时间：2023-03-13 11:25:35
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一、采购收货对会计业务的影响
在ERP系统中，采购订单包含采购订单的创建和收货两个环节。
（一）创建采购订单
在ERP系统中，采购员通常根据纸版合同建立采购订单，订单内容包括供货商、物料编码、数量描述、采购数量、单位、交货日期、采购净价、总价、进项税、采购收货工厂、采购申请等。
（二）采购收货
在ERP系统中，采购收货是执行采购订单的一个重要环节，按照发票和货物的先后顺序可分为两种情况，一种情况是发票到而货物未到，通常称为收发票；另一种情况：货物到而发票未到，通常称为收货。在实际操作中，对于收发票的情况不做处理，收货的情况需要根据订单办理暂估入库。
根据四川项目的组织形式，采购收货是采办部（主材采购）和物资管理部门（辅材采购）共同的职责范围，货物运输到仓库后，计划员、采购员、保管员共同开箱验货，待货物经监理报验合格后，保管员在系统中进行入库操作，完成采购收货，系统通过自动记账功能生成入库会计凭证。
（三）举例说明
如：保管员针对订单号4700136374、材料供货商编码1418619的北京碧海舟腐蚀防护工业股份有限公司，办理物料编码A23160201320000007的BE-01无机富锌底漆的入库，订单信息显示总计56千克，单价为23.93元，合计为1340.17元，增值税（进项）为227.83元。
在系统中，保管员点击“入库”，物料模块会自动将原材料增加，并同时生成对应的会计凭证：
借：原材料―油漆 1340.17
贷：应付账款―应付暂估款―某单位 1340.17
其中，“应付账款―应付暂估款”为中间科目“GR/IR”，这个科目在财务发票校验时会冲平。
二、发票校验对会计业务的影响
基于收货的发票校验，系统可以自动从采购订单和收货中获得相关数量和金额信息，完成过账动作时，数据实时传入财务会计模块。
在ERP系统中，发票校验分为三步：第一步，采购员根据纸板发票在系统中进行发票预制；第二步，单据传递至财务，财务人员完成三单（包括采购订单、入库单和发票）的匹配审核工作；第三步，在系统中做发票校验。
操作人员只需输入采购订单号，系统会自动根据采购收货情况带出发票的数量、金额、税金等条目。如果发票金额与入库金额存在差异，在容差限制额度内可以更改。
（一）发票金额与入库金额一致
如果发票金额与入库金额完全一致，系统自动生成发票校验会计凭证。
（二）发票金额与入库金额不一致
发票金额与入库金额不一致，财务人员在进行发票校验时需要手工调整“原材料”金额。
如：“原材料―油漆”尚未出库，实际发票价税合计金额为1570元，材料为1341.88元，增值税金额为228.12元，生成会计凭证：
借：应付账款―应付暂估款―某单位 1340.17
应交税费―应交增值税（进项） 228.12
原材料―油漆 1.71
贷：应付账款―原材料及产品―自购料―某单位 1570
如“原材料―油漆”已经出库，生成会计凭证：
借：应付账款―应付暂估款―某单位 1340.17
应交税费―应交增值税（进项） 228.12
待摊费用―ERP材料差异集成 1.71
贷：应付账款―原材料及产品―自购料―某单位 1570
由例子可以看出，科目“应付账款―应付暂估款”只是一个过渡科目，发票校验完成后会结平，“应付账款―原材料及产品―自购料”的挂账金额为增值税发票价税合计金额。
三、物资发货对会计业务的影响
在ERP系统中，物资发货归属物资管理部门的职责范围，由计划员和保管员共同完成，计划员的操作步骤尤为重要，是物资发货与会计凭证联系的关键。计划员主要职责：根据领料人（施工队）提供的领料申请单在系统中查询材料库存，并做材料“预留”，同时并根据材料用途，选择合适的“移动类型”；保管员主要职责：领料人（施工队）打印出领料单，到保管员处领取材料，并打印出库单签字确认。
在进行材料“预留”时，通常采用“先进先出”的原则出库。但是，由于入库时间不同，同种物资入库金额会有差异，计划员在出库时也可以指定相应的采购批次出库，使得领料单位的费用归集趋于合理。
（一）出库时发票校验已做，且发票金额与入库金额一致的出库
发票金额与入库金额完全一致，系统会自动按照原入库金额出库，生成出库会计凭证。
如：“原材料―油漆”用于工程施工项目辅助材料的领用，且发票金额为1568元，在发票校验之后物资部门出库，计划员根据材料用途选择移动类型“Z21”，其系统后台配置所对应的会计科目是“工程施工―合同成本―直接材料费―消耗及辅助材料”，生成会计凭证：
借：工程施工―合同成本―直接材料费―消耗及辅助材料 1340.17
贷：原材料―油漆 1340.17
（二）材料出库时发票校验未做，且发票金额与入库金额不一致时
在发票校验前物资部门办理出库，且发票金额与入库金额不一致，系统不会调整发票与原入库不符的金额，出库时按照原入库金额出库，这笔费用将在财务发票校验时自动调整至“待摊费用―ERP材料差异集成”。计划员根据材料用途选择移动类型“Z55”，系统后台配置所对应的会计科目是“长期待摊费用―原值―临时设施”。
如：“原材料―油漆”用于临时设施的建设，发票金额为1570元，原材料入库金额为1340.17元，在发票校验之前材料出库，会生成会计凭证：
借：长期待摊费用―原值―临时设施 1340.17
贷：原材料―油漆 1340.17
（三）出库时发票校验已做，且发票金额与入库金额不一致
在发票校验后物资部门办理出库，且发票金额与入库金额不一致，出库时系统会自动按照原入库金额与发票校验所产生“原材料”的金额差异出库，发票校验时“原材料”在借方就增加出库金额，反之就减少出库金额。
如：“原材料―油漆”用于工程施工项目一般物资的领用，但发票金额为1570元，原材料入库金额为1340.17元，在发票校验之后物资部门出库，系统会自动调整发票校验“原材料”差异与原入库金额差异1.71元，发票校验时“原材料”在借方金额为1.71元，所以出库系统会自动增加原材料金额，调整为1341.88元。计划员根据材料用途选择移动类型“Z53”，其系统后台配置所对应的会计科目是“制造费用―一般物料消耗”，并生成会计凭证：
借：制造费用―一般物料消耗 1341.88
贷：原材料―油漆 1341.88
（四）针对分包商价拨领料的详细描述
针对分包队伍领用材料，且根据分包合同需要材料价拨的情况，ERP系统可以做到出库直接挂接分包商编码并形成债权。
如：“原材料―油漆”用于工程施工外包队伍领用，且发票金额为1568元，根据工程施工合同需要价拨材料的，计划员会选择移动类型“Z33”，其系统后台配置所对应的会计科目是“预付账款―ERP集成科目”，并生成会计凭证：
借：预付账款―ERP集成―某分包商 1340.17
贷：原材料―油漆 1340.17
住所：__________省__________市__________路__________号
法定代表人：__________________________________________
乙方：主承销商，即____________________________证券公司
住所：__________省__________市__________路__________号
法定代表人：__________________________________________
鉴于：
1．__________股份有限公司是依法成立的股份有限公司，已获中国证监会核准发行a股_______万股；乙方为依法成立的经营证券业务的证券公司，已获得中国证监会认可具有主承销商资格，
2．__________股份有限公司准备向社会公众发行a股_______万股，现委托__________证券公司作为主承销商负责策划本次承销事宜，__________证券公司同意接受此委托。
为了明确双方的权利义务，根据有关法律、法规的规定，制定本协议，以资共同遵守。
第一条 承销方式
甲方委托乙方为甲方a种股票发行的主销商和股票上市推荐人，由乙方负责总承销股票业务。本次股票发行采用包销方式，即在承销期限内未能全数发行完毕，未售出部分股票由乙方全额购入。
第二条 承销股票的种类、数量、发行价格和发行总市值
2．1 甲方本次委托乙方代为承销的股票种类为人民币普通股（即a股），每股面值人民币1元。
2．2 甲方本次委托乙方向社会公共发行的股票总额为__________股。
2．3 每股发行价格为__________元。
2．4 发行总市值为__________元（即每股发行价格×发行总额）。
第三条 承销期限及起止日期
3．1 本次股票承销期为__________天（不超过90天）。
3．2 承销期限自刊登公开招股说明书之日起至第__________天为止。
第四条 承销付款方式及日期
在本次承销期届满后，30个工作日内无论是否全部发行完毕，乙方均应将全部股票款项（如未全部发行完毕，也包括自己包销部分的股款）在扣除承销费用后，一次划向甲方指定的银行帐号。
第五条 承销手续费的计算、支付方式
5．1 甲、乙双方经协商同意，甲方向乙方支付发行总值的_______％作为主承销费用（按证监会的收费标准，为1．5％～3％之间）。该费用包括但不限于文件制作费（如招股说明书、上市公告书等文书的制作）、主承销协调费等。
5．2 承销费用由乙方在向甲方支付股票款项时扣除。
第六条 其他费用与承销有关的费用
与本次股票发行（承销）有关的其他费用，如广告宣传费、印刷费等费用由甲方确认后由其承担。该等费用不包含在第7条所指的主承销手续费中。
第七条 上市推荐费
上市推荐费按本次发行面值_______％收取，由乙方一并在移交股款时扣除。
第八条 甲方的权利义务
8．1 甲方的权利
8．1．1 甲方有权要求乙方按本协议的规定勤勉，尽责地承销股票，并有权对整个承销活动进行监督。
8．1．2 甲方有权要求乙方按本协议的规定时间和方式支付全部股票款项（在扣除承销手续费和上市推荐费以后）。
8．2 甲方的义务共15页，当前第1页123456789101112131415
8．2．1 甲方有义务向乙方提供本次股票发行所需的所有详尽的、真实的、完整的资料和文件，以便乙方的工作顺利地进行。
