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调查样本选取与评价方法为了获得现实数据，课题组于2012年3月到5月在江苏省内选择140家样本科技型企业和60家样本金融机构，采取问卷调查与实地访谈相结合的方式，进行数据采集工作。本次调研共发放问卷200份，收回167份，其中有效问卷152份。调查问卷采用李克特量表法(LikertScales)，问卷中每个小题给出备选答案，将重要程度分为6个等级，其中5是最为重要原因，4是比较重要原因，3是一般重要原因，2是一般原因，1是不重要原因，0是不是原因。将普遍程度分为5个等级，最普遍为4，比较普遍为3，一般普遍为2，较少为1，没有为0。被调查者根据自己的判断打“√”。假设发放n份问卷，回收k份，令zij表示被调查者j对重要程度或者原因i的判断值，j=1，2，．．．，k。则原因或普及程度i的均值和标准差分别为:z—i=∑kj=1zi，j/k，σzi=∑kj=1(zi，j－z—i)2/(k－1槡)。科技型企业对科技金融产品的运用如表1所示，被调查企业使用的比较普遍的科技金融产品有:科技贷款、创业投资、政府财政支持;使用的一般普遍的产品有:私募股权投资基金、企业债券、科技保险、科技担保;而对天使投资、高新技术产权交易、创业板和中小板等科技金融产品企业的使用较少。江苏科技型企业融资难问题比较突出当前大多数科技型企业还处于初创、成长阶段，普遍存在融资需求，其中融资缺口在100～500万元的最为普遍，融资缺口在100万以下和介于500～1000万元的比较普遍。由于融资缺口大，企业研发经费投入在很大程度上还是依赖于企业自有资金积累和所有者再投入，以科技银行、创业风险投资为主的科技金融产品对企业的支持力度仍比较有限，企业融资困境未得到根本改善。通过对调查问卷的统计分析可以看出(见表2)，企业信用评估水平较低且物质担保匮乏、创业投资发展程度不够、担保体系不发达、银行缺乏有针对性的信贷产品是造成科技型企业融资难的比较重要原因;企业投资项目风险太大、投资者对企业项目不太熟悉、天使投资发展程度不够、科技保险创新不够、政府支持力度不够为一般重要原因。
江苏科技金融产品创新与科技融资需求的适应能力评判
二、河北省科技创新与科技金融协同发展
机制构建前面设计了“政府主导型协同发展模式”为河北省科技创新与科技金融协同发展模式，而机制则是使模式“运转”的具体保障。河北省应建立政府协调机制、主体交叉学习机制、信息共享机制和环境保障机制“四位一体”的科技创新与科技金融协同发展机制。政府协调机制包括财政科技投入优化配置、财政科技投入监管、税收政策配合与建立协调管理机构四个方面：
（1）在政府主导型协同发展模式下，河北省财政科技投入优化配置的关键是财政科技经费预算的科学性；优先配置的领域包括产业共性与关键性技术攻关、科技成果转化及市场科技金融培育；优先配置的对象包括产学研、企业及风险投资机构、商业银行等市场科技金融主体；
（2）而有效的财政科技投入监管体系应该是河北省政府科技部门、政府财政部门、政府审计部门、第三方中介机构、相关专家、项目承担单位、人大常委会及舆论媒体机构等多部门多元化、全方位的监管，其中政府科技部门全方位参与，保证财政科技资金的使用效益。在政府主导型协同发展模式下，对财政科技投入监管绩效的考察重点为政府资金对企业创新主体与市场科技金融主体资金的引导带动效果；
（3）实行税收优惠政策。对于投资于科技型中小企业的风险投资机构和天使投资者，一律免征企业所得税。降低银行科技贷款的营业税税率，并允许科技贷款损失专项准备金在税前扣除。对于个人科技创新所取得的创新相关收入，可免征其个人所得税。对于高校与科研院所利用其科研资源进行的科技成果转让与其他技术服务性收入，免征所得税。对大学科技园、科技企业孵化器等科技中介服务机构给予企业所得税、营业税、土地税等优惠政策；
（4）在政府主导型协同发展模式下，河北省应建立协调管理机构，其主要职责是调研制约区域内科技创新与市场科技金融发展的关键因素，为财政科技投入优化配置与相关税收政策制定提供建议。主体交叉学习机制要求：河北省企业和科研院所以及高校等科技创新主体、风险投资和商业银行等市场科技金融主体、政府公共科技金融主体应该交叉学习，以促进科技创新与科技金融协同发展。信息共享机制应包括事前信息共享、事中信息共享与事后信息共享。事前信息指科技创新主体的项目融资信息、科技金融主体的投资条件与要求及各主体的信用记录等。事中信息指科技创新项目的进度情况与阶段性成果、科技金融资金的到位情况等。事后信息指科技创新主体与科技金融主体的损益情况及双方信用记录等。环境保障机制包括法律法规保障机制、中介服务支持机制和人才供给保障机制。法律法规保障机制要求：完善《专利法》、《商标法》和《著作权法》等知识产权保护法律；完善《风险投资法》、《企业购并法》、《产权交易法》、《企业破产法》，使科技创新投资业务有法可依；完善《公司法》和《证券法》的相关条款，允许被投资企业进行股权回购。中介服务支持机制要求：河北省发展开发推广服务机构、完善技术交易服务体系、提高创业孵化服务能力、发展科技担保机构、发展科技保险。人才供给保障机制要求河北省培养创新人才、金融人才及复合型人才。
三、河北省科技创新与科技金融协同发展对策建议
（一）政府应加大财政资金投入和税收优惠力度
扶持科技金融协同发展。政府出台财政、税收等优惠政策，在技术和资金方面给予科技企业尽可能大的注入。改变财政资金单一投入的方式，充分发挥财政资金的融资杠杆作用，引导民间资本、外国资本等社会资本向科技事业的投入。商业银行提供科技贷款后，政府向科技贷款配套贴息。对于科技贷款增长较快的商业银行应给予奖励，设立风险补偿专项资金，补偿银行在支持科技成果产业化过程中的贷款损失，实现政府、银行、企业共担风险。要加强对高新技术园区的管理和引导，鼓励高新技术园区的创新与改革。
（二）建立政府担保机构和政策性银行
