时间：2022-04-15 09:21:09
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近年来，在世界各国的企业发展历程中都出现种种风险以及会计案件，这些风险问题以及案件的产生促使了人们在工作中将焦点集中在企业会计风险预防和化解当中。企业会计风险作为企业工作中不可缺少和忽视的环节，也是企业开展业务的一种特殊体现。在目前的工作中，根据现行会计规则、会计制度的影响和安排，使得会计风险处理和预防方式也发生了相应变化，因此，在工作中需要我们因地制宜的选择处理和预防标准，从而将会计风险降至最低，也只有这样才能够在工作中促进企业发展，确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
一、会计风险概述
近几年来的社会发展中，世界金融危机频频发生，不仅造成了整个世界经济格局的变化，也给我国相关企业带来了冲击的影响，有些甚至直接影响到企业的生存与发展，就这种社会发展现象总结得出，在未来的工作中我们更应当重视企业财务会计风险的预防和化解。
1.会计风险
会计是高风险的工作流程，隶属于金融业。金融业本身就是一个高风险的行业，而会计作为金融业发展的主要基础，其是经营货币、信贷为主要工作内容的特殊经济体制和企业工作模式。在经营的过程中由于其存在的各种风险，使得其产生损失的可能性极大，为此在目前的会计行业中，做好独立经济主体十分关键和重要，其作用也最为突出。
风险是目前为生活和工作中较为常见的一种，一般主要指的是在工作条件和基础上，受到外界因素和企业内部影响而产生的一种不良的发展影响，是一种具备着不确定性、客观性的工作模式。而在目前的工作中，从单纯的财务角度去归纳和总结，其风险问题主要指的是企业的资金在预期目标之内达不到预计要求和兑现，从而造成了企业经济效益影响。会计风险作为金融业发展中的主要影响环节，其产生原因与企业内部管理、外在影响以及工作效益等方面都有着密切的关系。
2.会计风险分类
根据多年的实际工作经验总结得出，在目前的会计风险中，常见的会计风险主要可以分为会计核算风险、会计结算风险、会计监督风险等。
二、会计风险产生原因分析
由于会计工作本身就是一个高风险行业，因此在其工作中出现会计风险的几率较大，也是目前工作中影响最多的环节。根据以上概念分析，造成会计风险现象出现的主要原因可以分为以下几个方面：
1.外在环境影响
近年来的社会发展中，社会各行业之间的竞争日益激烈，在这种市场背景下，不少企业为了利益的追逐而不断的采用各种不正当的手段来进行恶意竞争，不仅增加了企业经营成本，还严重的扰乱的公平、公正、平等的会计竞争原则，从而造成了企业会计风险的出现。
2.内部管理出现一定的缺陷
自从改革开放以来，我国市场经济发展尤为迅速，其经济效益、市场制度、管理策略都逐步趋于完善，与此同时也刺激了各个企业之间的竞争日益激烈，给企业会计工作带来了一定的风险。这些问题总结归纳起来主要有两个方面：其一主要是会计信息失真导致的会计风险问题，这种问题的出现主要是由于会计工作在进行中各种信息不合理、不准确，使得企业在工作中资金截留和贪污较为严重。这种问题的出现严重影响着企业经济的发展，同时也造成了金融业体制的阻碍。
另一方面主要是由于企业内部控制不合理造成的会计风险问题。这种会计风险问题的存在主要表现在企业领导、管理人员对于会计工作的认识不够，在工作中不重视会计工作的开展，甚至在一些单位还出现了企业内部控制制度的建设远远赶不上企业业务拓展需求，从而造成了会计工作中存在的风险问题。
3.会计主体行为受到了一定的影响
会计工作在进行和开展的过程中，其主体主要是会计工作人员。但是截止目前，由于多数公司和单位在工作中对会计工作认识不够，会计人员选择和配置不合理，多数的会计工作人员素质低、基础水平差、受到社会不良影响严重，从而造成了在会计管理工作中受到各种影响而出现了管理方法不合理，进而给企业会计风险的出现提供了先决条件。
三、防范与化解企业会计风险的建议
在一个较长的时期内，企业会计风险是我国国民经济面临的较为重要的一种风险。这一风险的形成，既有企业外部法律和经济环境变动的影响，又有企业内部机制和管理中存在先天不足的原因。通过对我国国有企业的总体分析可以看出，我国国有企业已经进入高财务风险时期，发展趋势令人担忧，防范和化解财务风险的任务日益紧迫。截至目前防范和化解企业会计风险的方法主要有以下几方面：
1.企业防范会计风险的技术方法
企业防范会计风险的技术方法主要有分散法、转移法、降低法、大角度转化风险控制法和回避法几种。
2.完善企业防范会计风险的制度
金融理财师在美国已经有了几十年的发展历史。伴随着美国个人金融营销观念和体系在上个世纪80年代的转变，金融理财师逐渐成为各大金融机构产品和服务营销的重要渠道之一。随着金融理财师在个人理财生活中作用的不断提升，美国的金融监管当局也逐渐加强了对金融理财师从业资格的审查非常有必要：一方面，金融理财师需要有完整和扎实的金融知识，他们应该对各种理财工具和保险产品非常熟悉，并且有一套专业的金融策划程序帮助他们为客户提供高质量的金融服务；另一方面，金融理财师和所有其他的职业一样，有自己独特的职业操守和行为规范，这就需要一个完善的资格认证体系对整个金融策划行业进行道德约束和指导。在这样的背景之下，美国的金融理财师认证体系迅速发展起来。
在美国，金融理财师认证种类五花八门。尽管花样繁多，但其中最为中国老百姓所熟悉的是注册金融理财师CFP（Certified Financial Planner）。此外，还有两大认证体系在美国非常著名，他们分别是公认财务顾问师ChFC（Chartered Financial Consultant）和个人理财专家PFS（Personal Financial Specialist），在这期中，海外采风栏目就对这三个重要的金融理财师认证体系做一番介绍。
注册金融理财师
CFP（Certified Financial Planner）
注册金融理财师是由财务规划师标准理事会（CFP Board of Standards）管理和制定的资格认证体系。CFP也是美国最著名的金融理财师认证体系。
