社会保险有可靠的资金来源，不会发生寅吃卯粮的问题，受益的多少取决于积累数量的多少。其具体方法是采取个人账户，在社会保障体制中引入激励机制，由于个人账户产权界定清晰，因而可以调动人们进行积累和劳动的积极性，避免吃“大锅饭”的旧病复发。
其二，受益基准制，即保障措施对具体受益人的提供取决于（或主要取决于）规定中的受益与否的标准（或公式），按照受益人当前的状况（如年龄、身体健康状况、失业期等）是否符合特定的标准而决定。此方式注重受益条件的公平性，而不注重受益人已经在资金上贡献的多少，从资金筹集方式看是采用现收现付制来筹集资金并满足当期的支出，这种强调同等条件面前人人平等的分配方式有社会公证性的一面，但又可能有吃“大锅饭”的问题，缺乏激励机制，但管理相对简便，主要的资金来源是税收，不涉及投资及投资回收问题，因此管理成本较低。
其三，混合制，即上述的供款基准制与受益基准制两种基本类型择优而成。利用受益基准制来提供普遍性的最基本的社会保障，而使用供款基准制对具体个人提供附加的个人保障。也就是用较低的所得（薪给）税税率征收一部分公共财政收入，由财政支出按某种受益公式对退休、医疗、失业、伤残、意外等提供水准较低的但普遍适用的基本保障，这一部分保障强调公开性和社会安全网的作用，但大多数人不会满足于低水准的退休金和其他保障，因此仍要安排供款基准制的附加保障。附加保障是个人账户，自存自用、预筹积累式的，它提供了明确的激励特征。
社会保险中着重在养老、医疗和伤残、失业等几项中具有供款基准制特征，不同于商业保险，但也带有商业保险的某些特征，就是参与者才能享受。并且供款基准制鉴于人们对未来风险的非理性预期，必须实行强制性的储蓄积累方式。因此，政府干预经济的功能就更加明显，而且不同时期可能要求不同缴款比例的储蓄额。对于已参加公有制企业工作多年的职工，他们过去对社会积累的贡献大都形成国有资产，因此在实施社会保险个人缴费时则应考虑到原有的贡献，当公有制企业老职工面临不能支付社会保险缴款的困难时，有必要从财政上予以资助。再一个途径就是通过社会援助、募捐筹资。在新旧体制交叉的过渡时期必须通过一套渐进、协调的灵活方法来完成机制的转换。
就广州的现状来说，采取分门别类的混合制更为适合，即以供款基准制为主，从每月工薪和企业中相应支付同项的筹款项目形成养老保障的部分，公有制企业及非公有制企业、个体户也应纳入其中，有余力的个人可以额外加入商业保险取得退休后比别人多些的退休保险金。对医疗保障、失业保障、生育保障等可以更多采用受益基准制，即以收纳所得税来建立，以多补少，以社会力量来救一时一人之危困。