支持科技金融协同发展。河北省政府财政厅应提供部分资金，成立实力雄厚、规模较大、专业性强的科技担保机构，以鼓励创业和加快技术成果转化等为目标，选择既符合政策条件又具有成长性的科技企业提供担保。同时，政府设立政策性银行专门为科技企业服务。资金来源以政府财政及其他公共部门出资为主，运营主体为银行体系，资金使用需要还本付息，但在科技贷款客户规模、资信条件的评估方面可以采取比银行更为灵活的条件。以此增加科技贷款市场的有效供给，弥补科技贷款缺口。
（三）政府应增加科技投入
提升科技产出效益，并设立产学研投资基金，打造科技人才队伍。政府应不断增加R&D的投入，积极支持具有市场潜力、前景好的科技企业和项目，重点提升科技金融产出的经济效益和社会效益。政府应投资设立产学研投资基金，为科研成果与企业需求搭建桥梁。充分发挥科技型企业在科学技术创新中的主体地位，建立产学研一体化体系，提高科技投入产出效益。打造一支结构合理、勇于创新的科技人才队伍，不断提高科技人员科技创新能力。可以通过建立科技人才信息库，设立留学人员科技园等途径为河北省创造优良的创新人才环境，提高河北省高新技术的自主研发能力。
（四）商业银行不断进行金融产品和服务创新
扶持科技型企业。商业银行应学习美国硅谷银行的经验设立科技支行，如光谷科技银行、科技金融集团等，推进科技金融机构的创新。还应创新无形资产质押担保方式，扩大对科技活动的信贷投入。鼓励银行为科技企业创新贷款品种，如企业成长贷款、农业科技贷款、商标专利权质押贷款、法人信用贷款、保证贷款、企业经营权质押贷款、企业创业贷款等。鼓励银行针对处于不同发展阶段的科技企业提供个性化融资产品，降低融资门槛。同时应丰富金融市场，发展小额贷款公司、村镇银行等新型金融机构，加大对科技企业的支持。
（五）培育资本市场
拓宽科技企业直接融资渠道。我国目前应建立政策支持体系，提供专项资金，推进科技型企业上市。不仅要培育主板市场，而且要大力培育创业板市场，为初创期科技型中小企业提供上市融资机会。对于成长迅速、市场前景好的科技企业，应给予特别政策扶持，不仅为其提供财政资金补贴，而且应优先为其提供项目用地，实行价格优惠措施。建立拟上市科技型企业储备库，有计划地对这些企业进行重点资助和辅导，推进其进入资本市场并挂牌交易。对上市后备企业，金融机构应加大支持力度，并优先支持资金需求合理、上市时间表明确的拟上市企业。对于拟上市企业，可以先引导其发行企业中长期债券、中期票据融资和短期融资券，待条件成熟再发行股票。
（六）风险投资机构成立“创业风险投资基金”
为科技型企业补充资金供给，并完善风险资本退出机制。发挥河北国创创业投资有限公司的引导作用，吸引国内外实力雄厚的优质创业风险投资机构、私募投资机构等设立“创业风险投资基金”。对于处于初创期的科技企业应重点加强创业投资资本的扶持。风险投资机构应根据《国家中长期科学和技术发展规划纲要》要求，不断创新风险投资产品，提供创业基金、风险投资补助基金等，为科技型企业补充资金供给。同时，为实现收益最大化、风险最小化，应完善风险资本退出路径。风险资本可以选择以下退出路径：在市场公开转让股票收回企业风险投资；创业者自己继续保留创业企业的股份，变风险投资为长期投资。鼓励有条件的科技企业到资本市场上市，并壮大河北省产权交易市场。
（七）发展科技保险
为科技企业提供融资保障机制。保险机构可以通过设立科技巨灾风险保障基金、发行科技风险巨灾债券、建立科技再保险体系等形式分担科技企业的风险。也可以“全参与”模式或“半参与”模式直接或间接参与企业的科技研发活动。鼓励保险机构在科技企业融资过程中采用多种模式进行融资保障机制创新。1、可以采用担保型模式。企业向保险公司缴纳一定保费，作为担保费用。保险公司依此为企业担保，企业从银行获得科技贷款的便利条件。如果企业申请的银行贷款违约，保险公司向银行理赔部分贷款，作为保险赔偿金。2、可以采用再保险模式。该模式的关键是政府出资建立信用保险基金。企业向担保公司请求担保后，担保机构为了分散风险，向信用保险基金进行再保险。获批后担保公司为科技型企业提供担保，银行为企业发放科技贷款。担保公司从而有效地将科技贷款的风险分摊给了信用保险基金。
二、河北省金融支持科技创新企业存在的问题
河北省金融支持科技创新企业的效果还不明显，资金问题仍是科技创新企业发展的短板。具体表现在以下三个方面。
1.银行业金融机构的信贷门槛偏高与国内发达省市相比，河北省金融业发展相对落后。截至2013年末，河北省银行业金融机构资产总额达到4.7万亿元，营业网点10503个，从业人数达16万余人①。而金融业相对发达的浙江省银行业金融机构资产总额为9.6万亿元，营业网点11667个，从业人数超过22万人②。河北省银行业金融机构以传统的信贷业务为盈利手段，经营上强调信贷资金的“安全性”，规避风险的意识较强。然而，科技创新企业大多成立时间较短，缺乏信用积累，资产结构中无形资产占比较高，难以向金融机构提供有效的抵押品。因此，科技创新企业很难达到银行业金融机构的信贷要求，也就无法获得金融机构的信贷资金支持。在河北省科技经费筹集总额中，金融机构对科技活动的贷款占比在2003—2008年间均低于10%，不仅呈现出逐年下降的趋势，而且远低于企业自筹资金和政府资金在科技经费筹集总额中的占比。这表明，河北省科技经费的来源主要依赖于企业自有资金，政府投入仅仅起到一个引导作用，而金融机构的资金支持效应并未完全显现。
2.资本市场功能未能有效发挥资本市场不仅可以满足企业的大额资金需求，而且能够帮助企业建立现代企业制度，实现可持续发展。美国85%的高新技术企业都通过资本市场融资。河北省科技创新企业则主要依靠自有资金和政府拨款来获取资金，很少有企业能够上市融资。主板市场的上市门槛高，资本规模小、盈利能力不稳定的科技创新企业只能“望市兴叹”。创业板市场虽然放宽了上市要求，但监管严格，真正能够通过创业板上市融资的科技创新企业数量有限。截至2014年6月末，河北省创业板上市公司只有7家，分别是恒信移动、建新股份、先河环保、晨光生物、常山药业、汇金股份和汇中股份，7家公司IPO筹资总额共计41.8亿元①。另外，部分科技创新企业对于上市融资还存在一定的认识误区，认为上市后企业的经营状况和财务信息均需向社会公开，而且担心重大经营决策要由股东大会投票表决，会丧失对企业的绝对控制权，这也构成了企业上市融资的障碍。