在美国，想要成为注册金融理财师的从业人员必须经过复杂的CFP认证考试，同时，还必须遵守财务规划师标准理事会制定的职业道德准则，这些准则包括将客户的利益放在第一位的原则以及一些具体的规定。财务规划师标准理事会对职业道德的强调使CFP在美国公众心目中树立了良好的品牌。
成为注册金融理财师，必须要满足一些基本的要求，这些要求可以简称 "4Es"，即：教育（Education）、考试（Examination）、从业经验（Experience）、职业道德(Ethics)。这四个要求是CFP资格认证的核心内容，也是美国金融理财师行业几十年发展的经验总结。
教育（Education）：财务规划师标准理事会要求参加注册金融理财师资格考试的人员必须具备基本的知识和能力，这就要求他们具备一定的教育水平。从 2007年开始，注册金融理财师候选人（candidates）必须具备学士学位（bachelor），但是，财务规划师标准理事 会对学科种类没有限制，任何学科的学士学位都可以作为参加金融理财师考试的通行证。
考试（Examination）：当学员达到所要求的教育水平后，他们就具备了参加金融理财师资格认证考试的资格。CFP考试的内容主要针对财务规划师标准理事会列出的考点清单进行设计。这些考试不仅对学员理财知识进行重点考察，而且非常注重理财知识的实用性。这样做的目的是使得学员具备了把理财知识运用到实践中的能力。
从业经验（Experience）：金融理财师要处理各种各样的现实问题，单纯的知识在复杂的生活面前自然“力不从心”，因此，财务规划师标准理事会要求金融理财师必须具备一定年限的金融策划从业经验。2007年之后，合格注册金融理财师必须具备三年的相关工作经验。
职业道德（Ethics）：当学员满足了以上三方面的要求后，财务规划师标准理事将会为学员发送一个信息包（Declaration Packet），这个信息包中包含一些需要个人签字的文档以及学员个人状况的一些调查。在信息包中，财务规划师标准理事会要求学员必须严格遵守道德手册中规定的职业准则和金融策划实践的种种标准，同时，学员也必须承诺接受财务规划师标准理事会的监督和指导。
金融理财师资格包含一个严格的更新过程（Certification Renewal）。按照规定，CFP资格必须每两年更新一次。
种种制度上的安排保证了金融策划从业人员的素质，维护了个人理财市场的秩序。
特许财务顾问
ChFC（Chartered Financial Consultant）
特许财务顾问是由美洲学院（American College）管理和制定的金融理财师资格认证系统。这个认证主要针 对保险业的从业人员。
特许财务顾问必须具备至少三年的金融从业经验并且通过严格的考试，考试内容包括基本的个人财务规划、所得税法、保险、投资以及不动产投资等，考试共包括八门课程：五个必修课程以及三个选修课程，学员通过考试之后还必须具备特定的职业经验和遵守美国学院专为策划师制定的道德手册。除此之外，美国学院对学员还有继续教育的要求。
自1982年产生以来，已经有四万多名申请人拿到了ChFC认证。
个人理财专家
PFS（Personal Financial Specialist）
个人理财专家是美国公认会计师协会（The American Institute of Certified Public Accountants，简称为AICPA）为具备CPA（公认会计师）资格的金融策划业从业人员专门设立的资格认证系统。这里需要强调的是，只有CPA才能申请个人理财专家的职业资格。
在申请个人理财专家职业资格之前，学员必须满足一定的要求，这些要求包括
1、 拥有由州立政府颁发且至今仍然有效的CPA认证
2、 至少在登陆系统（multiple entry point system）中得到100分以上，其中包括通过PFS考试的要求。
3、 400美元的申请费
4、 在个人金融策划行业工作的各种证明和文件
除此之外，AICPA非常重视对理财专家的继续教育：如，AICPA规定，PFS 认证有效期为三年，三年之后，理财规划师必须对职业资格进行重新认证（recertification）。重新认证的要求甚至包括一份热情洋溢的决心书（written statement of intent）。
AICPA正是通过这样的方式推行金融理财师的终身教育。
二、知识资源的网络
麦肯锡也积极利用知识资源网络，其中包括知识资源目录（KRD，knowledgeresourcedirectory）、公司业务信息系统以及业务发展网络（PDNet，practicedevelopmentnet）等，不断创造出新的知识，达到知识的协同发展。其中，知识资源目录包含了公司内部所有专家的资料，而业务发展网络则囊括了以往各个领域的工作经验总结。1.无形知识的创造在知识资源网络之中，不仅可以提供有形知识，还可以提供很多无形知识，让公司各地的同事协同发展，贡献自己的智力资源。作为一家倡导整体性的全球公司，麦肯锡有很多办事处位于不同时区。若亚洲办事处将问题发送至欧洲与美国的办公室询问，那么第二天就会收到很多新的建议，因为公司要求即刻回复同事的请求。2.新的知识资源的不断创造公司在长期运营发展方面投入资金，由公司业务信息系统以及业务发展网络支持发展新的频道、论坛与机制实现知识发展与有组织的学习。公司举办业务奥林匹克，这项以奥林匹克命名的业务比赛吸引了各个地区的分公司参与，促进了基础知识的发展。麦肯锡也扩大环球机构模型，关注公司长期研究进程，避免使自己陷入短期业务导向的窠臼，忽视了学术和研究的发展3.知识的共享麦肯锡公司有很强的人员流动性，这一流动性使得业务网络相互协调与匹配。例如在一项关于悉尼金融行业的公司任务中，波士顿的高级经理、新西兰的军队工程师、纽约的金融与保险行业专家、伦敦的金融行业专家等各行业以及地区的专家都聚集到一起，共同完善此项目。知识资源目录的存在让便捷询问不同领域专家的想法成为现实。