8．2．2 甲方有义务协助乙方的本次股票发行工作，包括但不限于为乙方对其企业进行实地考察提供方便，协助办理有关手续等
第九条 乙方的权利义务
9．1 乙方的权利
9．1．1 乙方有权要求甲方对本次股票发行工作给予配合。
9．1．2 乙方有权要求甲方提供的与本次股票发行有关的所有资料文件为真实、完整、准确的。如果甲方未尽此项义务而致使本次股票发行受阻或失败，乙方有权终止本协议。
9．1．3 乙方有权按本协议的约定收取有关承销手续费、上市推荐费和其他有关费用。
9．2 乙方的义务
9．2．1 乙方有义务按本协议的规定，尽责、勤勉地完成本次股票承销活动。
9．2．2 乙方应积极协助甲方向上级主管部门办理发行股票的申报手续，制订发行时间表。
9．2．3 乙方负责组建承销团，制订股票发行具体方案，编制招股说明书等相关文件或资料，并与有关方面签订分销合同，资料备忘录以及相关的其他法律文件，并负责处理、协调本次股票发行过程中出现的有关问题。
9．2．4 乙方负责为甲方进行上市辅导（具体协议以后再签）和推荐上市等服务工作。
9．2．5 乙方对甲方负有保密义务，即其对在本次股票发行过程中所知道甲方的商业秘密等不欲让外人知道的秘密负有保密的责任。
第十条 甲、乙双方声明
甲、乙双方保证，双方自本协议签署之日起一直到本次承销结束日为止，在事先未与对方协商并取得对方书面同意的情况下，不能以任何形式。对外披露招股说明书以外的可能影响本次股票发行的信息，否则应承担违约责任。
第十一条 甲方的承诺
11．1 甲方保证其为乙方提供的与本次股票发行有关的资料文件为真实、完整、准确，不存在重大误解、虚假性陈述和重要遗漏
11．2 甲方承诺，将视本次a股发行的进程，同意乙方提出的相关合理的要求，包括采取相应的行为和提供相应的文件。以上目的是为了本次a股的顺利发行。
第十二条 违约责任
甲、乙双方应严格遵守本协议的各项规定，如有违反，则为违约行为，应承担违约责任。给对方造成损失的，要予以全额赔偿（有其他具体规定除外）；双方均有过错的，按过错大小分别承担相应的责任。以下为具体违约责任的规定：
12．1 甲方在与乙方签订本协议后又选择其他证券公司担任相同或类似的角色的，其与其他证券公司签订的协议无效，而且还应履行本协议下之全部义务；如果已无法履行该义务，则应支付股金总额的_________／万，作为赔偿金；
12．2 由于乙方的过失造成本次a股未能发行，应向甲方支付股金总额的_________／万，作为赔偿金；
12．3 乙方延迟划拨股款的，按同期银行利率＋_______％来计收利息。
第十三条 争议的解决
13．1 双方就本协议的解释、履行，以及与本协议有关的其他争议，应首先通过友好协商解决；
13．2 如果双方自友好协商开始后30日内未能达成一致，则应将争议提交中国证券监督管理委员会指定的仲裁机构仲裁，其仲裁裁决为终局的，对双方有约束力。共15页，当前第2页123456789101112131415
第十四条 不可抗力
自本协议签署日到承销结束日之间，如果发生任何政治、军事、经济、金融、法律等方面的重大变故，而且此等变故为双方所不可预料，不可避免，而且已经或者将会对甲方的业务、财务状况以及本次a股发行产生重大不利影响，则任何一方可以决定暂时中止（不可超过30天）本协议或者终止本协议。
第十五条 未尽事宜
本协议未尽事宜，由双方协商补充，补充协议为本协议之一部分，与本协议有同等法律效力。
第十六条 附则
16．1 本协议经双方法定代表人或者授权代表签字并加盖单位公章后生效。
16．2 本协议一式十份，甲乙双方各执二份，其余四份作为报审材料。
甲方：__________股份有限公司（盖章）____________
法定代表人（或授权代表）（签字）________________
乙方：__________证券公司（盖章）________________
法定代表人（或授权代表）（签字）________________
签约时间：____________年_________月___________日
股票发行承销团协议（a股）
本协议由以下各方在________________市签署：
甲方：主承销商（________________证券公司）
住所：_______省_______市_______路_______号
法定代表人：______________________________
乙方：副主承销商（______________证券公司）
住所：_______省_______市_______路_______号
法定代表人：______________________________
丙方：分销商（__________________证券公司）
住所：_______省_______市_______路_______号
法定代表人：______________________________
鉴于：
1．甲方（即主承销商）已于_________年_____月____日与__________股份有限公司（以下简称为发起人）签署了关于为发行人发行面值人民币1．00元的a种股票__________股的承销协议；
2．甲、乙、丙三方同意组成承销团，依据上述的承销协议负责本次股票发行的有关事宜。
甲、乙、丙三方经过友好协商，根据我国有关法律、法规的规定，在平等协商、公平合理的基础上，为确定各方当事人的权利义务，达成本承销团协议，以资共同遵守：
第一条 承销股票的种类、数量、金额及发行价格
1．1 股票的种类
本次发行的股票为面值人民币1．00元的人民币普通股（即a股）。
1．2 股票的数量
本次发行的股票数量为__________股。
1．3 股票的发行价格
本次发行的股票的发行价格为：每股人民币__________元。
1．4 发行总金额
本次发行的总金额为：__________元（即发行总金额=发行价格×发行数量）。
第二条 承销方式
本次股票发行采取余额包销的方式，即在承销期届满之时仍未完全售出所有股票的，各承销团成员按承销比例将未售出的股票全部认购。
第三条 承销比例
3．1 甲方承销比例为________％，共计________万股；
3．2 乙方承销比例为________％，共计________万股；
3．3 丙方承销比例为________％，共计________万股。
第四条 承销期及起止日期
本次股票发行承销期为________天（不得多于90天），起止日期为________年____月____日到________年____月_____日。共15页，当前第3页123456789101112131415
第五条 承销付款的日期及方式
在本次承销期届满30日内，甲方负责将全部股票款项（在扣除承销手续费后）划入发行人指定的银行帐号。此处的全部股票款项，包括全部向社会公众发行完所得的股票，也包括未全部向社会公众发行完而被甲、乙、丙三方以发行价购入的股款。
第六条 承销缴款的公式和日期
6．1 甲、乙、丙三方向社会公众发行的股票所得股款应划入甲方指定的银行帐户。
6．2 如果本次承销的股票未全部向社会公众发行完，则乙、丙两方应在本次股票承销期结束后5个工作日内将其包销股票余额款项全部划入甲方指定的银行帐户。
6．3 甲方指定的银行帐户
户名：____________证券公司
开户银行：________银行________分行
银行帐号：________________________
第七条 承销费用的计算、支付公式和日期
7．1 承销费用的计算
7．1．1 甲方与发行人签署的承销协议已确定本次承销费用为__________万元。
7．1．2 对于承销费用，应先扣除制作、印刷、散发、刊登招股说明书，发行公告费用及其他相关费用。
7．1．2 甲方作为主承销商，还应提取主承销商协调费，即__________万元，在提取主承销商协调费后剩余的部分在甲、乙、丙三者分派。
7．1．3 在三者之间和分派
承销费用在扣除以上费用后的剩余部分由甲、乙、丙三方按包销比例进行分配，即甲方可获得______________万元，（即剩余部分×_____％）；乙方可获得________万元（即剩余部分×_______％）；丙方可获得__________万元（即剩余部分×________％）。
7．2 承销费用支付方式和日期
甲方作为主承销商应在乙、丙两方将其包销的余股款全部划入甲方指定的银行帐户（见第6条）后5天内将乙、丙两方应得的承销费用划入其各自指定的银行帐户。
乙方 户名：____________________证券公司
开户银行：________银行________分行
银行帐号：________________________
丙方 户名：____________________证券公司
开户银行：________银行________分行
银行帐号：________________________
第八条 甲方权利和义务
8．1 甲方的权利
8．1．1 甲方在组织协调本次股票承销过程中，有权要求乙、丙双方给予积极配合。
8．1．2 甲方有权要求乙、丙双方在本次承销末将全部股票向社会公众售完的情况下按本协议的规定将包销股票余额款项划入甲方所指定的银行帐户。
8．2 甲方的义务
8．2．1 甲方应负责制订本次股票发行方案，并组织、协商各承销商实施本次股票发行事宜。
8．2．2 甲方应负责股票发行的广告和宣传工作。
8．2．3 甲方应在本次股票承销中履行保密义务，不得将除向公众披露的招股说明书之外的，可能影响本次股票承销的信息向承销团成员以外的人泄露。
第九条 乙、丙两方的权利义务
9．1 乙、丙两方的权利
9．1．1 乙、丙两方有权要求甲方按本协议约定的时间和方式将其应得的承销费划入其分别指定的银行帐户。
9．1．2 乙、丙两方有权要求甲方向其提供包括发行人提供的所有与本次承销有关的资料文件。共15页，当前第4页123456789101112131415
9．2 乙、丙两方的义务
9．2．1 乙、丙两方应根据本协议尽职、勤勉地进行承销股票。
9．2．2 乙、丙两方应严格履行保密义务，不得将除向社会公众披露的招股说明文之外的可能影响本次股票承销的信息向承销团成员以外的人泄露。
第十条 违约责任