3.完善的风险投资机制尚未形成风险投资的特点在于对高新技术产业的创建和新技术、新产品的研发具有投资偏好，通过高风险的股权投资获取超额收益。风险投资能够在一定程度上缓解科技创新企业的资金缺口。然而，河北省的风险投资机构数量有限，根本无法满足科技创新企业在前期孵化阶段的融资需求，最终可能导致创新项目流产。2001年3月，河北省成立了第一家科技风险投资公司。截至2012年末，河北省本土的风险投资公司有20余家，其中民营风险投资公司占比不足三分之一。河北省风险投资尚处于起步阶段，且存在投资经验缺乏、项目评估水平较低、风险资本退出机制不完善等问题，这在很大程度上降低了风险投资机构对科技创新企业投资的积极性，进而影响了科技创新企业的发展。同时，部分风险投资机构比较关注企业的短期盈利，与创新企业收益滞后期长的特点不相称，造成科技创新企业的经营压力过大，也影响了企业引入风险投资的积极性。
三、金融支持科技创新企业的对策建议
科技创新是经济增长的关键要素，而金融体系可以通过资金支持、项目甄别和需求拉动等多种渠道推动科技创新。河北省金融支持科技创新企业虽然取得了一些成绩，但仍有许多方面有待完善。针对河北省金融支持科技创新企业存在的问题，提出如下对策与建议。
1.加大银行业金融机构的支持力度由于银行业金融机构内在的风险收益偏好与科技创新的需求不匹配，导致科技创新企业无法更多地取得金融机构的信贷资金支持。为了缓解资金供求双方的这一矛盾，可从以下三方面着手：首先，针对不同类型的科技创新企业和创新项目，提供差别化的金融服务。对国家级和省级创新型试点企业，重点给予信贷支持；对国家级和省级重大科技项目、高附加值产品及关键技术创新项目优先给予信贷支持；对技术含量高、成长空间大、发展前景广阔的中小型科技创新企业适当给予政策倾斜，符合条件的可以发放优惠利率贷款。其次，建立独立的科技创新企业信用评级体系。针对科技创新企业成立时间短、预估收益高、投资风险大的特点，金融机构应将其与一般企业的信用评级区别开来，制订专门的信用评价标准，为科技型贷款的发放提供科学的依据。最后，创新担保方式，允许科技创新企业采用无形资产作抵押。对于科技创新企业而言，由于在创业初期固定资产价值低，难以向金融机构提供合格的抵押品。相反，科技创新企业的无形资产增值潜力大，是名副其实的核心资产。金融机构可以联合专业化的资产评估公司，对科技型企业的无形资产进行估值，再根据企业信用评级，核定无形资产的价值和抵押率。
作者：韩阳 张伟伟 段金龙 哈尔滨商业大学金融学院 长春理工大学经济管理学院 黑龙江省财政厅
商业金融机构的碳金融产品支持(1)商业银行绿色信贷支持，所谓绿色信贷,是指各种等金融机构依据国家政策,对研发和生产治污设施,从事生态保护与建设,开发及利用新能源,从事循环经济生产、绿色制造和生态农业的企业或机构提供贷款扶持并实施优惠性的低利率,对污染企业的新建项目投资贷款和流动资金进行贷款额度限制并实施惩罚性高利率的政策。一方面银行可以通过绿色信贷产品支持低碳经济发展。另一方面,银行也可以采取绿色贷款政策支持低碳经济发展。银行可以通过专项贷款的形式来支持可再生能源资产融资;提供给那些购买新型高效住房和投资于翻新、高能效设备以及低碳和绿色能源的零售银行客户群体相对市场更低的利率;还可以选择通过覆盖由传统动力向低碳和绿色动力住房的转换费用来提供抵押贷款。(2)碳项目应收账款融资支持。由于低碳项目投资期限较长,贷款的流动性比较差。为提高贷款的流动性,金融机构可以通过元气购买可与的形式,按未来碳信用收益发放贷款。在一个基于项目的融资模式下,远期购买合同可以作为贷款偿还的保证。这种模式使得未来碳收益流能够被提前回笼并运用与项目投资。(3)碳交付担保。由于低碳项目从开发到减排单位交付的过程中一般都伴随着极大的不确定性,投资者或借款人为降低风险可能会压低减排单位的价格,从而不利于低碳项目的开发。为此,各大金融机构可以通过远期合约形式给项目开发商提供一个最优的减排单位价格,为项目提供信用增级以及为一级市场开发商按约向二级市场上的卖家交付减排单位提供担保,从而在提高项目开发商收益的同时,降低了投资者和贷款人的风险,有助于碳项目的推广。(4)低碳保险支持。低碳保险一般包括两类产品。一是根据低碳和环保相关特征制定的不同费率的产品,二是专门为清洁技术和减排活动设计的产品。金融机构可以通过提供相应的保险产品来帮助企业在减排交易和低碳项目中应对碳的价格波动,进而降低风险发生的概率。(5)低碳证券支持。相关金融机构可以以碳信用的未来价格为基础发行债券或其他资本工具。以债券为例,碳价格越高,投资者所获得的票息回报也就越高。这些债券可以针对那些寻求“亲环境型投资”的机构或个人投资者,将所募集到的资金投资于低碳项目的开发一获取更高的碳信用。
公共和商业银行的碳基金支持。所谓碳基金(CarbonFunds),是促进项目市场发展的一种集合投资计划,将来自政府、投资银行、企业等各类投资者的资金集合起来,用于在全球建立环保项目,并购买项目签发的减排单位,待项目完成后,以减排单位或现金的形式回报投资者。(1)国际组织和国家碳基金。以世界银行为代表的国际组织,主要投资于清洁发展机制项目和联合履行项目,这些项目均有助于温室气体减排,但却因为风险、投资期长,商业银行等私人投资者不愿意进行投资。为推动碳市场的发展,减少发展中国家的贫困并使其实现可持续发展,一些国际组织可以发行国家的碳基金,来推动低碳项目市场的形成和发展。除国际组织外,一些国家政府也可以设立碳基金。这方面在国外已经具有了成熟的经验。英国碳基金于2001年设立,旨在降低温室气体排放的同时促进低碳技术的研发和商业化。荷兰银行也有一个政府主导的,始于1995年的绿色基金活动。通过购买绿色基金的股份或者投资于一家绿色银行,市民可以免于缴纳资本利得税并在个人所得税上获得折扣。投资者因此可以接受更低的投资收益率,而银行就以以更低的贷款利率借款给环保友好型项目。(2)商业银行发行的碳基金。商业银行发行的碳基金,可以将投资者分散的资金集中起来,由专业的团队投资于碳市场,并将投资收益按投资者投资份额分配给投资者,是从碳市场发展中获利的一种金融创新。目前国际市场上存在的商业银行的碳基金主要包括绿色投资基金和绿色基金两大类。如瑞银股权基金,其大部分资产都投资于生态社会的领先企业,余下的则投给生态创新项目和企业。通过在传统投资策略的基础上增加低碳和环保内容,该基金在生态创新领域大量投资在新兴且有前途的技术上,如燃料电池技术、邮寄超市运营和水质改善项目等。(3)碳指数基金。碳指数基金是以碳指数为投资对象的基金,指数包括公开上市的低碳经济或环保股票指数,或者与其他气候变化和环保相关的指数。