一、xx年，在支行行长和各位领导同时的关心指导下，我用较短的时间熟悉了新的工作环境，在工作中，认真学习各项金融法律法规，积极参加行里组织的各种学习活动，不断提高自身的理论素质和业务技能，到了新的工作环境，工作经验、营销技能等都存在一定的欠缺，加之支行为新设外地支行，要开展工作，就必须先增加客户群体。工作中我始终“勤动口、勤动手、勤动脑”去争取客户对我行业务的支持，扩大自身客户数量，在较短的时间内通过优质的服务和业务专业性，搜集信息、寻求支持，成功营销xx贵族白酒交易中心、xx市电力实业公司、xx市中小企业服务中心等一大批优质客户和业务，虽然目前账面贡献度还不大，但为未来储存了上亿元的存款和贷款。至12月末，个人累计完成存款2200多万元，完成全年日均1800余万元，工资、ps商户、通知存款等业务都有新的突破。
二、担任客户经理以来，我深刻体会和感触到该岗位的职责和使命。客户经理是我行对公众服务的一张名片，是客户和我行联系的枢纽。与客户的交际风度和言谈举止，均代表着我行形象。平时不断学习沟通技巧，掌握沟通方法，以“工作就是我的事业”的态度和用跑步前进的工作方式来对待工作。从各方各面搜集优质客户信息，及时掌握客户动态，拜访客户中间桥梁，下到企业、机关，深入客户，没有公车时坐公交，天晴下雨一如既往，每天对不同的客户进行日常维护，哪怕是一条短信祝福与问候，均代表着我行对客户的一种想念。热情、耐心地为客户答疑解惑，从容地用轻松地姿态和亲切的微笑来面对客户，快速、清晰地向客户传达他们所要了解的信息，与客户良好的沟通并取得很好的效果，赢得客户对我工作的普遍认同。在信贷业务中，认真做好贷前调查、贷后检查、跟踪调查，资料及时提交审查及归档。xx年，累计发放贷款3350余万元，按时清收贷款641万元，其中无一笔不良贷款和信用不良产生，在优质获取营业利润的同时实现个人合规工作，保证了信贷资金的安全。
三、存在的问题
在过去的一年，虽然我在各方面取得了一定的成绩，然而，我也清楚地看到了自身存在的不足。
(一)是学习不够，面对金融改革的日益深化和市场经济的多样化，如何掌握最新的财经信息和我市发展动态，有时跟不上步伐。
(二)是对挖掘现有客户资源，客户优中选优，提高客户数量和质量，提升客户对我行更大的贡献度和忠诚度还有待加强。
(三)是进一步客服年轻气躁，做到脚踏实地，提高工作主动性，多干少说，在实践中完善提高自己，以上不足我正在努力改正。
四、今后努力地方向
在新的一年，我将再接再厉，更加注重对新的规章、新的业务、新的知识的学习专研，改进工作方式方法，积极努力工作，增强服务宗旨意识，拿出十分的勇气，拿出开拓的魄力，夯实自己的业务基础，朝着更高、更远的方向努力，用“新”的工作破解实际工作中遇到的种种困难。
银行客户经理工作总结范文
我一直在中国xx银行xx分理处工作，今年7月份跟随分理处从xx支行转到区分行xx部，经历了不同的上级主管行领导;我也在领导的培养帮 助、同志们的关心支持下，从最初的储蓄柜员成长成为___银行优秀的个人客户经理。两年来，无论作为普通的柜台人员还是客户经理，我都始终遵循为客户服务 的原则，将客户的利益放在第一位，尽职尽责，无愧于自己。现将我这两年来的学习工作情况总结
一、自觉加强理论学习，提高个人素质
首 先，自觉加强政治理论学习，提高自身修养。我积极参加分支行党支部组织的各项学习活动，并注重自学，认真学习了xx七一重要讲话、xx届四中全会关于加 强党的执政能力的决定等，进一步提高了自己的理论水平与政治素质，保证了自己在思想上和党保持一致性，强化了廉洁自律的自觉性。认真学习___银行新出台 的各项政策，学习分、支行的经营分析会议，使自己在一线服务中更好的执行上级行的各项政策，提高了执行力。
其次，在业务学习方面，我不断的总结经验，并积极与身边的同事交流沟通，努力使自己在尽短的时间内熟悉新的工作环境和内容。同时，我还自觉学习商业银行营销策略、个人客户经理培训教材、金融案件分析与防范等与工作相关的政策、法律常识，积累自己的业务知识。
此 外，根据分行安排我参加了个人理财师和个人客户经理的培训。在每周一次的培训中，丰富的课程学习使我的知识储备和层次得到了提高，并快速的进入了客户经理 的角色。通过分行提出的“将xx银行打造成区域市场内客户首选银行”和“xx银行要成为大___市场份额第一”的目标学习，使我进一步理解了我行出台的各 项方针和政策，看到了建行发展的巨大潜力，增加了我们业务发展的紧迫感。
二、脚踏实地，努力完成好各项业务工作。
在___银行xx分理处工作的两年中，通过领导和同事们的支持和帮助，我完成了从储蓄员到个人客户经理的转变，期间我具体参与的工作和取得的成绩主要包括以下几个方面:
第 一，作好客户分流工作，完善排班制度。作为储蓄员期间，我针对分理处客户排队严重的现象，在当时还没有大堂经理和人员没有增加的情况下，我经过认真分析和 对业务流水的统计，同时借鉴其他行的经验，在和领导沟通交流以后，提出了设立综合柜台，将对公业务和对私业务合理的联系和统一起来，提高了柜员办理业务的 效率，也在一定程度上缓解了客户排队带来的压力。此后，这种成功排班经验被介绍给支行其他分理处，并在一定范围内推广。
第二，改进绩效考 核办法，提高员工积极性。原来分理处为了员工的团结，提倡同工同酬，不鼓励拉大员工间的绩效收入，然而却挫伤了部分员工的积极性，使得储蓄柜员和会计柜员 间，甚至储蓄柜员间也有一定矛盾。分理处领导对此很重视，为此我提出了___性的建议，就是要完善绩效考核办法，分理处提高二次绩效分配的比例，鼓励员工 多营销，多办理业务。并实现单纯的服务型向服务营销型的转变。当时大家并不真正理解什么是服务营销，还表示一定的怀疑。但从今年区分行提出了要“将xx银 行打造成区域内市场首选银行”，并明确表示网点要从传统的单纯服务型向服务营销型转变，大家才真正的理解。而我们琅西分理处已经实行有一年多了。分理处的 中间业务收入和人均绩效子在支行的排名也从比较落后的名次，升到支行前列第三，锐意进取，创新营销新思路，为xx支行和xx分理处争得了荣誉。作为 ___银行个人客户经理，我代表xx支行参加xx银行广西区分行客户经理xx年前二季度的电子银行第一、第二届劳动竞赛，在全区1000多名客户经理 中脱颖而出，两次均排名第一。并且每次积分都是比第二、第三名积分的总和还要高。我的经验总结《千淘万漉虽辛苦，吹尽黄沙始到金-谈电子银行营销》，发表 在xx银行总行网站上，桃源支行专门为此开设“客户经理营销”专栏长达半年多。我多次作为优秀客户经理代表随区分行电子银行部的领导到建行xx支行、xx 支行、xx支行、新城支行进行经验交流。同时在我担任客户期间，琅西分理处的保险营销更是突破了两年来保险营销零的记录，基金的销售也是在支行领先地位。 一时我在xx银行内部声名赫起。根据支行办公室要求，xx支行七星西分理处的5位员工每人每天连续一个星期来和我跟班学习，并回去写成工作总结。付出总有 回报，在第一届比赛中，我获得第一名，让我获得去香港学习考察机会;在第二届比赛中，我又获得第一名并作为唯一的特等奖获得者，获得一台价值xxxx元的 笔记本电脑的奖励。我也在xx支行全行经营大会上登台领取支行额外给的专项奖励。