甲、乙、丙三方任何一方有违反本协议的规定，即构成违约，给他方造成损失的，应负责赔偿，三方或两方均有过错的，按过错大小承担违约责任。
第十一条 争议的解决
11．1 任何对本协议的解释和履行产生争议的，各方首先应友好协商解决。
11．2 在开始协商后30日内仍未达成一致的，甲、乙、丙三方任何一方均有权向中国证监会指定的仲裁机构申请仲裁，其仲裁裁决为终局裁决，对各方当事人均有约束力。
第十二条 附则
12．1 本协议未尽事宜，由三方协商订立补充协议，与本协议具有同等法律效力。
12．2 本协议自各方当事人的法定代表人或授权代表签字、盖章后生效。
12．3 本协议一式六份，三方各执一份，发起人一份，其余报有关部门备案，具有同等法律效力。
甲方：（盖章）______________
法定代表人：________________
乙方：（盖章）______________
法定代表人：________________
丙方：（盖章）______________
法定代表人：________________
股票发行承销协议（b股）
本协议于________年_____月_____日由下列各方在______________市签署：
发行人：____________股份有限公司（以下简称为股份公司），一家根据中国法律成立的股份有限公司
住所：中国__________省__________市__________路__________号
主包销商：__________证券公司（以下简称为主包销商）一家根据中国法律成立的证券公司，并被中国有关机构认可具有主承销b股股票有权利。
住所：中国__________省__________市__________路__________号
本协议由主包销商以自己的名义并代表以下各公司签订：
1．国际协调人：__________证券有限公司（以下简称为国际协调人）一家根据__________（国家或地区）法律成立的经营证券业务的有限公司。
注册地址：____________________________________________________
2．名称：__________证券公司（以下简称为__________）一家根据中国法律成立的证券公司，并被中国有关机构认可具有承销b股股票的权利。
注册地址：中国__________省__________市_________路_________号
3．名称：__________证券（香港）有限公司（以下简称为）一家根据香港法律成立的经营证券业务的有限公司。
注册地址：香港__________道__________号_________大厦_______楼
4．名称：__________证券公司（以下简称为__________）一家根据中国法律成立的证券公司，并被中国有关机构认可具有承销b股股票的权利。
注册地址：中国__________省__________市_________路_________号
鉴于：
1．股份公司是一家依中国法律成立的股份有限公司，注册资本为________万元，分为________万股。其中________万股，占总股本_______％为____________公司持有，为第一大股东；________万股，占总股本________％，为__________公司持有；________万股，占总股本________万股，占总股本________％由内部职工持有。股份公司股东大会已于______年____月____日通过了决议，将股份公司由一定向募集的公司改为社会募集公司，向境外投资者发行________万股b股，此次募集已为中国证监会批准。在完成此次发行工作后，股份公司的总股本将达到________万股，其中普通股________万股，b股________万股。共15页，当前第5页123456789101112131415
2．双方已同意在本协议（见下）的条件的权限下，由主包销商为发行人承销b股股票________万股，主包销商已同意安排将b股以配售价作私人配售，并将在承销期满之日下午3：00之时，未被认购的b股加以认购。
3．股份公司已同意其将在主包销商及国际协调人的协助下就配售编制并于备忘录日期发行有关配售的配售备忘录。
4．各包销商均已分别同意按本协议规定的条款进行配售b股，并包销其包销承诺书所列明的数量的配售股份。
5．股份公司及各包销商已各自同意作出下述的声明、保证及承诺。
现各方协议如下：
第一条 释义
1．定义
在本协议中（包括附件），除非文义另有约定，下列词语有以下涵义：
“包销商之间的协议”是指各包销商在本协议签署日同日签署的协议，其内容涉及到本次b股配售及包销的有关事宜。
“b股”是指股份公司注册资本中的，面值为人民币1．00元，总数为________万股，要用外币认购的境内上市外资股。
“工作日”是指________证券交易所开门营业而且在深圳、香港及纽约各银行开门营业的日子，但不包括星期六、星期日，以及深圳、香港或纽约的公共假期。
“会计日期”是指________年____月____日。
“中国”是指中华人民共和国。
“美国”是指美利坚合众国。
“人民币”及“rmb”是指人民币元，即中国的法定货币。
“港元”或“hk”是指港元，即香港特别行政区的法定货币。
“美元”或“vs”是指美元，即美国的法定货币。
“截止配售日”是指_______年_____月_____日，即主包销商国际协调人及各包销商在此日前完成本次配售b股。
“中国证监会”是指中国证券监督管理委员会。
“境外投资者”是指：
（1）外国的自然人、法人和其他组织；
（2）香港、澳门、台湾的自然人，法人和其他组织；
（3）定居在国外的中国公民；
（4）中国国务院证券委员会规定允许的境内上市外资股其他投资人士。
“章程”是指股份公司章程。
“董事”是指股份公司现任董事。
“获配售的人”是指受到包销商的邀请认购b股的境外投资者，该投资者正是根据配售书而认购b股。
“配售”是指各包销商根据本协议及包销商之间的协议，将________万股b股以私人配售的方式配售给境外投资者。
“配售备忘录”是指股份公司就本次b股配售而将发行的资料备忘录，其经包销商同意的版本的副本为认证起见已由股份公司及主包销商草签，作为本协议附录。
“配售比例”是指各包销商在本次配售中同意认购的比例。
具体如下：
包销商承担配售的b股数目占总数的百分比（％）主包销商 国际协调人××证券公司××证券公司证券公司合计100“配售价”是指每股b股配售价为人民币_________元，港元_________，美元_________元。
“主包销商指定的帐户”是指主包销商通知国际协调人在_________银行设立的_________（港元或美元）帐户。
“所得款项发放日”是指_________年____月____日。
“所得款项转交日”是指_________年____月____日。
“总换率”是指人民币款项折算成美元、港元的总换率，即备忘录日期所在的日历周前一个日历周_________外汇调剂中心人民币兑换美元、港元的牌价的平均价。共15页，当前第6页123456789101112131415
“国际报告会计师”是指_________会计有限公司，地址为___________________________。
“股份公司指定帐户”是指以_____________股份公司的名称开立的_____________（外币）现汇帐户，在_____________银行设立的，帐号为_____________________，此帐户号码已通知主承销商和国际协调人。
“国际协调人指定帐户”是指以_______________证券公司的名称开立的_______________（外币）帐户，在____________银行设立，帐号为______________________。
“佣金”是指每配售一股b股_________元（外币）或人民币，相等于配售价_________％的款项。
“股份公司的保证”是指股份公司有关的声明、保证、承诺，即本协议第________条所规定的事项。
“包销商的保证”是指包销商有关的声明、保证、承诺，即本协议第________条所规定的事项。
“包销商”是指主承销商所代表的自己、国际协调人以及其他包销商，包括中国包销商和国际包销商。
“总发行价”是指本次b股配售所得全部款项，即发行价_________元（外币）每股_________万（即总股数）所得的款额。
“开始配售日”是指_______年_____月_____日，在此日，各包销商将根据本协议而开始配售b股。
“股份”是指股份公司注册资本中每股面值人民币1．00元的股份。
“有关的证券法规”是指任何与本次b股发行、本协议的签署或者在_________证券交易所上市及交易有关的中国法律、法规，包括（但不限于）1994年7月1日生效的《中华人民共和国公司法》、1995年12月25日生效的《国务院关于股份公司境内上市外资股的规定》、中国证券委员会于1996年5月3日颁发的《关于股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》、1998年7月1日生效的《中华人民共和国证券法》等。
“保证”是指股份公司、主承销商、国际协调人和其他包销商的保证、承诺。
“中国法律意见”是指以下二种情况：
（1）股份公司的法律顾问_____律师事务所就中国法律为股份公司，主包销商、国际协调人以及其他包销商等作出的法律意见书。为验证起见，该法律意见书已被股份公司及主包销商的代表草签；及
（2）包销商的法律顾问_________律师事务所就中国法律为主包销商，国际协调人及其他包销商作出的法律意见书。为验证起见，该法律意见书已被股份公司及主包销商的代表草签。
“验证文件”是指由_________律师事务所拟订的，日期为______年____月____日的验证文件（已签署的副本已呈交主包销商及国际协调人）。
2．各标题仅是为方便而加上，不影响本协议的解释。
3．a提到法律、法规条文时，是指可能已经、或者不时会被修订、修改或重订的上述法律、法规条文。
4．a本协议中提到的时间，除非另有明确说明，均是指_________时间。