以汇丰银行推出的汇丰全球气候变化基准指数(HSBCGlobalClimateChangeBenchmarkIndex)为例,该指数包括气候变化指数、清洁能源产品指数、能源效率指数以及废水、气、物处理指数四个子指数。该指数旨在反应和追踪在应对气候变化过程中获益企业的股价。碳金融市场的支持。碳金融市场的参与主体非常广泛,不仅包括受排放约束的企业或国家,减排项目的开发者、政府主导的碳基金、私人企业、交易所,也包括国际组织、商业银行和投资银行等金融机构、私募股权投资基金。碳金融市场的形成不仅为上述参与主体提供了各种碳金融工具交易的场所,更是促进了市场流动性的提高,提供结构性产品来满足最终使用者的风险管理需要。
[论文摘要]随着 计算 机技术和 网络 技术在金融领域的广泛应用，人民银行信息化程度越来越高，科技的技术支持和保障作用也越来越显现出重要性，面对重要信息系统逐渐向总行和省会两级集中的新形势，基层央行作为信息网络的“末梢神经”，与全国数据库直接相连，基层人民银行的科技工作直接关系到全国。由于人员短缺、管理滞后等原因，基层人民银行在科技保障方面存在诸多安全隐患，直接威胁到人民银行整个信息系统的安全，亟待我们去研究、解决。
近年来，人民银行陆续推广了支付系统、货币金银管理信息系统等重要业务系统，并逐步实现业务数据向总行和省会中支两级管理中心集中，基层人民银行日常业务数据直接进入总行数据库，基层央行计算机网络、业务系统和 电子 设备维护等科技支持与服务工作直接关系到全国人民银行业务系统的运行，其重要性日益显现。由于基层央行人员短缺、管理滞后等原因，基层央行科技工作存在诸多安全隐患，直接威胁到人民银行整个信息系统的安全，亟待我们去研究、解决。
一、目前存在的问题
(一)重科技服务，轻安全管理
个别县支行虽然成立了计算机安全领导小组，但没有认真履行组织领导辖区内信息安全工作、统一规划、部署信息安全管理检查、批准全辖信息安全方面的规章制度、实施细则、安全目标岗位责任制等职责，人员变更后，调整也不及时，没有真正发挥计算机安全领导小组的作用。
(二)科技力量不强
县级支行一般只配备一名兼职科技人员，挂靠在其他部门管理。一是技术力量薄弱。由于县支行多年不进人，无法及时补充新的科技力量，人员老化严重，缺乏专业知识，特别是缺乏既懂金融业务，又 会计 算机的专业人才，现有科技人员大多从事一般性的技术维护工作，没有机会参与软件开发、项目建设，缺乏实践锻炼机会，随着日常维护任务的加重，深造学习的机会越来越少，科技知识更新缓慢，遇到复杂的技术难题束手无策；二是干劲不足。县支行不单独设立科技部门，且工作兼职较多，工作干的多，责任大，提职机会少，干一段时间就要求换岗位的较多；三是关键技术个人化现象严重。由于人员的不足，日常技术维护和上级技术培训都由一人参与，所有技术只有一人掌握，一个人承担网络、业务系统和设备维护工作，并负责计算机日常管理和安全管理，工作任务重，很容易顾此失彼，科技人员一旦调动，技术衔接困难，直接影响科技工作。
(三)基础建设薄弱
一是基层行没有标准的计算机机房。通常将普通办公室作为机房，安全设施不到位，没有配备标准的供电系统，线路负荷过重，没有标准的防火设备，没有防水措施；二是计算机及附属设备更新不及时。县支行大多依赖于上级行配发设备，自身投入少；三是灾备系统不完善，应急措施不够得力，主要表现为主备机状态不一致，数据备份不进行有效性检验，一旦系统崩溃，不能立即恢复到正常生产工作状态。
(四)保密意识差
主要表现：一是对u盘等移动存储介质使用、保管不注意，在内网外网计算机上随意使用；二是在内网上存储、使用从外网上下载的歌曲、电影、电子图书等；三是把计算机在内网、外网上频繁转换；四是在没有安全措施的情况下在外网计算机上直接运行业务系统或处理涉密材料。
二、改进建议
为有效发挥科技工作的技术支持、服务和保障作用，应以组织和管理为先导，坚持建设和防御并举的方针，一手抓信息化建设，一手抓安全管理，从队伍建设、信息安全和运行管理三个方面入手，建立起 科学 的科技工作管理体系。
(一)提高认识，加强科技力量
应转变观念，拓宽思路，把科技应用作为开展各项工作的基础和基本技能，实现科技工作方式由科技一人负责向领导挂帅、科技牵头、部门配合的转变，落实科技安全组织建设，成立以行领导为组长，由科技人员和各部门负责人为成员的计算机安全管理组织，认真履行确定金融信息化 发展 规划、部署安全检查和落实岗位安全责任制等职责，真正发挥计算机安全组织的领导作用。
设立专职和兼职科技人员各一名，解决因科技人员休假、学习或公出等原因出现的科技工作缺岗问题，采取在职称、职务上给予倾斜等措施调动科技人员工作的积极性，在各部门设立计算机专管员，负责日常的简单维护和联系沟通，把科技人员从繁杂的简单维护工作中解放出来，科技人员专心做好信息安全、网络和重要业务系统维护等关系全局的工作。
(二)采取措施，确保信息安全
1.完善内控机制，把好制度关。长期坚持“扬弃”的思想，每年结合新业务、新形势的要求，本着“授权有限、相互牵制”的原则，以全面、具体、精炼、有针对性和时效性、便于操作为出发点，建立健全各项科技管理制度，做到“有法可依”，认真落实。
2.抓好基础建设，把好硬件关。硬件过关是 计算 机系统安全的前提和基础，基层央行应重视科技实体建设， 科学 合理投入资金，保证硬件设施安全。