第四，坚持理论联系实际，勇于探索新理论、新问题。我习 惯将平时工作中遇到的问题和一些成功的做法，记录在个人客户经历日志中，并定期整理，然后经过思考和讨论后，形成论文，先后在___银行内部网站发表 《swot分析：中国商业银行客户经理制》、《中国xx银行客户经理制运行及研究》、《正确认识客户投诉提高服务竞争力》、《千淘万漉虽辛苦，吹尽黄沙始 到金-谈电子银行营销》等论文。另外作为支行特约通讯员，我注意观察周围的人和事，并将其中的一些有代表性和重要性的事情，写成了多篇通讯报道。此外还写 其他一些随笔，获得领导和同事们的广泛好评。
第五，努力与客户沟通，化解各类矛盾。客户经理是对外服务的窗口，是___银行对外的形象。 个人素质的高低直接就反映建行的服务水平，因此我始终在努力完善自身的综合素质，给客户提供最优质的服务。然而难免也遇到蛮不讲理的客户，我也试着去包容 和理解他，最终也得到了客户的理解和尊重。分理处也实现零有效投诉的目标。
1、银行业的不断迅速发展。伴随银行业的快速发展,难免出现一些暂时未能及时预见的体制漏洞,给一些不法分子留下可乘之机,一些思想意志薄弱的工作人员,为了追求自身利益最大化不惜铤而走险,利用相关的便利条件,为自己谋取不当利益,使国家和公众的利益蒙受巨大损失。道德风险并不是普通意义上的道德败坏,道德风险不仅危害个人,更危害到企业与社会公众。早在八十年代西方经济学家就提出了“道德风险”这一概念,并在经济哲学范畴内对其进行了解释,即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。”或者说是:当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。道德风险也称之为道德危机。
2、从业人员的结构更加复杂。伴随着现代银行业不断发展进步,其所需要人才更加多样化,因此从业人员类型越来越复杂。例如,现代金融企业中,不仅需要金融方面的人才,更需要大量的计算机、网络等方面的人才。多种类型的人才不仅为银行业的快速发展注入了活力,同时也带来风险隐患,对风险防范也提出了更高的要求。不同的从业人员可能会给金融企业从不同方面带来风险。
二、道德风险的成因
1、从业人员的主观原因。银行业的从业人员由于其从事行业的特殊性,面临着更多的利益诱惑,一些从业人员往往由于一念之差犯下滔天大错,例如英国巴林银行的倒闭,巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克・里森错误地判断了日本股市的走向。但不难看出工作人员存在着投机取巧的心理,并且利用了巴林银行内部管理的漏洞和自己所熟悉的行业内部信息,最终导致盛极一时的巴林银行倒闭。从业人员的主观追求利益最大化和追求内心的一种满足感往往导致道德风险的产生。
2、市场寻租行为成为诱因。由于银行业的一些从业人员所掌握权力往往能够给企业和相关个人带来某种巨大的利益,因此银行业的从业人员常常成为一些谋取不正当利益的企业和个人的寻租目标。一些企业也把这种寻租方式作为一种常用的“攻关手段”,一些职业操守水平较低的从业人员往往抵御不住来自企业的利益诱惑,利用职务之便为企业违规发放贷款等,导致出现大量的呆坏账,使国家资产和公众利益蒙受巨大损失。
3、监管机制错位。以往监控制度的建立,多数是凭借工作经验总结而形成的,是付出惨痛代价后的总结。对于工作中不断变化的新事物很难做到有效的防范风险,通常是亡羊补牢,在问题发生后才能对相关的制度进行补充,以便预防以后的问题,很少能够做到未雨绸缪。因此,用“以前”的规章制度管理现在的新生事物,必然存在着监管制度未能涉及到的“空白区域”,留下风险隐患,使道德风险的发生具有了可能性。
4、惩罚力度较弱。出现道德风险的员工大多数为一些老员工,通常是工作表现较好,领导和同事对其十分信任的员工。出现道德风险后现行的惩罚措施力度相对较弱,譬如实行解雇这种惩罚措施,看似十分严厉,但由于各家银行竞争激烈,缺少人员,在人员录用上往往只看重工作能力,而没有了解新员工的道德素质情况,一些出现过道德风险员工,能够很快再次找到工作。因此,由于惩罚力度不到位致使一些员工对于规章制度有恃无恐,存在一定的侥幸心理,增加了道德风险的发生概率。
5、考核制度。由于员工道德素质的考核无法量化,考核存在一定的难度,因此无法对员工的思想动态进行科学的评估,并做出针对道德风险的预防措施,并且多数考核制度中,道德素质未纳入考核内容,一些领导一味地追求业务发展而忽视了人员素质的提高。
三、道德风险发展趋势
1、多样化。道德风险随着从业人员的利益诉求点的不断多样化,其存在形态也不断多样化,其技术水平也不断增高。例如,许多不法分子利用对银行工作的熟知,利用工作人员的道德风险内外勾结进行作案,其手段也突破以往的方式,如利用网络等高科技手段,使防范工作更加困难。
2、复杂化。目前,银行业中的道德风险由于其潜伏时间长、危害性大等特点,使道德风险的存在更加复杂化。许多问题发生后,由于操作人员的极力掩盖致使其无法被及时发现,一旦发现其损失巨大。因此,许多道德风险是传统规章制度所难以防范的,其存在形式和查处更加复杂化。
3、新兴化。现代的道德风险已经随着时代的变革有了新的内涵,出现了许多传统概念未能涉及的内容,内容更加宽广,一些高技术含量的道德风险不断涌现,例如一些黑客通过采取不法手段和其所熟知的计算机技术,来追求经济利益和自我满足,但却给银行带来了巨大的经济损失和信誉损失。
四、道德风险的防范