5．各附件均构成本协议的一部分，与本协议具有同等法律效力。
第二条 配售
1．在符合本协议规定的情况下，同时又在第_________条股份公司所作的保证、声明和承诺的基础上，各包销商分别向股份公司作出承诺，将根据各自的配售比例，进行b股和配售，并在截止配售日下午3：00之时还有未配售出的股票之际，将此股票按配售比例以配售价全部购入。共15页，当前第7页123456789101112131415
2．股份公司是以私人配售方式发售配售b股供境外投资者在发行价及本协议条款及配售文件所规限的条件下认购。
3．股份公司委托主承销商负责组织协调此项b股配售活动，其他包销商也是受股份公司委托而进行此项b股配售活动的。
4．各包销商按本协议的约定，接受委托，负责本次b股的配售活动。股份公司与各包销商共同商定，各包销商有权代股份公司完全行使本次b股配售有关的合法权利，包括（但不限于）有权代表股份公司接受或拒绝（全部或部分）境外投资者按照配售书所提出的申请。
5．各包销商在本协议下的义务和责任为个别的，而非连带的。
6．如果某个或某几包销商未履行其（1）分条的义务，其他包销商有权利（但没有义务）就该违约包销商所没有认购或没有找到认购者认购的b股，促成别的认购者加以认购或自行认购；若多名其他包销商欲行使此权利，则按各自认购比例来分担。
7．主承销商有义务代表其本身和其他包销商于截止日后的第_______个工作日上午________之前向股份公司提交有关配售b股认购名单；各包销商均有义务按照本协议及包销商协议的规定，向主承销商提交其包销义务范围以内的有关b股的认购名单，以便主承销商转交股份公司。
第三条 b股配售备忘录
股份公司将在主包销商和国际协调人的协助下编制b股配售备忘录，并应于配售备忘录日期向国际协调人（代表主包销商）交付其要求的份数的b股配售备忘录。
第四条 登记
1．主包销商及国际协调人须在不迟于_______年_____月_____日______（时），将下列人士的姓名及申请的配售股份数以书面通知的形式通知股份公司：
（1）每一名获配售人；
（2）每一名获配售人或包销商（如果有的话）所申请的b股数目。
2．股份公司应根据本协议规定，在________年_____月_____日之前将已认购的b股部分配给有关配售人及各包销商（如有的话）。
3．股份公司、主包销商及国际协调人应合作向各被接纳申请人提供开立使其能持有及实买配售之b股的帐户所需有关资料和文件。
4．股份公司在接到上述通知的有效名单后，只要其所列名单上人士已将款项按约定支付，股份公司就应确保该认购名单内人士的名字将被登记为股份公司的股东，且其认购的b股股数列入于该认购名单中其名字对应的位置。
5．股份公司应在收到认购名单之后第三个工作日的上午_________（时）在完成第（4）分文所规定之义务后，根据_________证券交易所的规则，向其提交一份或多份股权凭证。证明上述认购名单中列人士的b股股权，并促使_________证券交易所将所列名单人士的姓名或名称及所认购的b股数输入其保存的股东数据库；并在完成此事项后第二个工作日，促使_________证券交易所向主承销商和国际协调人提交已收到股权凭证的书面确认书_________份。
6．股份公司保证其所分配、发行的b股，没有任何留置权、抵押权、产权负担以及第三者的权利负担于其上，而且该b股其有该等股份所有的一切权利，包括（但不限于）收取股息、投票等权利。
第五条 付款
1．各包销商应在截止日后的_______个工作日内，将其从申请人收到的所有有关配售股份的款项，在扣除相当于佣金数目的金额（具有见本协议下文及包销商协议）后，存入主包销商指定帐户内，上述款项应指定为“________股份公司发行b股”付款。共15页，当前第8页123456789101112131415
2．国际协调人应在截止日后的_______个工作日内将其从申请人收到的所有有关配售股份的款项，在扣除国际协调人的佣金和其他费用（具体见本协议下文及包销商协议）后，汇入主承销商的指定帐户。
3．在上述两项条件被满足的条件下，主承销商应在截止日后的________工作日内，将其自申请人及其他包销商处收到的所有有关本次配售股份的款项，在扣除主承销商佣金和其他费用（具体见本协议下文及包销商协议）后，汇入股份公司指定的帐户上。
4．
（1）如果按照本协议条款，生效条件未得以满足或被放弃，本协议则应立即终止并适用第_________条的规定。
（2）如果第一条所载的条件均符合或者被主包销商和国际协调人放弃，而且第一条及其他有关的股份公司作出的声明、保证、承诺并没有被违反，主承销商帐户内的资金，应依第（3）分条规定无条件执行，汇入股份公司指定的帐户上。
5．双方协商确认如下：
（1）在主包销商按第4条第（3）分条的规定支付款项后，主包销商在本协议项下所有义务和责任即行终止；
（2）在国际协调人及其他包销商按第4条第（1）、（2）分条的规定支付款项后，国际协调及其他包销商在本协议项下所有义务和责任即行终止。
第六条 条件
1．各包销商根据本协议而必须负担的义务，须在开始配售日或该日之前，下列各项条件已经符合或被主承销商和国际协调人放弃：
（1）主承销商和国际协调人收到股份公司的中国法律顾问提供的法律意见书，该法律意见书的格式和内容必须符合中国法律之规定，而且为各包销商满意；
（2）主承销商和国际协调人收到包销商和中国法律顾问拟订的法律意见书，该法律意见书的格式和内容必须符合中国法律之规定，且为各包销商满意；
（3）主承销商和国际协调人收到国际会计师写给包销商的意见书，其格式与内容为主承销商和国际协调人满意；
（4）对股份公司有关业务及资产的妥当谨慎验证及b股配售文件的验证已经完成，并为主承包销商和国际协调人满意；
（5）主包销商及国际协调人已获得足够的证据，证明已采取所有必要的步骤并获得所有必要的批准和许可，并已完成所有必要的手续及已遵守所有适用的法律、法规以使配售能够进行及b股能够发行并在_________证券交易所上市交易；
（6）股份公司所做的第________条的声明，保证及承诺。
2．股份公司应促使上述条件得以完成，假如上述条件并未完成或被满足，则本协议即失效，各个义务即告终止。同时适用第______条的有关规定。例外的是上述条件被主包销商及国际协调人豁免；或是股份公司与主包销商及国际协调人进行商洽（各方有义务进行此项商洽）。
第七条 声明、保证及承诺
1．股份公司向全体及每一名包销商就下列事项及附件一部分规定的条款作出声明、保证和承诺并接受和承认作为每一名包销商均是依此所有声明、保证和承诺才签订本协议的；此等声明、保证和承诺是在本协议签字日作出的，并被认为在配售日、截止日和所得款项发放日就当时相应事实与情况重复作出：
（1）如果股份公司在任何时候知悉任何将会使本条和附件一所列的声明、保证和承诺为不真实或不正确或被违反的情况，应立即以书面形式通知主包销商及国际协调人，并按其合理的要求，采取必要的措施予以补救或予以。共15页，当前第9页123456789101112131415
（2）股份公司承诺其支付所有因本次b股的发行，以及因签署、履行或强制执行本协议和股份公司在本协议下的义务在中国应支付的一切税费及其他政府性收费。
（3）股份公司承诺其应将采取一切必要的步骤，以确保本次b股的配售发行能在配售日进行，以及b股能够在_________证券交易所上市交易。
（4）股份公司承诺，除有关法律、法规另有规定外，自本协议签订日起到b股截止日止，股份公司将在事先未与主包销商、国际协调人协商的情况下，将不会在中国境内外以新闻或公开或散发文件形式，向公众披露除b股配售文件以外的可能影响本次b股发行的资料。股份公司还承诺确保其董事、雇员及人也不为上述行为。
2．所有包销商及每一名包销商分别向股份公司作出以下所列各条及附件二的声明、保证和承诺，并接受和承认股份公司是根据该等所有声明、保证和承诺才签订本协议的；此等声明，保证和承诺是本协议签字日作出的，并被认为在配售日、截止日和所得款项发放日就当时相应事实与情况重复作出：
（1）使每一包销商均承诺，如果其在任何时候知悉任何会使本条和附件一、附件二所列的声明、保证和承诺为不真实或不正确违反的情况，应立即以书面形式通知股份公司及其他包销商并进行协调，按其合理的要求，采取必要的措施公布；
（2）每一包销商均承诺，其将尽责、勤勉地按本协议的规定完成本次b股发行工作。
（3）除非另有约定，每一项保证均应独立解释，不应因参照任何其他保证之条款或本协议之条款而受到限制，也不应受上述条款的影响。
（4）由于违反第7条、附件一、附件二所列的声明、保证和承诺所引起的任何责任，不应因本次b股的认购发行完毕而受到影响。
第八条 佣金和费用
1．作为各包销商按本协议提供服务的代价，股份公司将以_________（币种，一般为外币）向各包销商支付佣金：
（1）股份公司须向主包销商支付包销佣金和协调费用，相等于其他所包销b股的配售价的_________％；
（2）股份公司须向国际协调人支付包销佣金和协调费用，相等于其所包销b股的配售价的_________％；
（3）股份公司须向其他包销商支付包销佣金，相等于各自所包销b股的配售价的_________％。
2.包销商在b股配售方面支付的或者代股份公司支付的所有律师费及其他专业印刷及其他相关费用应由股份公司负担，其支付方法同于佣金。
3.各包销商指定的帐户：
（1）主包销商：_________银行，户口名称_________户口号码____________。
（2）国际协调人：________银行，户口名称_________，户口号码_________。
（3）_________证券公司：_________银行，户口名称_________，户口号码_________。
（4）_________证券公司：_________银行，户口名称_________，户口号码_________。
（5）_________证券公司：_________银行，户口名称_________，户口号码_________。
第九条 不可抗力
1．在本次b股配售实行日之前的任何时候，如果发生、出现、存在或者实施以下各项情形：