改善机房环境，消除安全隐患。基层央行应参照c类机房标准改善机房环境，保证电源供应，做到防雷、防火、防水、防静电。在机房供电方面，应有足够容量的独立电源，安装发电机，停电后，保证有发电机正常向ups供电，形成以市电为主，以发电为附，以在线式ups为依托的供电系统，配备足够的从ups电源输出的电源插座；在防火方面，安装防火门，拆除木质墙裙、地板等室内木制品，配备足够的电器灭火器；在防水方面，修建漏水排水沟；在防静电方面，安装抗静电地板，地板下设接地铜带，确保电源、计算机及附属设备接地正常。接地线接地阻值控制在2欧姆以下，每年进行接地电阻的测量，检测计算机系统的接地情况，防止机房供电系统与地线接头氧化或其他等原因造成计算机系统接地不良。
保持 电子 设备运行状态良好。定期检修电子设备，并做好登记，发现故障立即维修，避免带病工作，以免造成数据丢失等更大的故障。
保持 网络 设施安全。要保持关键网络设备安全可靠，计算机网络采用的关键设备包括各类服务器、pc机、路由器、交换机等，都必须是经过安全认证的合法产品，并做好相应的设备冗余备份；要采用不同的网络供应商、并采用不同的联网方式进行网络传输线路备份，如主用通讯介质为光纤可采用数字专线作为备份；要与网络供应商保持联系，出现网络故障及时联系解决；与国际互联网要坚决实行物理隔离。
3.强化技术防范，把好软件关。做好病毒防护。配备防病毒服务器，安装网络防病毒系统，并按时做好防病毒系统软件升级和病毒代码更新，对整个网络计算机系统自动进行实时监控，u盘等介质必须进行安全检查，确定其不带病毒和木马后方可上机使用，防止木马、病毒在网上肆意传播而造成危害。
1.2内部原因金融会计风险产生的原因很大程度上与企业内部的金融管理体制之间有着密切的关系。当前我国绝大多数企业在金融会计工作中所采用的都是同级领导体制，这种体制的突出特点是其会计管理工作的独立性较差，不能形成稳定的管理团队，未能制定安全有效的金融会计管理办法。此外，人员综合素质不高时造成企业金融会计风险的重要原因。当前在一些企业当中，有相关一部分的会计人员自身专业技能水平不高，综合素养较低，部分会计人员个人道德存在着一定的缺失，对于自己的工作岗位缺少基本的尊重和热爱，这就往往造成会计人员在金融核算业务工作中不作为或者乱作为的现象，金融会计风险也就应运而生。
2企业金融会计的风险防范与控制的具体对策
2.1改革企业金融会计制度针对当前企业金融会计相关制度不够完善的问题，相关部门应当不失时机地抓住历史新机遇，结合当下实际情况改革企业金融会计制度。改革企业金融会计制度，能够大幅度的提高我国金融行业的安全等级，使得纳入国际安全等级的标准范围，还能够帮助企业有效地利用相关制度不断发展自身的金融会计产业，从而不断增强本企业在行业内部的核心竞争力。相关本部门要着手改革企业金融会计制度，就要从以下几方面入手：首先是要建立企业资产质量独立核算制度。通过对企业的资产质量进行独立的核算，将企业资产质量分为多个等级，每个等级依照相应的规定进行相应的信贷服务，从而有效完成对企业资产的分类检查与监督管理的工作任务，降低企业金融会计的风险；其次应当确定企业利息的收入期限。在企业金融信贷业务中，相关部门应当着力缩短企业信贷利息的核算期限，同时，针对传统金融机构的信贷利息收入期限管理办法，采取相应的政策，最大限度地保障和利用企业的金融资产；最后是要开拓企业金融会计制度的发展范围和方向。
2.2加强金融会计监督管理针对当前企业金融会计风险中监督不力的问题，相关的监督部门应当做到以下几点。第一，加强各金融会计监管主体之间的联系与协调配合，充分发挥出三大监督部门的监管职能。在银行监督和社会审计部门的监督工作中，相关负责人应当根据通报的情况确保两大监督方式能够产生实际效用，一方面帮助各监督管理部门对企业的金融会计工作情况有一个初步的认识和了解，另一方面，通过对不同监督主体进行有机的协调配合，将各监督部门的检查内容单独分裂出来，从而有效节约相应的人力物力；第二，加强金融会计监督的时效性。加强时效性即指在企业的金融会计监督活动中，监管活动不仅要贯穿于监督前、监督时和监督后的一系列活动过程，同时还要强化监督活动的接柜制职能。第三，加大处罚力度。针对当前层出不穷的网络违法犯罪事件，相关部门和企业应当不断加大处罚力度，对于危害个人隐私安全的行为应加大处罚力度，情节严重的应当及时联系相应的司法机关，追求不法者的法律责任。
2.3加大对人才的培养力度针对企业金融会计活动中人才综合素质不高这一问题，相关部门和企业都应当采用多种方式，加大对人才的培养力度。相关部门可以持续宣传人才在企业金融会计活动中的重要性及其必要性，并给予企业以一定的扶持援助，帮助企业正视会计人员的地位及其作用。管理层一方面应当鼓励员工多参考相关的培训活动，为员工创造更多更好的机会，另一方面，企业内部还应当积极引进先进人才，通过人才的典型示范作用带着整个企业内部形成高亢的学习氛围，在自觉性的学习过程中提升金融会计岗位的整体水平。就会计人才本身而言，一方面，会计人员应当多学习先进的理论知识，并在不断的实践活动中提高自己的实践操作能力，另一方面也要提升自我的思想高度，在工作岗位中有意识地培养自己的综合素质，提高自己的工作责任感，在会计工作中，注意一些很容易被忽视的细节问题，在实践中检验最新理论知识，加强学习，积极思考，为企业金融的会计工作作出自己应有的贡献。
一、民族院校金融学本科毕业论文存在的主要问题
(一)学生选题大而空泛,与实践严重脱节
好的毕业论文选题,是论文成功的一半。不少学生缺乏正确的选题方法,选题随意,选题范围重理论轻实践,或好高骛远、求大轻小。例如,金融专业的同学前几年喜欢选诸如“加入WTO对我国金融业的影响”、“我国银行不良资产处置研究”等,去年甚至有同学选“美国次贷危机对中国的影响”。还有些同学选题犹豫不决、随意换题,不少老师都抱怨学生选题不和导师商量,当导师不同意时甚至随意从网上直接下载论文,结果不但影响了选题的质量,又不利于导师指导工作的顺利开展。
(二)毕业论文写作过程中创新与分析问题能力不足
金融学专业的本科毕业论文也应遵循社会科学研究的一般思路,即沿着提出问题—分析问题—解决问题的思路展开。实践中,不少学生只为交差过关了事,不仅相关文献阅读十分有限,如有的参考文献几乎都是网上转载的各类文章甚至博客文章等,笔者甚至发现有个别同学的参考文献竟然是学院自己办的内部杂志上的文章,既不权威又不准确,有的参考文献几乎都是几年前出版的教材等,对于文献调查等基本收集资料的方法不会运用。同时,论文写作过程中又缺少相关的调查和实证分析,要达到深入分析,甚至要有所创新自然就是相当困难的事情。