1、进一步提高人员素质。虽然风险防范始终是银行业一项常抓不懈的工作,但在当今银行业竞争异常激烈的情况下,加之在考核中发展目标所占的较大权重,使众多银行把业务发展作为主要工作,由于各种原因所限,风险防范工作则只能敷衍了事,无法落到实处。因此,在业务发展的同时留下了巨大的问题隐患。风险防范工作较为行之有效的方法主要是加强对人员的管理、提高人员素质,从根本上减少道德风险的发生。只有在人员道德品质得以保证的情况下才能够真正地防范风险,品德优秀的工作人员能够及时发现问题隐患,填补风险漏洞,化解风险;反之,品质恶劣的员工则会把风险隐患等客观不利条件转换为真正的风险,使银行蒙受损失。因此,无论人员的聘用还是在日常的管理工作中,都要注重人员的道德品质,在考核中也应当将道德品质作为人员任用的重要基础指标,做到德才兼备,以德为先。
2、完善相互制衡的监督体制。许多银行把产品创新作为发展的主要手段,而忽视了监督机制的不断创新和完善。一些风险的发生往往是因为在业务操作和产品上已经发生巨大变化而与此相适应的监督机制始终未能得到更新,从而留有可乘之机,促使一些意志薄弱的员工发生道德风险,成为道德风险发生的诱因。因此,必须建立一套责任明确、相互制衡与业务发展同步的监督机制,才能够最大限度地防范道德风险的发生。
3、建立更加科学有效的激励机制。合理的激励机制主要体现在两方面:一是要在绩效管理中体现;二是要在监督机制中体现。在绩效管理方面,坚持责权利相一致的原则,按照岗位的重要性以及其权利大小和所承担的责任,制定对应的薪酬等级,同时注重员工的职业生涯设计给予员工一个广阔的发展空间,提高员工出现道德风险的机会成本,减少心理的“不平衡感”。在监督机制中,建立一套从领导到员工相互管理、相互制约的监督机制,并形成与之相一致的奖励机制,对于发现风险者给予重奖,最大限度地调动人员的风险防范意识和积极性,为道德风险的防范创造一个较好的氛围。
4、严厉的惩治手段。由于道德风险的发生人员自身的问题是主要原因,并且危害性极大,不仅使银行的经济利益受到损失,更使银行的信誉蒙受损失,因此必须在加强思想教育的同时,对于出现问题的人员必须给予严厉的惩罚,达到教育本人、警示他人的作用,最大限度地降低影响。例如,建立金融企业员工联网核查系统,金融企业在录用新员工时通过联网核查了解员工的以往工作经历,以判读员工的道德素质,对于出现过道德风险的员工,实行同业禁止等惩罚措施。严厉的惩罚措施对于有风险倾向的人员能够给予其极大的威慑作用,从而在一定程度上减少道德风险的发生。
业务部年终总结以及明年工作计划范文一：
____年，我部门在公司总经理的领导与指导以及各位同事的共同努力下，按照公司章程的要求和部署，坚持以稳步发展，重点突破为重要指导思想，以保持部门工作流程的完善化，正规化，人员组建稳定化为发展目标，以培养新旧接替互帮互助为出发点，结合部门实际，克服工作中存在的困难，完成了一定的销售利润。现将我部门____年外贸工作总结如下：
一、部门基本情况
截止目前，我部门有：
外贸业务员、单证员、业务兼内务共人。
由总经理亲自指导，由总经理助理协同安排相关事宜的原则工作。
自从我进入公司以来，不断进行尝试更新、更强、更有优势、风险更低、更具国际业务化的贸易结算方式。截至____年底，业务范围逐步覆盖玩具，毛毯，五金配件，出口业务等。
货物直接出口到美国，俄罗斯以及其他国家和地区，为进一步进入国际市场积累了宝贵经验。同时，公司总经理也给与我部门极大支持，亲赴国外与外商进行面对面的商务洽谈活动。并指导和调控公司销售由原来的单一客户逐步转变为客户多元化，以出口创汇、抢占国际市场为销售主旨的营销理念。灵活多变的经营管理模式，使我进出口部业绩稳步提升。 截止月份，公司直接出口销售产品：
其中玩具____件;累计销售金额为：____美元。
毛毯件;累计销售金额 美元;
销售业务
二、以创新思维为先导，加强团队业务竞争力
就企业而言，我国目前的优秀企业大都在市场前景且具一定竞争优势的成熟行业中，但处于行业的中下端位置，不仅无暴利可言，甚至利润稀薄。这些成熟行业技术发展趋势清晰，一般不会出现技术方向突变带来的行业格局大变。同时，这些行业需要巨大市场作为载体。
中下端的企业要想同等的争取市场、争取市场利润和市场占有度，就必须掌控一定的独到经营模式。于是创新思维不得不被提出。
作为一个部门也一样，要想有更大的发展空间和膨胀力度，就必须拿出更新、更有效的工作手法。要创新，要自主的进行创新，并切与公司整体运营的创新经营同步的创新。 方法和手段对我部门业务人员进行思维转变非常重要。尤其我部门成立时间不长，某些人还时不时犯一些低级的错误，没有最起码的责任心，其业务水准有待进一步提高，我们的操作模式正在成熟和成长的阶段。如何在以往工作的基础上继承、发扬、创新成为我们各项工作的当务之急。经过半年多左右的实践和摸索，我部门基本确立了加强对同行的学习、放眼国际市场、勇于创新、大胆实践的方针，并取得了一些成效。
1.积极尝试工作新方法，构建行之有效的工作体系。
经过在工作中学习，在尝试中稳定的创新方式。总经理不断带领我部稳步拓展业务。并给予本部门每个人员的帮助，结合本部门工作者的努力，大家的成长非常显著，也有了可喜的成绩;但是工作中的失误同成绩一样，是我们不容忽视的一样重要因素。
外贸工作，象战场更像舞台。轻重缓急非常注重业务人员的自主工作性。而这一点也是我们本部门一直着力提高和后来发展所必需面对的问题。
在上述基本工作状况的基础上，作为本部门的负责人，我需要进一步完善、和引导部门的走向。并大力重点突出的加强部门和部门每个成员的工作独立性，工作自主性，在提高自身业务水准的前提下，帮助和指导部门成员的成长。使我部的发展前景更为广阔。
2.加强经验积累，及时掌握信息新动态。
查漏补缺将是我们今后的基本工作方针之一。针对各环节，各不同业务操作的特点，围绕我们关心的重点问题，我部门将采取总结、交谈等形式，去综合总结，分类整理。依次来掌握了大量参考资料。如外贸业务经验总结(配合公司整体销售工作)、出口退税、外汇核销，管件资料等等。通过该类工作，使我们能够及时、准确地对今后工作奠定基础，为各项工作的顺利开展提供出可靠的依据，便于我们有针对、有层次地提高工作效率和水平。 同时，在今年通过进一步通过网络工作的体验之后，在今后的工作中，我们更应该加强利用。并及时获取来自国外或行业当中的最新动态，最新信息。准确地做出决断，更好的配合公司的运营。
三、继续建立健全进出口部的各项规章制度，努力做到管理和工作有章可寻、有章可依。