（1）任何新法律、法规或者现有法律、法规这任何变动，或任何法院或其他有权监管机构对现有法律、法规之诠释或应用方面之变动；而该等事项在主包销商（代表各包销商利益）和国际协调人在知悉后，并在考虑了其所有其认为重要的因素后，主承销商和国际协调人认为该事件或情形已经或可能将会对公司的业务、帐务状况、公司前景或者配售b股，或者对b股持有人之权益产生重大不利影响；或共15页，当前第10页123456789101112131415
（2）任何国内、国际政冶、经济、金融、市场、军事及其他状况发生变化，主包销商和国际协调人认为该等事件或情形已经或可能将会对股份公司的业务、财务状况、前景或者本次b股配售产生重大不利影响；或
（3）_________证券交易所之一般证券买卖因金融市场上之特殊情况或其他原因而被冻结、暂停或限制的情况；或
（4）任何地震、火灾、暴风、暴雨、海啸等不为人力所控制的自然灾害，主承销商与国际协调人认为此等事情已经或将要对本次b股配售产生重大不利影响。
2．在出现上述任一种或一种以上情形下，主包销商和国际协调人（代表其本身和其他包销商），可以向股份公司发出书面通知，列出所根据本条款的理由，从而暂停（不超过20天）或者终止本协议。
第十条 违约赔偿
1．股份公司同意并承诺如果发生以下任何一项，导致任何一名包销商在任何司法管辖区要负担某等损失，包括（但不限于）被索赔、承担责任、法律费用、开支等，股份公司要负责进行全面赔偿，前提是该等损失或支出的费用是合理的：如果上述费用是由于每一名包销商自己、或其任何高级职员或雇员的疏忽欠诚意所引致，则该包销商不得为此而索赔，股份公司也有权拒绝赔偿：
（1）根据本协议而为本次b股发行所为的任何正常行为；或以及
（2）股份公司所提供的资料、文件有不正确、不完整，或者是误导的；或以及
（3）股份公司违反了本协议内其所作出的声明、保证、承诺或其他义务。
2．各包销商同意并承诺如果发生以下事项，导致股份公司要负担某等损失，包括（但不限于）本次b股发行被迟延，或失败，或造成其他开支、法律费用等，除非下列条款另有约定，由各包销商负责进行全面赔偿，前提是该等损失或支出的费用是合理的；如果上述费用是由于股份公司自己或其任何高级职员或雇员的疏忽或欠诚意所引致，则股份公司不得为此而索赔，该包销商也有权拒绝赔偿：
（1）各包销商对本协议任何规定的任何重大违约致使本次b股配售不能按本协议的规定进行：或
（2）各包销商的任何声明、保证、承诺不真实或有误导使配售不能按本协议规定进行；或
（3）如果各包销商在本协议规定的付款日未能按约足额付款的话，违约方应按股份公司的要求向其支付未付款项之利息。计息日自其应付日期到实际付款日期止，利息的计算以每360天为基准，以_________％（某外币的基准利率）加_________惩罚利率来计算。在违约期间按此利率逐日计算复利。
股份公司同意每一包销商的此项赔偿责任均为独立的，即任何包销商不必为任何其他包销商因未能履行其在本条项下的义务而承担任何责任。
第十一条 终止
1．如果发生下列任一情形，各包销商有权在付款放行日下午_________时之前任何时候，向股份公司发出书面通知，终止各包销商根据本协议应负的义务：
（1）发生第9条之情事；
住所：__________省__________市________路_______号
法定代表人：_____________________________________
乙方：主承销商，即_______________________证券公司
住所：__________省__________市________路_______号
法定代表人：_____________________________________
鉴于：
1．__________股份有限公司是依法成立的股份有限公司，已获中国证监会核准发行a股_______万股；乙方为依法成立的经营证券业务的证券公司，已获得中国证监会认可具有主承销商资格，
2．__________股份有限公司准备向社会公众发行a股_______万股，现委托__________证券公司作为主承销商负责策划本次承销事宜，__________证券公司同意接受此委托。
为了明确双方的权利义务，根据有关法律、法规的规定，制定本协议，以资共同遵守。
第一条 承销方式
甲方委托乙方为甲方a种股票发行的主销商和股票上市推荐人，由乙方负责总承销股票业务。本次股票发行采用包销方式，即在承销期限内未能全数发行完毕，未售出部分股票由乙方全额购入。
第二条 承销股票的种类、数量、发行价格和发行总市值
2．1 甲方本次委托乙方代为承销的股票种类为人民币普通股（即a股），每股面值人民币1元。
2．2 甲方本次委托乙方向社会公共发行的股票总额为__________股。
2．3 每股发行价格为__________元。
2．4 发行总市值为__________元（即每股发行价格×发行总额）。
第三条 承销期限及起止日期
3．1 本次股票承销期为__________天（不超过90天）。
3．2 承销期限自刊登公开招股说明书之日起至第__________天为止。
第四条 承销付款方式及日期
在本次承销期届满后，30个工作日内无论是否全部发行完毕，乙方均应将全部股票款项（如未全部发行完毕，也包括自己包销部分的股款）在扣除承销费用后，一次划向甲方指定的银行帐号。
第五条 承销手续费的计算、支付方式
5．1 甲、乙双方经协商同意，甲方向乙方支付发行总值的_______％作为主承销费用（按证监会的收费标准，为1．5％～3％之间）。该费用包括但不限于文件制作费（如招股说明书、上市公告书等文书的制作）、主承销协调费等。
5．2 承销费用由乙方在向甲方支付股票款项时扣除。
第六条 其他费用与承销有关的费用
与本次股票发行（承销）有关的其他费用，如广告宣传费、印刷费等费用由甲方确认后由其承担。该等费用不包含在第7条所指的主承销手续费中。
第七条 上市推荐费
上市推荐费按本次发行面值_______％收取，由乙方一并在移交股款时扣除。
第八条 甲方的权利义务
8．1 甲方的权利
8．1．1 甲方有权要求乙方按本协议的规定勤勉，尽责地承销股票，并有权对整个承销活动进行监督。
8．1．2 甲方有权要求乙方按本协议的规定时间和方式支付全部股票款项（在扣除承销手续费和上市推荐费以后）。
8．2 甲方的义务
8．2．1 甲方有义务向乙方提供本次股票发行所需的所有详尽的、真实的、完整的资料和文件，以便乙方的工作顺利地进行。
8．2．2 甲方有义务协助乙方的本次股票发行工作，包括但不限于为乙方对其企业进行实地考察提供方便，协助办理有关手续等
第九条 乙方的权利义务
9．1 乙方的权利
9．1．1 乙方有权要求甲方对本次股票发行工作给予配合。
9．1．2 乙方有权要求甲方提供的与本次股票发行有关的所有资料文件为真实、完整、准确的。如果甲方未尽此项义务而致使本次股票发行受阻或失败，乙方有权终止本协议。
9．1．3 乙方有权按本协议的约定收取有关承销手续费、上市推荐费和其他有关费用。
9．2 乙方的义务
9．2．1 乙方有义务按本协议的规定，尽责、勤勉地完成本次股票承销活动。
9．2．2 乙方应积极协助甲方向上级主管部门办理发行股票的申报手续，制订发行时间表。
9．2．3 乙方负责组建承销团，制订股票发行具体方案，编制招股说明书等相关文件或资料，并与有关方面签订分销合同，资料备忘录以及相关的其他法律文件，并负责处理、协调本次股票发行过程中出现的有关问题。
9．2．4 乙方负责为甲方进行上市辅导（具体协议以后再签）和推荐上市等服务工作。
9．2．5 乙方对甲方负有保密义务，即其对在本次股票发行过程中所知道甲方的商业秘密等不欲让外人知道的秘密负有保密的责任。
第十条 甲、乙双方声明
甲、乙双方保证，双方自本协议签署之日起一直到本次承销结束日为止，在事先未与对方协商并取得对方书面同意的情况下，不能以任何形式。对外披露招股说明书以外的可能影响本次股票发行的信息，否则应承担违约责任。
第十一条 甲方的承诺
11．1 甲方保证其为乙方提供的与本次股票发行有关的资料文件为真实、完整、准确，不存在重大误解、虚假性陈述和重要遗漏
11．2 甲方承诺，将视本次a股发行的进程，同意乙方提出的相关合理的要求，包括采取相应的行为和提供相应的文件。以上目的是为了本次a股的顺利发行。
第十二条 违约责任
甲、乙双方应严格遵守本协议的各项规定，如有违反，则为违约行为，应承担违约责任。给对方造成损失的，要予以全额赔偿（有其他具体规定除外）；双方均有过错的，按过错大小分别承担相应的责任。以下为具体违约责任的规定：
12．1 甲方在与乙方签订本协议后又选择其他证券公司担任相同或类似的角色的，其与其他证券公司签订的协议无效，而且还应履行本协议下之全部义务；如果已无法履行该义务，则应支付股金总额的_________／万，作为赔偿金；
12．2 由于乙方的过失造成本次a股未能发行，应向甲方支付股金总额的_________／万，作为赔偿金；
12．3 乙方延迟划拨股款的，按同期银行利率＋_______％来计收利息。
第十三条 争议的解决
13．1 双方就本协议的解释、履行，以及与本协议有关的其他争议，应首先通过友好协商解决；
13．2 如果双方自友好协商开始后30日内未能达成一致，则应将争议提交中国证券监督管理委员会指定的仲裁机构仲裁，其仲裁裁决为终局的，对双方有约束力。
第十四条 不可抗力
自本协议签署日到承销结束日之间，如果发生任何政治、军事、经济、金融、法律等方面的重大变故，而且此等变故为双方所不可预料，不可避免，而且已经或者将会对甲方的业务、财务状况以及本次a股发行产生重大不利影响，则任何一方可以决定暂时中止（不可超过30天）本协议或者终止本协议。
第十五条 未尽事宜
本协议未尽事宜，由双方协商补充，补充协议为本协议之一部分，与本协议有同等法律效力。
第十六条 附则
16．1 本协议经双方法定代表人或者授权代表签字并加盖单位公章后生效。
16．2 本协议一式十份，甲乙双方各执二份，其余四份作为报审材料。
甲方：（盖章）_____________________
法定代表人或
授权代表：（签字）_________________
乙方：（盖章）_____________________