(三) 论文结构不合理、语言表述欠规范,极个别少数民族学生汉语表达能力有限
按照我国大学本科毕业论文的相关要求,笔者所在高校也制定了毕业论文管理的相关规定,但不少学生却达不到这些要求。例如,笔者所在学校在论文评阅环节要求:(1)内容:立论正确,方案设计、论证、计算正确;内容完整充实,论文结构合理;结论正确;工作量足、难度适当。(2)水平:有独特的见解与创新,或与生产实践紧密结合;对所学专业知识有较好地运用;取得阶段性成果,具有一定的学术或应用价值。(3)格式:全文格式、中英文摘要、参考文献完整且符合要求;语句通顺、条理清楚、逻辑严密;数据、图表完整,图纸规范。而不少学生在论文写作中,或者出现头重脚轻,即前面的概念、发展历程、问题现状等罗列较多,而后面的原因分析和相应的对策部分十分简略;或者是另一极端,前面的分析介绍简短,而后面列出的建议对策动辄十几条,甚至有的问题分析和后面的建议几乎没有直接关系,论文质量堪忧。笔者还遇到过极个别的少数民族学生,汉语书面和口头表达能力比较有限,完成规范的毕业论文有相当的难度。
二、影响民族院校金融学毕业论文质量的主要原因分析
造成民族院校金融学专业毕业论文质量不理想的原因是多方面的。
(一)学生对毕业论文不够重视,论文写作中投入精力十分有限
随着近年来大学生就业压力的增大,又遇上全球性的金融危机,从四年级上学期开始直到毕业,除了考研的同学外,大部分学生的主要精力都放在找一个理想的工作上面。而一般毕业论文撰写正好是这段时间。而根据以往的经验,学生都知道,毕业论文成绩对找工作并没有直接的影响。所以,大部分学生对论文并不重视,投入的时间十分有限,甚至个别学生在答辩前两三周才与指导老师联系,论文写作的质量自然无法保证与提高。笔者每年指导的学生中,总有个别同学忙于实习或各地找工作,要等到最后才与老师联系,考虑到就业的压力等老师往往无法严格要求学生。笔者所在学院的老师还发现,对毕业论文投入较多精力的学生,往往是那些工作落实得较早的学生,自然毕业论文也写得比较规范;那些工作一直没有落实或落实较晚的学生,很难把主要精力和时间花在毕业设论文撰写上,论文选题和质量自然存在不少问题。这在二本院校中应该不是个别现象,尤其是民族类高校。
(二)指导教师对毕业论文指导投入不够
影响大学生毕业论文质量的另一个重要因素是指导教师投入精力的多少。毕业论文指导一般从学生选题、拟订论文提纲、收集资料到规范写作、反复修改等过程中都要给予必要的、有针对性的指导。而现在高校教师本身也存在攻读学位、繁重的教学和科研任务等压力,再加上论文指导的报酬通常都不太高,因而面临指导动辄10来个学生的毕业论文,实际分摊到每个学生身上指导论文的时间、精力必然相当有限。如笔者所在的学院,老师平均指导的学生通常在10个左右,甚至有些学院的个别教研室老师指导学生有时多达15个以上,教师的指导任务相当繁重。尽管毕业论文早就布置下去,但学生往往集中在最后时间才联系导师,这时在正常的教学、生活之外,导师的指导工作量突然增加。所以,包括笔者在内的不少老师也是希望论文只要过得去就行,论文质量的提高缺少相应的激励机制。
(三)学校对毕业论文答辩等管理流于形式
与国外高校的“宽进严出”不同,国内高校多年来普遍实行“严进宽出”原则,只要学习成绩、学分修够了,很少有高校在学生临近毕业之际在毕业论文环节严格要求学生,学生对论文自然采取东拼西凑的态度,毕业论文答辩也就只能流于形式。尤其是现在学生面临严峻的就业形势,反过来使学校在论文质量把关和就业率压力之间偏重就业率的提高,自然就会更加放松论文答辩及其管理环节。因为高校每年都面临一次就业率的排名,甚至第二年招生指标、招生计划等的变化都与就业率直接相关,论文质量的提高也就被忽略了。如笔者所在的高校,毕业论文成绩=评阅成绩(60%)+答辩成绩(40%),且答辩成绩不能低于60分,但在答辩中,即便对极个别答辩学生想给低分,考虑到就业形势以及民族类学生的口语表达和文化基础等综合因素,最后往往也是手下留情。
三、完善民族院校本科毕业论文管理的一些建议
在面临持续的严峻就业形势下,民族类高校毕业生质量的提高需要各方的努力。
(一)学校要加强论文质量的全过程管理
民族类高校要根据自身的培养模式和办学条件,努力探索切实有效的毕业论文质量管理途径,确保毕业论文的质量提高。如保证一定的经费投入,适当提高导师指导毕业论文的报酬,努力提高教师积极指导论文的积极性;又如,近年各省(市)教育厅(局)对毕业论文工作进行不定期检查、抽查和评优等,在职称评聘、教学工作量计算等方面向毕业论文工作有所倾斜;再如,进一步落实毕业设论文写作与实践的联系, 加强民族高校与民族地区生产部门、企业之间开展协调工作,为学生论文选题、写作等创造良好的实践环境。另外,民族类高校有些汉语水平确实较差的学生,可否采取其民族语言写作和答辩,至少不要和其他高校一样搞一刀切,真正发挥论文写作环节对学生的能力考察和提升功能。
(二)毕业论文的指导与写作应早作准备
针对目前就业与论文写作的冲突,毕业论文的指导与写作也应宜早不宜迟。如果前面几年的学习中没有思想准备和材料积累,仅在几个月乃至最后一学期或一年的时间里,要完成从选题、研究到写作的全过程,确实很难指导或写出高质量的毕业论文。如在专业课学习阶段,就应先学习一些指导论文写作的有关论著,提高文字修养;还要选读一些本专业的优秀论文,从中学习写作经验和了解学术动态;掌握做简单的文献综述的方法和基本格式等;对本学科领域中自己感兴趣的某些专题或方面,有意识地积累资料,为论文写作进行各方面的准备,还可适当缓解导师集中指导的繁重任务。
(三)学生要正确认识论文写作与就业之间的冲突
中图分类号:G642.1 文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)02-0228-02
一、民族院校金融学本科毕业论文存在的主要问题
(一)学生选题大而空泛,与实践严重脱节