完善合理的规章制度是日常工作的基础和保障，我部在不断总结以往工作经验的基础上，继续将建立和完善各项制度。____初中，我提出制定了《____进出口有限公司管理制度大纲》，《客户开发计划周报表》，《客户联系日报表》等制度，但因在制定的过程中人员的构建相对不是很稳定，因此并未很好的执行下去。____年下半年，我部门将在此基础上进一步落实下去。一方面为规范管理制度，一方面为保障工作程序的层次和正规化。并且能切实的将责任落实到人，杜绝互相依赖和互相推诿等有欠积极的工作行为。
四.立足能力训练，加强外贸接单工作。
目前，因为本部普遍英文水准不高，在扩大外单的程度上受阻，过去的一段时间和现在，整个部门的成员一直在努力，以期早日成熟，加强公司外单的获取量。
五、加强领导，注重团对协作。
第一，不断充实，努力加强团队建设。团队成员的整体运作性，充分能够说明这个团队的业务整体水平。并且在诸多实践中也说明了共同努力的力量和团队建设的必要性。我也就不长篇累牍。
第二，认真抓部门负责人，做好带头羊的工作。部门负责人的带动作用，能够使团队工作发挥不可比拟的力量。尤其贸易工作不但是个期限相对较长，要求相对较繁，业务量相对较大的运作组合;同时对各个环节的衔接性也要求严格。因此，作为部门负责人，就应该责无旁贷的在工作中起到贯穿和引导的作用。
第三，成员工作的中坚力量。我部门现工作成员相对比较简从，易于工作汇总和衔接。但在从总体公司集团运作的模式下，我提出几点要求：自主，自律，友爱，谦逊，学习。
在同事与同事之间架起联系的纽带，常沟通，保持友好和谐健康的氛围锻炼自己，提高自己。为公司的成长，为自身的成长做出自己的贡献。
六、高度重视扫尾工作，采取有力措施，力争业务水平稳中有升。
为了应对____年下半年工作的新局面，我部门规划及早下手，遵循精益求精、纵横发展等方向原则，并从以下几个方面加强下一年度的管理工作和业务开展工作：
1.加强对新员工的培训工作。
2.加强对新信息的贯彻学习。
积极落实国家或行业动态当中新近颁布的相关文件政策，为公司顺利地过渡新旧模式的接替。通过不定时，不定量等形式，积极学习执行，主动将业务引流新规市场。
3 .积极应变，认真学习，管理和引导并重。
4.严格执行公司的规章制度。
一方面加强对自身职责要求，二是提高对每个成员的要求，明确公司和部门的管理具体规定，打好预防针。三是以专门专项的会议等形式去解决种种问题。
一年来，我们的工作在公司领导的督导下，在我部每个成员的辛勤努力下，年，我们虽然作出了一点成绩，积累了一些进出口工作经验。但与我们的要求相比还存在一定的差距，回首这半年，还有许多方面不尽如人意。但是我们相信，对于充满挑战与机遇的新的工作来说，这仅仅是个良好的开始。我们有决心也有信心以稳步发展，重点突破为指导，在公司董事长的领导下，在同事的帮助下，在我们自己的不懈努力中，围绕进出口业务勇于创新、勤于实干、锐意进取，努力工作，力争开创我部门进出口工作的新局面!
业务部年终总结以及明年工作计划范文二：
20__年以来，____分行公司业务部认真贯彻落实省、市分行年初工作会议和全省农行城市对公工作会议精神，坚持以科学发展为主题，不断完善营销体系，健全营销机制，丰富营销手段，加快推进经营转型，提升金融服务水平，我行公司业务取得了较大的进展。
一、业务经营持续向好，盈利能力显著增强
(一)全年各项指标完成情况
截止20__年12月31日，全行对公存款余额达到()万元，同比多增()万元，比年初增加()万元，完成全年计划的()%。全行对公贷款余额()万元，比年初增加()万元，同比多增()万元，完成全年计划的()%。
对公中间业务取得了质的飞跃，特别是投行业务实现了零的突破。对公中间业务实现收入()万元，同比增加()万元，其中：投资银行业务实现收入()万元，同比增加()万元，现金管理开发()户、收入()万元，金融机构业务收入()万元、同比增加()万元，代收代付业务收入()万元、企业网银同比增加()万元，上半年对公中间业务完成全年任务的()%。
(二)资产质量明显提高。
截止20__年末，公司客户不良贷款占比()%，较2009年初下降()个百分点。在各级行、外部监管机构多次检查中均未发现大的问题。
(三)客户结构明显优化。
20__年末，公司类优良客户贷款余额()亿元，占全行贷款()%;优良客户占比()%，比2009年初提高()个百分点。全行()家重点客户中存款余额过1000万元的公司客户达到()家，贷款过500万的优良公司客户达到()家，公司客户结构得到了明显优化。
(四)营销意识明显增强。
全行上下积极转变观念，强化市场营销意识，形成了全员营销、主动营销的良好氛围。各级行领导、前台部门经理率先带头营销;广大员工积极跟进，主动贴近市场，搜信息、想办法、出点子，有力地推动营销上水平、上档次。20__年新增营销项目()个，累计营销重大项目、重大客户贷款()多万元。对公中间业务营销上取得零突破，20__年全行营销现金平台业务 ()户，取得手续费收入()万元;注册常年财务顾问()户，取得手续费收入()万元。
(五)营销队伍素质明显提升。
实践增强才干，通过重大项目、重大客户营销，锻炼和培育了一支善作战、有智慧、专业化的营销团队;通过完善大项目奖励方案和客户经理考核办法，从而激发了客户经理队伍营销的激情;通过对公业务视频培训、对公客户经理业务能力考试，逐步培养了一批营销专业人才，为公司业务持续发展提供了坚强保障。
二、加快业务转型，努力提高发展的质量与效益。
20__年我部公司、机构、房地产及国际业务在上级主管部门和市分行精心统筹部署下，按照‚扩大总量、提升质量、优化结构、防范风险?的总体要求，以对公基础业务发展为重点，以大力拓展对公中间业务为目标，以结构调整为主线，公司业务取得长足发展。
(一) 坚持不懈抓好对公存款组织工作。
今年我行在继续实施对公存款‚抢、保、挖?措施的同时，采取紧扣目标任务，突出重点的方式，对以负债业务为主线的现有竞争性客户，重点抓好金融服务，稳步扩大业务份额;对所有存量竞争性客户，均要在找准需求切入点的基础上，抓好产品组合营销，不断提高客户忠诚度和价值回报。
一是全力做好行政机构客户的营销维护工作，继续抓好对我行对公存款起支撑作用的财政系统的维护挖掘工作。我部配合各行主动出击，从资金源头上着手抢挖资金，附臵以全面、高效、贴身的金融服务，加大了财政资金经我行划拨与结算量，提高了财政资金留存比例，20__年全行财政性存款余额()万元，占对公存款的()%。