地址：___________市___________路_____号
电话：____________ 传真：______________
邮编：____________
2.律师事务所（以下简称乙方）
地址：___________市 ___________路 _____号
电话： ___________ 传真：_____________
邮编：_______________
鉴于：
1.甲方是依照中国法律合法存续的有限责任公司，现拟改组为股份有限公司，并向社会公众发行股票并上市交易；
2.乙方已取得中华人民共和国司法部与中国证券监督审理委员会联合颁发的从事证券法律业务的资格证书；
3.甲方现委托乙方与本次股票发行并上市的有关法律事宜，乙方同意接受委托。
甲、乙双方经友好协商、达成以下协议，以资共同遵守：
1.乙方的工作范围。
1.1 工作范围确定的标准
1.2 工作范围的具体列举
2.甲方的主要权利和义务
2.1 甲方的主要权利
2.2 甲方的主要义务。
3.乙方的主要权利和义务
3.1 乙方的主要权利
3.2 乙方的主要义务
4.甲方的声明与承诺
5.乙方的声明与承诺
6.费用
7.违约责任
8.争议的解决
9.合同的终止
10.附则
甲方：（盖章）__________________
乙方：（盖章）__________________
法定代表人（或授权代表）______
（签字）
日期：__________________________
附 范例
股票发行与上市法律合同
第一条 本协议在下述两方当事人之间签订，即：
1.____________公司（以下简称甲方）
地址：____________市____________路_______号
电话：___________ 传真：___________
邮编： _____
2.____________律师事务所（以下简称乙方）
地址：____________市____________路______号
电话：_________________ 传真：____________
邮编：_________________
第二条 甲方是依据中国法律成立的公司，现准备发行a股与上市；乙方取得中华人民共和国司法部和中国证券监督管理委员会联合颁发的从事证券法律业务的资格证书。
第三条 甲、乙双方在平等互利、协商一致的基础上，签订本协议。甲方将此次a股发行与上市的有关法律事务委托乙方办理。
第四条 乙方的工作范围根据《股票发行与交易管理暂行条例》及《司法部中国证券监督管理委员会关于从事证券法律业务及律师事务所资格确认的暂行规定》来确定。
第五条 乙方律师应勤勉尽责，严格执行工作计划，完成工作范围内的下列事项：
1.协助甲方草拟资产重组方案，并提供咨询和论证意见；
2.协助甲方草拟各种申报文件，协助协理有关申报手续；
3.草拟、修订或审核公司章程；
4.协助审核或修订招股说明书；
5.确认甲方主体资格的合法性；
6.协助解决甲方在股份制改组中的税务、物业、资产结构、股权结构等方面涉及的法律障碍；
7.协助起草、制订或审核少数股东权益保障条款和生事对公司及股东的法律责任的条款；
8.协调甲方与有关各方的关系；
9.对甲方在股份制改组、a股发行与上市过程中的重要活动提供法律见证；
10.依法出具各项法律意见书；
11.在本次a股发行与上市后履行持续法律责任；
12.完成甲方委托的本次a股发行、承销、与上市有关的其他法律事务。
第六条 甲方的主要权利和义务
（一）甲方的主要权利
1.甲方可以就第五条所列的律师工作范围的事项向乙方律师咨询；
2.甲方有权根据实际情况和工作计划的变化与改变，而建议乙方作出相应地改动；
3.甲方在不影响乙方所制作的法律文书的公正性、客观性的前提下，有权要求乙方对此法律文书的制作情况作出完整、准确的表达；
4.甲方有权要求乙方对其接触到的意欲保密的资料和信息不得擅自泄露给第三人；
5.其它权利。
（二）甲方的主要义务
1.甲方应如实向乙方提供其为完成第五条所列事项所需之件资料，并应保证其真实性与完
整性；
2.甲方不得向乙方律师作误导性或虚假性的陈述；
3.甲方应按约定向乙方支付相关费用；
4.其他义务。
第七条 乙方的主要权利和义务
（一）乙方的主要权利：
1.为完成第五条所列事项，乙方有权要求甲方提供完整的、真实的文件资料；
2.乙方有权向甲方收取相关费用；
3.其它权利。
（二）乙方的主要义务
1.乙方有义务按照中华人民共和国有关法律、法规的规定，同时遵守律师职业道德，为甲方勤勉、尽责地工作。
2.乙方律师对其在工作中所接触的甲方所不欲公开的资料和信息有保密的义务；
3.乙方在保持其工作独立性、客观性的前提下，应服从甲方的总体安排。
4.应当履行的其它义务。
第八条 费用
（一）乙方收取的费用总额为人民币_____ 万元。
（二）甲方向乙方分两次支付费用：
1.本协议签订后_____日内，支付 _____（百分比）的总费用。
2.乙方全部法律工作结束后 _____ 日内，甲方向乙方支付剩余的费用。
（三）乙方律师承办委托事项所产生的差旅费、食宿费、通讯费及其他实际费用，由甲方根据有关凭证予以承担。
第九条 违约责任
（一）以下行为为违约行为：
1.甲方未能提供乙方完成第五条所列事项所需要的文件资料，或者是迟延提供、或者是虚假提供上述文件资料，足以妨碍乙方的工作过程，为甲方违约；
2.甲方未按约定支付律师费及相关费用，为甲方违约；
3.乙方的工作质量不合格，以致影响甲方本次a股发行与上市工作进行的，为乙方违约；
4.乙方未能完成或迟延完成第五条所列事项的，为乙方违约；
5.甲方或乙方违约终止本协议的执行，为甲方或乙方违约。
（二）违约处理
甲方或乙方存在以上违约行为的，应向对方赔偿费的_____（百分比），而且还应依法给予其它赔偿。
第十条 有下列情形之一的，可以修改本合同：
1.双方合意；
2.任何一方提供出修改本协议的建议，另一方不反对；
3.因发生不可抗力，合同必须修改；
4.其他情况。
本合同的修改必须是书面的。
第十一条 有下列情形之一的，本合同终止。
1.有关委托工作已完成；
2.甲、乙双方同意终止；
3.因发生不可抗力，合同必须终止；
4.其他情况。
本合同的终止必须是书面的。
第十二条 本合同一式二份，由甲、乙双方各执一份，具有同等效力。
第十三条 本合同自签字之日起生效。
甲方：____________公司（盖章）
代表签字：____________________
乙方：______律师事务所（盖章）
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
据反映，有极少数地区税务机关仍使用旧版发票代码和发票号码，导致一些纳税人和消费者取得的发票不能按规定入账，影响了企业的正常经营。为此，特就有关问题重申如下：?
一、各地要严格执行《国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知》（国税函〔2004〕521号）的规定，从2005年1月1日起，按照统一的发票代码和发票号码印制普通发票。?
二、各地税务机关要认真检查本地区执行统一发票代码和发票号码的落实情况。目前仍在使用旧版普通发票代码和发票号码的税务机关必须立即停止使用，迅速加以纠正，尽可能减少消费者和生产企业的损失。?
三、对本通知下发后继续使用旧版发票代码和发票号码的，总局将予以通报，直至追究有关领导和直接责任人员的责任。
地址：________________________________________
电话：________________________________________
传真：________________________________________
受委人：____________律师事务所（下简称“乙方”）
法定代表人：__________________________________
地址：________________________________________
电话：________________________________________
传真：________________________________________
甲方为进行资产重组及申请其a种股票公开发行与上市，特郑重委托乙方担任其专项法律顾问，并办理该项工作中的有关法律事务；乙方将对甲方股票公开发行及上市的有关法律问题出具法律意见书、律师工作报告及其他有关法律文件，以确认甲方股票发行及上市的合法性。为此，双方特达成如下合同条款，以共同遵照执行：
一、乙方受甲方的委托，指派__________律师、__________律师和__________律师组成工作小组，完成甲方委托的法律事务。
二、甲方委托乙方的事务如下：
1．就甲方股份制改造和资产重组提供法律咨询，并起草相关法律文件；
2．就甲方股票发行与上市过程中所涉及的法律问题提供咨询，并起草相关法律文件；
3．协助主承销商对甲方进行辅导并根据工作需要参加中介机构的协调会；
4．出具股票公开发行与上市的法律意见书和律师工作报告；
5．参与股票公开发行与上市相关的其他法律业务。
三、乙方应本着实事求是和勤勉尽责精神的原则对甲方提供的全部材料及事实说明等有关事项进行尽职审核。
四、甲方应全面、真实地向乙方律师提供有关文件资料；乙方应严格保守在提供本合同所述法律服务过程中所接触或了解到的甲方的商业信息或秘密。
五、乙方保证按照甲方及主承销商所要求的期限完成其所负责的法律文书和事务。
六、律师费与实际费用的支付办法：
甲方同意向乙方支付律师费和实际费用工共计人民币______万元。该等费用分两期支付，在本合同签署后____日内，甲方应向乙方支付人民币______万元，其余费用人民币______万元甲方应于乙方出具正式法律意见书后______日内支付给乙方。
上述实际费用是指乙方在向甲方提供本合同约定法律服务过程中所发生的实际差旅、交通与长途电话等费用。
七、如乙方无故终止合同，律师费应退还给甲方。如甲方无故终止合同，乙方收取的律师费不予退还。
八、本合同自甲、乙双方签字或盖章之日起生效。
九、本合同未尽事宜由双方另行友好协商确定。
十、本合同一式两份，甲、乙双方各持一份，每份具有同等法律效力。