好的毕业论文选题,是论文成功的一半。不少学生缺乏正确的选题方法,选题随意,选题范围重理论轻实践,或好高骛远、求大轻小。例如,金融专业的同学前几年喜欢选诸如“加入WTO对我国金融业的影响”、“我国银行不良资产处置研究”等,去年甚至有同学选“美国次贷危机对中国的影响”。还有些同学选题犹豫不决、随意换题,不少老师都抱怨学生选题不和导师商量,当导师不同意时甚至随意从网上直接下载论文,结果不但影响了选题的质量,又不利于导师指导工作的顺利开展。
(二)毕业论文写作过程中创新与分析问题能力不足
金融学专业的本科毕业论文也应遵循社会科学研究的一般思路,即沿着提出问题―分析问题―解决问题的思路展开。实践中,不少学生只为交差过关了事,不仅相关文献阅读十分有限,如有的参考文献几乎都是网上转载的各类文章甚至博客文章等,笔者甚至发现有个别同学的参考文献竟然是学院自己办的内部杂志上的文章,既不权威又不准确,有的参考文献几乎都是几年前出版的教材等,对于文献调查等基本收集资料的方法不会运用。同时,论文写作过程中又缺少相关的调查和实证分析,要达到深入分析,甚至要有所创新自然就是相当困难的事情。
(三) 论文结构不合理、语言表述欠规范,极个别少数民族学生汉语表达能力有限
按照我国大学本科毕业论文的相关要求,笔者所在高校也制定了毕业论文管理的相关规定,但不少学生却达不到这些要求。例如,笔者所在学校在论文评阅环节要求:(1)内容:立论正确,方案设计、论证、计算正确;内容完整充实,论文结构合理;结论正确;工作量足、难度适当。(2)水平:有独特的见解与创新,或与生产实践紧密结合;对所学专业知识有较好地运用;取得阶段性成果,具有一定的学术或应用价值。(3)格式:全文格式、中英文摘要、参考文献完整且符合要求;语句通顺、条理清楚、逻辑严密;数据、图表完整,图纸规范。而不少学生在论文写作中,或者出现头重脚轻,即前面的概念、发展历程、问题现状等罗列较多,而后面的原因分析和相应的对策部分十分简略;或者是另一极端,前面的分析介绍简短,而后面列出的建议对策动辄十几条,甚至有的问题分析和后面的建议几乎没有直接关系,论文质量堪忧。笔者还遇到过极个别的少数民族学生,汉语书面和口头表达能力比较有限,完成规范的毕业论文有相当的难度。
二、影响民族院校金融学毕业论文质量的主要原因分析
造成民族院校金融学专业毕业论文质量不理想的原因是多方面的。
(一)学生对毕业论文不够重视,论文写作中投入精力十分有限
随着近年来大学生就业压力的增大,又遇上全球性的金融危机,从四年级上学期开始直到毕业,除了考研的同学外,大部分学生的主要精力都放在找一个理想的工作上面。而一般毕业论文撰写正好是这段时间。而根据以往的经验,学生都知道,毕业论文成绩对找工作并没有直接的影响。所以,大部分学生对论文并不重视,投入的时间十分有限,甚至个别学生在答辩前两三周才与指导老师联系,论文写作的质量自然无法保证与提高。笔者每年指导的学生中,总有个别同学忙于实习或各地找工作,要等到最后才与老师联系,考虑到就业的压力等老师往往无法严格要求学生。笔者所在学院的老师还发现,对毕业论文投入较多精力的学生,往往是那些工作落实得较早的学生,自然毕业论文也写得比较规范;那些工作一直没有落实或落实较晚的学生,很难把主要精力和时间花在毕业设论文撰写上,论文选题和质量自然存在不少问题。这在二本院校中应该不是个别现象,尤其是民族类高校。
(二)指导教师对毕业论文指导投入不够
影响大学生毕业论文质量的另一个重要因素是指导教师投入精力的多少。毕业论文指导一般从学生选题、拟订论文提纲、收集资料到规范写作、反复修改等过程中都要给予必要的、有针对性的指导。而现在高校教师本身也存在攻读学位、繁重的教学和科研任务等压力,再加上论文指导的报酬通常都不太高,因而面临指导动辄10来个学生的毕业论文,实际分摊到每个学生身上指导论文的时间、精力必然相当有限。如笔者所在的学院,老师平均指导的学生通常在10个左右,甚至有些学院的个别教研室老师指导学生有时多达15个以上,教师的指导任务相当繁重。尽管毕业论文早就布置下去,但学生往往集中在最后时间才联系导师,这时在正常的教学、生活之外,导师的指导工作量突然增加。所以,包括笔者在内的不少老师也是希望论文只要过得去就行,论文质量的提高缺少相应的激励机制。
(三)学校对毕业论文答辩等管理流于形式
与国外高校的“宽进严出”不同,国内高校多年来普遍实行“严进宽出”原则,只要学习成绩、学分修够了,很少有高校在学生临近毕业之际在毕业论文环节严格要求学生,学生对论文自然采取东拼西凑的态度,毕业论文答辩也就只能流于形式。尤其是现在学生面临严峻的就业形势,反过来使学校在论文质量把关和就业率压力之间偏重就业率的提高,自然就会更加放松论文答辩及其管理环节。因为高校每年都面临一次就业率的排名,甚至第二年招生指标、招生计划等的变化都与就业率直接相关,论文质量的提高也就被忽略了。如笔者所在的高校,毕业论文成绩=评阅成绩(60%)+答辩成绩(40%),且答辩成绩不能低于60分,但在答辩中,即便对极个别答辩学生想给低分,考虑到就业形势以及民族类学生的口语表达和文化基础等综合因素,最后往往也是手下留情。
三、完善民族院校本科毕业论文管理的一些建议
在面临持续的严峻就业形势下,民族类高校毕业生质量的提高需要各方的努力。
(一)学校要加强论文质量的全过程管理
民族类高校要根据自身的培养模式和办学条件,努力探索切实有效的毕业论文质量管理途径,确保毕业论文的质量提高。如保证一定的经费投入,适当提高导师指导毕业论文的报酬,努力提高教师积极指导论文的积极性;又如,近年各省(市)教育厅(局)对毕业论文工作进行不定期检查、抽查和评优等,在职称评聘、教学工作量计算等方面向毕业论文工作有所倾斜;再如,进一步落实毕业设论文写作与实践的联系, 加强民族高校与民族地区生产部门、企业之间开展协调工作,为学生论文选题、写作等创造良好的实践环境。另外,民族类高校有些汉语水平确实较差的学生,可否采取其民族语言写作和答辩,至少不要和其他高校一样搞一刀切,真正发挥论文写作环节对学生的能力考察和提升功能。
(二)毕业论文的指导与写作应早作准备