二是紧盯区域大项目、优质客户，重点营销事业单位存款，确保了财政性事业单位存款的稳定性。我部认真贯彻分层次营销管理理念，上下联动着重做好石羊河流域综合治理中下游资金的开发，积极深入施工单位开展宣传营销，在努力增加拨付资金滞留时间的同时，做好中下游施工单位的资金归集公关和维护工作。
三是提高大客户、大项目对我行对公存款业务的贡献度。以贷款吸引存款，我行紧抓 ‚徐古?和‚营双?高速公路项目贷款，加强信贷客户增存力度，行领导主动出击加大对等营销与上门服务力度，在增加贷款投放的同时，增加了资金在我行内部运转与滞留。20__年‚__?高速项目共投放贷款()亿元，派生存款()万元，全部留存我行，公路派生存款已成为我行对公存款稳步增长的强有力支撑点。
四是以优势特色行业和企业为主，积极吸收中小客户资金。根据我行业务发展重点及区域特点，主抓商贸流通、建材建筑、农产品收购、农业产业化龙头企业等特色中小客户资金的归行管理。根据企业资金流动特点，抓好时点营销，争取了资金的全额及时归存我行。同时充分利用我行产品齐全、网点分布广泛的优势，加强对中小企业电子结算产品的营销，提高对公柜台服务效率和质量，不断扩大我行中小企业存款规模。
五是以公司客户提供信贷服务为切入口，与客户建立紧密的、全方位的合作关系，扩大公司客户对公存款来源，结合我行实际主要以营销现金管理、网上银行、银行承兑汇票为平台吸收存款，通过为公司客户提供结算等综合性、多元化服务模式，来吸收大量结算资金特别是非贷款客户的结算资金在我行系统内运转。
六是进一步加强新企业开户的营销拓展，加大对网点和支行公司部新客户开户的考核评价，特别要加大对新成立企业的验资资金和资本金的吸收力度，不断扩大我行公司存款客户群，20__年我行对公客户增加()户。
(二)全力营销优质贷款业务。
一是强力跟进重点项目的贷款投放，做到早投放、早见效。公路贷款作为我行利润效益来源的中心支撑点，20__年我部紧抓重点，以 ‚徐古?高速公路等项目贷款为依托，加强信贷资金有效营销投放。今年市分行行长和主管行领导与甘肃省交通厅积极协调，投放项目贷款()亿元;
二是主动出击，上门服务，增强我行信贷投放的基础。针对我行城市中小客户市场辖窄，客户营销力度薄弱，中小客户贷款投放不足的情况，我部多渠道搜集信息，对辖内客户资源进行拉网式摸排梳理，从而掌握市场营销第一手资料。并制定下发了近、远期营销计划，突出重点，有针对性地进行市场拓展，以确保两个城市行20__年中小公司客户信贷营销取得突破性进展。截至12月底全行城市公司类中小客户()户、信贷余额()万元。
(三)大力推进城市对公中间业务发展。
一是我行成功营销了武威市城南集中供热有限公司、武威金苹果有限公司、武威市张义面粉厂3户现金管理服务企业，实现业务收入5.4万元。
二是大力发展投资银行业务。面对传统业务竞争日趋激烈的局面，为发掘新的收入支撑点，有效推进城市对公业务转型，根据省分行业务发展要求，结合武威资源实际，积极开展投行业务营销，采取有序推进的方法，营销()户企业开展了常年财务顾问业务，实现业务收入()万元，实现了我行常财对公理财产品零的突破，拓宽了我行对公类中间业务收入面，为下一步对公类中间业务推广开展起到示范带动作用。
(四)抓营销体系建设，构建长效营销机制。
一是为做好大客户、大系统、大项目的营销与管理工作。我行明确了层次对等、系统联动、分工协作、运作高效的营销管理工作指导原则，确定了各级行营销职责，界定了各级行营销目标客户标准。市分行、各支行按照要求建立大客户营销名录，重点强化市分行、支行直接营销和牵头营销职能，国有企业在武分支公司、省市级投融资主体和农业产业化龙头企业成为各级行的营销目标客户。各行按照管理层级成立客户经理组、制定营销方案并组织实施，逐步形成正常化、制度化的大客户营销和维护机制。为切实推进大客户营销维护工作，我行将大客户营销目标纳入全行公司业务条线绩效考核指标，考核结果与市分行分管行长和公司对公客户经理绩效考核挂钩。
二是积极拓展重点营销项目，按照分层营销，项目组各负其责的原则，市分行主要从项目营销组、营销策略、营销责任、费用匹配、激励机制等方面下发了《____分行20__年重点营销项目安排意见》。我行经过与各项目单位积极衔接、跟踪接触，部分项目已初步与各项目公司达成合作意向;
(五)加大中小客户营销开发。
一方面，以小企业简式快速贷款为龙头产品，加强对中小企业优质资产业务的营销。另一方面，落实各经营行与专业担保公司 ‚点对点?的沟通机制，做大担保公司担保贷款，进一步提升中小企业市场份额。今年全行新评级中小客户()户，我部对评级客户进行分类排队，以麦芽加工、玉米制种等特色重点产业来做文章，以全市()户农业产业化龙头企业为中心，不断向外扩散，通过深入挖潜产业链，联合经营行进行纵向一体营销。今年成功营销了___三户麦芽加工和武科种业、甘鑫种业2户玉米制种农业产业化龙头企业，增加了我行优质客户数量，为进一步优化我行信贷结构和增加有效信贷投放打下了坚实基础。
三、20__年工作中存在的问题
20__年，我行对公业务经营形势总体较好，但也存在一些困难和问题：
一是对公存款增加结构单一、后劲不足，市级各类财政资金及石羊河流域综合治理等源头性客户资源有限，既有资金维护不到位，现有服务仅限于初步层次，客户潜力未能得到进一步挖掘，造成客户资源和资金流失严重，相比同业资金占有份额出现大幅下滑，存量市场受到严重威胁，且到目前市级财政专户只有1个，处于严重边缘化的程度;同时，各类优质中小企业销售货款归行率较低，资金归集等问题突出，资金组织上发展后劲不足。
二是应对同业竞争的方式、方法不多。目前从全市商业银行竞争的格局看，各商业银行都在从上而下狠抓存贷款业务的渗透，特别是各上市商业银行和信用合作社利用自身资源、政策等优势，上下联动、全流程跟踪服务，强力高端渗透我行既有客户，我行目前基本固守于传统营销模式来进行开发维护，市场营销策略落后，缺乏工作灵活性，与同业差距不断拉大。
三是对当地客户资源调查了解不够，未能全面掌握辖内客户情况。各支行仍依靠市分行提供的项目信息进行更新维护，未能从辖内经济、社会等各领域发展实际为突破口进行有目的、有针对性全面掌握经济、金融资源，未能建立起收集、汇总、反馈信息的机制，没有对现有客户台账进行及时调整、更新，制定合理地营销目标进行有序营销。