甲方：__________股份有限公司（盖章）
授权代表：（签字）__________________
签订日期：________年______月______日
现将《中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定》和《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》印发你们，并就有关问题通知如下，请一并遵照执行。
一、鉴于商业承兑汇票风险较大，《中国工商银行票据贴现管理暂行规定》中明确，各分行用于贴现的票据必须是银行承兑汇票，未经总行批准，不得用商业承兑汇票办理贴现。现已办理商业票据贴现的分行，请立即将情况报告总行，并附管理办法。
二、对政府债券的贴现问题总行将另文明确，未经批准，各行一律不得办理政府债券的贴现业务。
三、银行承兑汇票卡片帐必须每月核打余额，并与“614”银行承兑汇票表外科目余额核对一致。
对两个“规定”执行过程中出现的问题，请及时报告总行。
附：一中国工商银行银行承兑汇票管理暂行规定
第一条、为发展银行承兑汇票业务，支持国民经济发展，依照《票据法》和《商业汇票办法》，结合我行实际，制定本规定。
第二条、银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。
第三条、申请办理银行承兑汇票的企业必须具备下列基本条件：（1）信誉良好，无不良记录；（2）在我行开立基本存款帐户；（3）有真实、合法的商品交易合同和交易发票；（4）有可靠的资金来源；（5）不欠利息。
银行应根据信贷原则和有关票据管理办法对企业申请进行严格审查。严格限定一笔交易合同只能申请办理一笔银行承兑汇票，并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让，对不得转让的汇票要在票面加盖印章。要禁止承兑无商品交易的银行承兑汇票。
第四条、加强银行承兑汇票的风险管理。企业申请办理银行承兑汇票必须有有效担保；对无有效担保或担保能力不足的企业，银行不得办理银行承兑汇票。对个别确属效益好、信誉好、资金实力强、与我行有密切业务关系的国有大中型企业，经一级分行批准，可凭信誉为其办理银行承兑汇票。
第五条、确保承兑申请人在银行承兑汇票到期时及时付款。承兑银行应根据企业申请的承兑金额、信誉等情况，与承兑申请人签订协议。协议内容应明确：除有效担保外，应收取一定金额的保证金；承兑汇票逾期不能付款的处理办法；在银行承兑汇票到期前分期存足承兑款项，保证金可以抵作部分承兑款项，防止发生银行垫支等内容。
承兑银行对到期的承兑汇票应当依据《票据法》的规定进行认真审查。对存在不符合《票据法》规定的票据，要依法提出抗辩理由予以拒付。
第六条、严格银行承兑汇票的承兑及承兑审批制度。实行逐级审批，承兑审批权为二级分行及其以上机构；承兑申请人开户行（指城市行办事处、县支行和二级分行及其以上机构的营业单位）应根据二级分行及其以上机构的审批内容具体办理银行承兑汇票的承兑手续。
根据法人授权规定，一级分行最高单笔审批限额为1000万元，期限不得超过六个月；二级分行单笔最高审批限额和期限由一级分行在转授权时确定。
第七条、总行对各分行银行承兑汇票的承兑实行总量控制，按年确定，适时调整，按季考核。未经批准，不得突破。
第八条、对单个企业办理的银行承兑汇票余额，应控制在该企业同期销售收入归行额的合理比例之内。
第九条、银行承兑汇票的承兑申请人到期不能足额支付票款时，承兑银行应在无条件向持票人付款的同时，对承兑申请人采取如下措施：（1）根据承兑协议，执行扣款；（2）对尚未扣回的承兑款项按日息万分之五计收利息；（3）对垫支10天以上的承兑申请人，银行一年之内不得再次为其办理承兑业务。
第十条、为加强银行承兑汇票的管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。
1.计划部门的职责是：（1）核定、下达和控制、调整银行承兑汇票承兑总量指标；（2）考核银行承兑汇票总量执行情况；（3）按期反映辖内银行承兑汇票办理情况。
2.信贷部门的职责是：（1）在核定的总量之内，对企业提出的办理银行承兑汇票申请进行审核、签署意见，并按贷款审批程序、权限办理银行承兑汇票的审批手续；（2）办理担保手续；（3）与企业签订承兑协议；（4）考核单个企业、单笔银行承兑汇票金额；（5）监督企业承兑保证金和承兑款项按时足额到位。
3.会计部门的职责是：（1）对汇票和协议记载内容的完整性、使用对象的合规性以及是否经有权人审批等进行审查；（2）办理承兑票据的会计处理手续；（3）保管银行承兑汇票空白凭证和印章等。
4.为便于统计和监控，会计部门要及时、准确记入有关科目；计划、信贷部门要及时建立台帐，以便查对；统计部门应对银行承兑汇票的承兑、累计承兑、垫支等事项及时、准确、如实地统计和上报。
5.稽核部门要定期对银行承兑汇票的承兑情况进行稽核检查。
第十一条、本规定自文到之日起执行。
附：二中国工商银行票据贴现管理暂行规定
第一条、为规范我行贴现管理，推进贴现业务发展，促进资产结构调整，特制定本规定。
第二条、贴现是票据持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的行为。
第三条、为保证信贷资产安全，贴现的票据，必须是符合《票据法》要求的银行承兑汇票。
经总行批准的分行可以办理商业承兑汇票的贴现。
第四条、具有独立法人资格的、在我行开立结算帐户的持票人均可办理票据贴现。
第五条、按票面金额扣除从贴现日到银行承兑汇票到期前一日的票面利息（即贴现利息）后为贴现实付金额。
单笔贴现金额最高限额不得超过1000万元（含1000万元）。
第六条、贴现最长期限为6个月。
第七条、贴现利率按人民银行规定执行。
第八条、贴现指标在总行下达贷款总规模时以其中数下达各行执行。贴现指标不足时，可在总行规模内调剂使用。
第九条、计划部门负责贴现计划的管理。各行计划部门负责编制、下达和调剂贴现计划并负责向人民银行办理再贴现。
第十条、会计部门负责票据审查，按有关规定查询承兑银行后，确认票据的真实性、合法性、有效性，并负责有关贴现的会计核算工作。
第十一条、信贷部门根据会计部门查询确认后的银行承兑汇票，按照贷款管理办法审查申请贴现的票据，并负责办理票据贴现手续。
一、合同定价方式的发展
合同标的物具有一定价值，合同定价是其内在价值的外在反映，纵观合同的定价方式，大致经历了四个阶段
（一）计划价格阶段
在计划经济下，国家实行统购统销，各级政府有专门的计划生产委员会制定当年的生产计划，商品的价格是由国家根据计划需要制定的，买卖双方当事人没有相互利益博弈的机会和可能性。
（二）自由定价
小平南巡讲话后，改革开放的步伐加快，市场化的不断深入，政府的经济战略开始转移，由计划转向市场，凡是市场能够解决的政府不再插手，于是出现了买卖自由、贸易繁荣的景象，商品的价格是由定价者根据市场规律、供需关系制定的，但是基本符合价格围绕价值上下波动的价值规律。
（三）登记备案
对于一些特殊的商品，目前国家实行的是政府指导价格为主、商家自由定价为辅、价格备案为法定程序的定价模式，这类商品由于性质特殊，如果完全市场化，将会对社会的发展造成一定不利，因而须要给予一定的限制，例如药品。
（四）听证程序
随着商品私有化贸易的不断深入以及社会法制的进步，人们对于完全的自由定价逐渐感到不满，于是价格听证程序走上了历史舞台，关乎于民生民利的事项，要涨价先听证已经成为了人们法律意识中的一个常识，直到现在价格听证程序在逐渐的完善。
二、合同定价的基本原则
在市场经济的环境下，合同定价应当遵循以下基本原则：
（一）自由定价原则
合同定价的自由原则是在市场语境下合同定价的帝王原则，是当事人意思自治的体现。从市场发展的历史来看，自由定价的作用非同小可，国家撤消了粮食部、取消了粮票人们反而吃饱了饭；撤销了机械工业部，中国反而成为了世界工厂。这都说明了在市场环境下，自由买卖、自由定价对产业发展的积极推动力量巨大。
（二）防止垄断原则
虽然合同自由原则是合同定价的主要原则，但是若不加以约束，商家必然借助其技术或者市场的优势地位获取超额利润，这就形成了垄断，垄断的结果是使少数商家获得利益但却是以牺牲消费者利益和技术进步为代价的，因而必须反垄断。在这样的思想指导下，防止垄断原则也自然成为了合同定价原则的一个基本原则，是对合同自由原则的限制。
（三）政府干预原则
某种商品涉及民生民利或者在短时间内波动过速，必然会引起人们的消费恐慌，导致市场混乱，此时政府便会出台一系列临时限价政策加以规范，这样的定价方式依然是依靠政府的力量来干预合同自由定价。例如：药品定价；短期抢购食盐时政府对食盐的限价。
（四）涨价听证原则
从程序法意义上讲，要涨价先听证已经成为涉及民生民利事项的必经法律程序，这体现了涨价程序的正当性。从实体法意义上讲，涨价听证原则是对合同自由定价原则的限制和约束，是保障价格在合理范围内波动的一个手段。
三、旅客运输合同定价反映出的法律问题
（一）宏观上垄断定价丧失法律平衡的风险
从宏观层面上看，铁路一直被人们称为“铁老大”正是因为其独一无二的垄断地位，在火车票的定价、涨价方面一直受到人们的谴责，尤其是铁道部改制变为铁路运输公司实行公司制管理，火车票的定价问题就更加受到人们的关注。铁路公司化后，将铁路推向了市场，旅客车票受市场环境的制约，若火车票完全实行自由定价，则必然使铁路公司获得垄断利润，消费者的利益受到损失。因此，火车票的定价作为一种垄断定价很容易丧失法律上的平衡，有加以约束的必要。
（二）微观上票价结构不合理缺乏理论基础
从微观层面上看，目前火车票票价结构不合理即“站坐同价”问题是最受民众诟病的问题，铁路运输合同属于服务合同，不同的服务质量体现了不同的价值，理应呈现不同的价格，而“站坐同价”却违背了这一基本的价值规律，因而缺乏理论基础，故合理性与合法性很容易遭受质疑。
四、站票打折的必要性
“站坐同价”说明火车票定价不合理，因而对站票打着也是广大乘客的要求，从法律层面上看也有其必要性：
（一）对同价不同质的纠正