针对目前就业与论文写作的冲突,毕业论文的指导与写作也应宜早不宜迟。如果前面几年的学习中没有思想准备和材料积累,仅在几个月乃至最后一学期或一年的时间里,要完成从选题、研究到写作的全过程,确实很难指导或写出高质量的毕业论文。如在专业课学习阶段,就应先学习一些指导论文写作的有关论著,提高文字修养;还要选读一些本专业的优秀论文,从中学习写作经验和了解学术动态;掌握做简单的文献综述的方法和基本格式等;对本学科领域中自己感兴趣的某些专题或方面,有意识地积累资料,为论文写作进行各方面的准备,还可适当缓解导师集中指导的繁重任务。
(三)学生要正确认识论文写作与就业之间的冲突
客观地看,在计划经济体制下,学生没有就业压力,可专心致志做毕业论文;而在目前的市场经济体制下,学生应聘时若已具备分析、解决问题的能力,则工作会落实得较早、较容易。而毕业论文的写作,正是提高学生分析问题、解决问题能力的一个有效途径和基本要求。所以,学生应正确看待二者之间的关系,否则对其就业、毕业论文完成都将产生不利的影响。
参考文献:
[关键词]科技型中小企业融资现状解决
科技型中小企业是建设创新型国家，落实自主创新国家核心战略的重要载体，是“科学技术是第一生产力”的实践主体，同时也是推动国民经济快速发展的生力军，但是，由于其自身的个性原因，以及和传统的中小企业一样的共性原因，使融资难问题成为阻碍其健康发展的瓶颈。目前，我国政府已经对这个问题给予了高度重视，但仍未从根本上解决这个问题，继续研究并探讨这个问题具有深刻的现实意义。
一、科技型中小企业融资现状分析
目前，中小企业融资难这是一个普遍的问题，而跟传统行业相比，科技型中小企业融资难问题尤为突出，主要表现在以下几个方面：
1.科技型中小企业自身特点的因素。科技型中小企业的成长规律，决定了其融资有其独特之处。首先，与传统大多数中小企业相比，他们手中只有技术，甚至只有创新创意模型等，这些很难估价的技术特性因素，使得银行和担保公司望而却步；其次，发展整个过程中资金投入风险大，运行不确定性较多。从前期研发、中期试验到市场开拓，均需要有资金支持，但成败与否，很难预料。再次，从科技成果本身的角度来看，成功的成果不见得有好的市场前景和丰厚的利润收入，投资者还是债权人一般不愿投资。
2.金融机构方面的因素。长期以来,金融业由于种种原因不重视、不信任对中小型企业的投资,而且正处于转轨中的金融业对低效投资和投机活动提供了软信贷支持,再加上多年来金融机构不断的整合,加强了内部控制和预算约束,这使得大型国有商业银行的经营战略逐步转向以城市为重心、大型客户为重点,并收缩其经营机构,给中小企业金融服务领域留下了空白，而贷款责任追究制度也使金融机构的贷款标准过分的严格,短期内信贷资金的增长呈下降和紧缩状态。
3.政府的因素。政府在融资方面起到导向和调节的作用，由于国家的总体发展战略、客观实际情况等限制，目前在政策上只能顾“大”不顾“小”。首先，我国目前的经济、金融政策，主要还是依据所有制类型、规模大小和行业特征而制订。国有商业银行的多项优惠政策几乎都偏向于大企业。其次，尽管近年来，政府也逐渐进行政策方面的调整，但由于起步较晚和其它诸多因素，各项配套措施契合度不高，最后，政府支持科技型中小企业融资的政策大都出现在发达地区，造成地区间发展极不平衡。
4.社会方面的因素。我国中小企业信用担保体系的快速发展，缓解了一些信贷难题，但由于缺乏合理的约束机制，在实际操作中暴露出一些问题:首先，在担保组织的性质、法律地位等定位上，目前有关规范性文件和管理上存在许多矛盾、混乱之处。其次，多数担保基金规模较小，担保能力有限，不能满足众多缺乏资金的中小企业的需求。再次，组织的治理结构不规范，受政府的干预过多，运作不规范。最后，民间资金及其他投资中介机构，对科技型中小企业这个特殊群体大都抱着观望或者谨慎的投资态度，甚至很少投资中小型的科技企业。
二、解决科技型中小企业融资难问题的探讨
科技型中小企业“融资难”问题是一项非常复杂的社会性工作，笔者认为，解决这个问题可从以下几个方面进行：
1.科技型中小企业要加强自身建设,提高企业的信誉度和市场竞争能力。首先，要树立守信用、重履约的良好社会形象,取得银行的信任。其次，要提高现代经营管理水平，为多渠道融资创造有利条件。三是要加快企业技术改造和产品更新步伐，不断更新融资理念，加大直接融资的比重，逐步降低对间接融资的依赖。
2.金融机构要加大体制改革力度，建立和完善组织机构和服务体系。首先，要不断改革完善商业性金融和政策性金融体系等,为科技型中小企业融资创造机遇和条件。其次，要建立国有商业银行为中小企业服务的职能部门,大力整顿和逐步规范资本市场,为科技型中小企业发展创造一个健康、良好的金融环境。最后，要不断完善对中小企业的金融服务功能。要利用行业优势,提供各种信息和咨询等金融配套服务。
3.政府要推进和完善创业投资体系和国家创新体系建设，为科技型中小企业的发展营造一个良好的政策法律环境。首先,政府应重视和加强科技型中小企业成长建设,促进其规范发展。其次,要进一步推动和优化公共政策、法律保障体系,提升科技型中小企业的信用等级,满足其融资需要,促进良性成长。再次,要设立为中小企业提供信贷服务的专门金融机构,采取优惠的贷款措施。
4.加快社会信用体系建设，规范和发挥发挥社会中介机构及其民间组织桥梁和纽带作用。首先，政府应号召和引导建立针对中小企业的信用信息平台，为其创造良好的文化和信用融资环境。其次，要建立和完善社会中介机构和为企业服务的民间组织，引导其发挥良好的桥梁和纽带作用。最后，政府要在逐步放开和拓宽民间融资渠道的同时，加强市场规范管理，逐步将其纳人正式的金融体系。
探讨和解决科技型中小企业发展过程中的融资难题，对于促进其形成良性的融资循环机制，加快其向规模化、集约化发展，具有重要的现实意义。我们相信，在政府、社会和科技型中小企业的共同努力下，科技型中小企业融资难的问题会逐步得到改善，科技型中小企业必将成为国民经济中最有活力的生力军，将会对国家和社会的发展做出更大的贡献。
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