对站票进行打折体现了在市场环境下不同的需求享受不同的服务所应当支付不同的价格，即将无座票与有座票作为两种不同性质的服务方式来计算服务费用，符合市场价值规律。与此同时，这种区分服务的定价方式也是对铁路运输垄断价格的一种限制。
（二）合理分配资源
衡量一个行业是否和谐可持续发展，最重要的指标就是看该行业的资源配置是否合理。将无座票与有座票的价格区分开来，一方面可以合理分流不同经济能力、不同需求的乘客合理使用铁路资源；另一方面还可以体现铁路运输资源使用的合理性。
五、合同定价应考虑的因素
由火车票“站坐同价”可以引申出在市场环境下如何对合同定价的问题，根据市场规律，一般可以参考以下因素：
（一）质量因素
“一分价钱一分货”是普通民众对产品质量与售价之间的朴素判断，也是商家在市场上定位商品销售渠道、销售对象的一个根本的依据。现实中企业为了在市场中胜出获得高额利润，必须不断提高产品和服务的质量，产品和服务的质量提高后销售价格自然会提高，这是市场规律的体现。当然市场中也会出现“同价不同质”的现象，总会被市场选择所淘汰，若商家利用垄断地位来抵制人们对“同价不同质”的排斥，必然会使消费者的利益受到损害。因此，质量因素是市场环境下商家定价的一个最重要的因素，高质高价、低质低价是市场规律的选择。
（二）政策因素
市场行为总的趋势是稳定的，但是随着特殊事件、消费心理等改变往往会发生突变，从而使产品价格发生波动。我国政府对市场调控的力度较大，随时会根据一些客观情况制定相应的政策，因而在对产品或服务定价时应当适当考虑政策因素，以抵御商业风险。例如：农民对农富产品定价须考虑政策因素，否则商业风险极大。
（三）社会公正因素
涉及民生民利的产品或者服务，商家尤其是国有企业在制定价格时，还应当充分考虑定价是否具有社会公正性，若不公正则必然会导致民众对企业定价的谴责。例如：国际油价上涨我国的油价亦上涨，而国际油价回调我国的油价却继续保持不变，这样的事每发生一次，百姓就会谴责一次。
痛风是一组异质性疾病，由于尿酸代谢水平的增高，嘌呤代谢紊乱和（或）尿酸排泄紊乱[1]。高尿酸血症、痛风急性关节炎、痛风石沉积、特征性慢性关节炎、关节畸形等临床表现，常累及慢性肾间质性肾炎及肾尿酸结石[2]。痛风可分为两大类。常与肥胖、高脂血症、糖尿病、高血压、动脉粥样硬化和冠心病等聚集。有效治疗高尿酸血症是防治痛风急性发作、延缓痛风性肾功能损害的有效措施[3]。有2种主要治疗药物用于治疗高尿酸血症：一类药物如苯溴马隆，这已经在上个世纪上市，但据报道，它可能会导致严重的肝损害，一些国家，包括我们的国家仍然允许使用，另一种是抑制生产的尿酸[4]。本研究的目的是评价原发性痛风治疗与马隆治疗原发性痛风的疗效和安全性。
l资料与方法
1.1纳入标准
1.1.1研究类型 别嘌呤醇与苯溴马隆比较研究，对原发性痛风性高尿酸血症治疗的随机对照试验。
1.1.2研究对象 我院门诊符合美国风湿病协会在1997制定诊断标准和血尿酸的诊断标准，尿酸R0.36毫摩尔/升。患者18岁或以上。苯溴马隆和别嘌呤醇治疗1个月，没有相关的肝脏疾病，肌酐清除率大于或等于50ml/min无肾脏疾病。在研究期间没有服用影响血尿酸的药物如秋水仙碱片，和碳酸氢钠片，丙磺舒和苯磺唑酮。
1.1.3干预措施 实验组用苯溴马隆治疗，对照组用别嘌醇治疗。治疗持续时间，剂量不规定。
1.1.4结局指标 主要研究终点是患者的总有效率，下降到0.36毫摩尔/升以下的血清尿酸，研究患者不良反应的发生率。
1.2统计分析方法 所有数据资料采用SPSS 16.0统计软件进行分析，数据以均数±标准差（x±s）表示；计数资料比较采用？字2检验，P
2结果
苯溴马隆与别嘌呤醇在治疗原发性痛风高尿酸血症的总有效率方面，两组差异无统计学意义（P=0.07），提示苯溴马隆在治疗原发性痛风高尿酸血症的疗效方面与别嘌呤醇相当。
3讨论
本研究的方法学质量包括6个RCT，但只有1个RCT使用正确的随机方法，和其余6个RCT仅提及随机方法没有描述具体的，6个RCT不描述分配隐藏，因此选择性偏倚的可能性[5，6]。仅1个RCT的单盲的实施，其余的只是提及但没有具体描述，所以可能存在测量偏差。根据Cochrane手册偏倚风险评估工具，纳入6个RCT偏见的可能性中等[7]。苯溴马隆和其他嘌呤醇是治疗原发性痛风的有效药物。本系统评价结果显示，两种药物对原发性痛风降尿酸差异不显著的治疗效果，且不良反应发生率略微低于别嘌呤醇，主要是胃肠道症状，食欲不振等，尚未见严重不良反应[8，9]。该系统的局限性和未来的研究系统在质量评价方法的研究，存在随机方法，分配隐藏，盲法，对结果的真实性的影响，表明RCT应该在未来的计划，隐藏和盲法，分布减少选择，实施，测试，损失，等等[10，11]。是否因为纳入RCT的系统评价较少，每个包括研究在剂量不均匀，病程长短不一，多数RCT随访时间不超过1年，严重不良反应可能没有长期跟踪和报告在患者发生[10，11]。因此，苯溴马隆治疗高尿酸血症比不别嘌呤醇，苯溴马隆是否严重不良反应还有待在今后的研究中进行更严格的，确认的大样本随机对照试验的长期随访[12]。
参考文献：
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一、前言
对于我国的经济发展状况，可以从股票市场的发展中得到体现，在短短十几年的时间里，就实现了资本主义国家百年的发展成果。由此也能够体现出我国经济迅猛的发展态势。而在近几年当中，随着股票市场的不断发展，也逐渐暴露出了很多问题，对于经济市场、股票市场的发展，产生了很大的威胁。因此，基于多元统计分析方法，对股票投资状况进行综合评价，更加充分的理解和认识其中存在的问题，从而更好的存进股票投资市场的发展。
二、多元统计分析方法的基本概述
在经典统计学当中，多元统计是一个重要的发展分支，作为一种分析方法来说，多元统计分析具有很强的综合性。应用该方法，能够在相互关联的多个指标、对象之间，对其统计规律进行分析，在数理统计学当中，也是一个非常重要的分支学科。在多元统计分析方法中，包括了很多不同的统计方法，例如多重回归分析、多元方差分析、判别分析、典型相关分析、聚类分析、因子分析、对应分析、主成分分析等方法。在实际应用中，多元统计分析方法主要是在一个客观事物当中，研究多个不同变量之间相互依赖的统计性规律。基于费希尔等统计学专家的研究，得到了十分良好的进展。随着计算机技术的发展和应用，也随之出现了很多统计软件，因而在医学、生物、气象、地质、图形处理、经济分析等诸多领域当中，多元统计分析方法都得到了广泛的应用。而随着应用领域的不断拓宽，多元统计方法的理论也得到了进一步的发展，因而为人们的实际应用提供了更大的便利。
三、多元统计分析方法在股票投资状况综合评价中的应用
1.因子分析法的应用
因子分析法指的是将共性因子从变量群当中进行提取，从而进行相应的统计。这种方法最早是由英国心理学家斯皮尔曼所提出。在多个变量当中，可以利用因子分析法，对隐藏的具有代表性的因子进行找出，并且在一个因子当中，对本质相同的变量进行纳入，从而使变量的数目得以减少，此外，对于变量之间关系的假设，也能够进行有效的检验。在股票投资方面，因子分析法主要是用于对股票投资组合模型进行确定。在分析当中，利用不同的变量来替代对股票价格产生影响的因素，从而对股价因子模型进行建立。通过确定各个因子的不相关性，对股票进行分类，然后基于对股票发展潜力的研究，对最为适当的股票投资模型进行确定。
2.聚类分析法的应用
在聚类分析法当中，主要是对研究对象的特征进行分析，从而进行分类和数目的减少，是统计分析技术中的集中。在股票投资状况的综合评价当中，聚类分析法能够对股票投资的特种特点加以利用。由于在股票投资当中，具有很多动态变化因素。因此，对于这些因素应当进行恰当的分析，从而寻找有效的方法，来规范治理这种动态情况，从而更加精确和准确的进行投资分析。在实际应用中，由于股票价格会受到很多因素的影响，因而具有不稳定性和波动性的特点，进而也引发了股票投资不理想的情况。而应用聚类分析法，能够对这种不确定性进行有效的弥补。作为一种专业的投资分析方法，聚类分析法能够对与股票市场相关联的企业、行业等进行深层次的分析，从而对具有潜力的股票进行正确的预测。此外，在实际应用中，聚类分析法的实用性和直观性更强，因而具有很广泛的适用范围。
3.主成分分析法的应用
主成分分析法是多元统计分析方法中一种对数据集进行简化和分析的方法，该方法在20世纪初由皮尔逊所发明，在数理模型的建立、以及数据分析当中，能够发挥良好的作用。在实际应用中，通过分解协方差矩阵的特征，对数据的特征矢量和权值进行获取。在实际应用中，主成分分析具有十分广泛的应用，通过研究各种分类数据，对自变量各组之间的差异进行分析和总结，从而对组件差异中不同自变量的完全贡献进行判断，最终利用这些数据，样本归类自变量的转变方法。在股票投资状况的综合评价当中，对于各种对股票市场产生影响因素来说，相互之间往往存在着较大的关联和影响，同时影响因素也非常复杂。利用主成分分析法，能够将这些因素之间的影响进行降低。通过对各种因素和数据的总结分析，得出不同因素的影响程度，从而对指标选择的工作量进行降低。此外，相比于传统的构造回归模型方法，利用主成分分析法，能够更有效的节约时间，同时提高分析的精确度，为股票投资提供更加良好的依据和参考。
四、结论
随着我国经济的快速发展，作为一种重要的经济形式，股票市场也得到了极大的进步。而由于股票市场的发展时间较短，各方面都还不够成熟，因此在股票投资中难免会出现一些问题。对此，应用多元统计分析方法，能够对股票投资状况进行综合评价，从而为更加理性、科学地进行股票投资提供依据。
参考文献：
[1]李银，黄惠娟，梁瑞时. 基于多元统计分析的股票最优投资模型[J]. 韶关学院学报，2014，12：10-14.
康佳集团股份有限公司：
你公司报送的股票发行申报材料收悉。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》的规定及《康佳集团股份有限公司第八届股东大会决议》，我会对你公司的发行申请予以核准，现通知如下：
一、同意你公司增资发行人民币普通股8000万股。
二、你公司本次发行股票应严格按照报送我会的《招股意向书》及《发行方案》进行。