四是新业务推广力度不够理想。对公中间业务一直是我行业务发展的软肋，对公中间业务知识普及率很低，特别是近年来新发展的投资银行等业务，各级客户经理对产品特点、办理流程等基本知识缺失，造成我行对公中间业务产品推进缓慢，尽管实现了零的突破，但离省分行的目标要求相比还有很大差距。
五是各行在管理上仍未彻底走出粗放式管理的模式。自律监管及贷后管理检查频次、内容落实不到位，未能实质有效按照监管初衷开展，在繁杂事务中仍处于被动工作范畴。在市场经济条件下，各级行客户经理对企业潜在信贷风险认识不到位，控制风险能力不强，风险排查工作固定化、死板化。对企业运行过程中存在的问题缺乏深入分析研究，对出现问题的应变能力不强，处理复杂问题的能力不足。
四、下一步工作打算
针对上述问题，20__年我部将重点抓好以下几项重点工作措施的落实：
(一)加强客户营销与维护，有效提升对公存款组织力度 一是继续推行对公存款定期分析通报制度，将此项工作常态化、落实到对公存款组织的具体工作中，找准相互之间以及同业之间的工作差距，转变思想、理顺思路、改进营销策略，找准切入点、重点出击。
二是高度重视机构上游客户，从上而下抢挖客户资源。重点营销武威市财政系统，逐步从资金源头上抢占一定的份额，以此紧抓与社保、土管、水务、农业、教育、卫生等部门的联系，多渠道掌握资金流动信息，列出推进计划时间表，重点跟进做好服务工作，以增加财政资金在我行的结算量。
三是抓好优质项目积极营销，做好项目资金的结算工作。以项目营销推动对公存款营销工作，下一步继续对重点营销项目库进行完善、梳理，主抓高速公路建设项目资金归集和派生存款营销工作。继续抓好‚__?公路建设中下游各施工单位在我行的开户工作和结算服务工作，同时跟踪做好‚营双?高速公路建设项目开工前的征地资金归集和施工单位开户工作，以此来推动对公存款营销上台阶。
四是继续做好___中下游资金的营销工作。现阶段的主要工作是密切关注下游资金的流向，及时与参与下游治理项目的施工单位进行接触，做到下游资金不流失、少流失的基础上从他行抢挖一块。
五是要加强公司事业法人客户及中小客户的吸存工作，主要针对我行AA级以上法人客户，要加大与客户的沟通和协调，加强流动资金的管理，提高企业加快销货款归行率，压缩企业不合理资金占用，提高流动资金的使用管理。同时要到实地开发研究，确立营销重点，下决心争取一批中小客户，在掌握情况的基础上进行信用等级评定，建立合作关系。
六是细分客户，多策并举，实现客户深度营销。在营销方式上积极为营销项目量身制定营销方案，并通过现金管理平台、常年财务顾问等金融服务，逐步建立客户集群资金在我行系统内封闭运行的良好循环机制。
七是抓住我市财政系统集中支付改革的机会，在保持我行财政资金不流失的同时，积极扩大我行财政系统资金份额。目前我行国库集中支付业务除凉州区尚未进行外，其他各支行都取得重大进展。国库集中支付业务的开展将为我行维持和深化财政系统业务提供巨大保障。于此同时，我行与国税、地税系统的国库税银联网三方签约进展顺利，截至年底我行完成地税系统签约客户()户，国税系统签约客户()户。我部将积极配合各支行开展工作，使我行税银联网签约工作取得预计成效。
(二)多策并举、强化营销，促进信贷有效投放。
一是保持原有城市各类优势项目贷款的市场份额，加大力度向国家及市政府确定的重点项目、重点工程以及有政策扶持优势、具备较好成长性的行业及产业主动营销。
二是认真做好信贷营销工作。各行要结合自己的实际，细分市场和客户，确定各层次客户营销名录，对金融资源和客户情况进行细致分析，在全面掌握情况的基础上，突出重点，积极营销有实力、有资源、有发展潜力的客户，通过信用等级评定，掌握情况，以提供结算、开办100%银行承兑汇票、差额银行承兑汇票、进行信贷支持等服务手段，拓展市场和客户。
三是切实加强城市中小客户的信贷营销，两个城市行要根据辖内项目、产业、行业，摸清底子，掌握基本情况，主动介入，对农业产业化龙头企业，有规模、有资金、有实力，发展前景好以及前几年流失的客户，要耐心细致做工作，限度地缩小同业竞争的差别，拼抢高价值客户。
(三)积极探索公司业务经营战略转型策略
根据国家产业政策、经济环境变化和市场发展趋势，做好对宏观经济、行业发展趋势的分析研究工作，引导全行公司类客户的营销和管理，促进公司业务持续、健康、有效发展。
一是要辩证分析行业整体发展趋势与行业内部企业自身发展个案的关系，做好营销指导工作。公司业务在保持原有城市基础设施建设等优势项目贷款的市场份额的基础上，加大力度向国家及市政府确定的重点项目、重点工程以及有政策扶持优势、具备较好成长性的行业及产业主动营销。积极推行成本精细化管理，提高价值创造水平。根据经济资本和风险定价的管理要求，利用宏观调控的时机，调整客户结构，提升定价水平，结合投行业务以常年财务顾问为业务切入点形成传统业务与中间业务互动，为客户提供增值服务，提升和丰富银企合作的层次和产品组合，提高客户依存度，创造和挖掘更高的客户价值，提高资本回报率。
二是要深入研究内外部经营环境，认真分析市场因素和客户需求变化趋势，加快公司业务经营战略转型，做好长远发展规划。探索研究在提升经营层次、缩短管理链条的同时，有效调动营销人员积极性主动性，提高管理层对市场信息、客户信息的反映敏锐程度，从持续发展角度规划公司业务发展。
(四) 抓营销体系建设，完善客户经理考核激励机制
一是要强调紧密营销。针对我行对公客户数量少、结构单一的发展瓶颈，客户经理要坚持走贴近市场、贴近客户、了解客户的营销战略，从武威工业园区、武威市政府单位等源头上争取客户资源，从而赢得我行营销主动权。各支行主管行长和经理带头跑市场，深入了解客户，实施紧密营销。
二是要强调系统营销。各支行要改变客户部门单兵作战的模式，充分发挥支行乃至全分行系统的整体协同能力，对于不同层次的项目和客户要成立不同层次的项目营销及方案设计小组，由支行行长、公司部经理乃至分行行长亲自参与营销和服务方案的制定，发挥系统团队决策智力优势，提高营销层次和效率。利用多种渠道收集市场信息、客户信息，建立对各类信息的整合、分检、研究、决策的机制，加强全行横向与纵向的联动配合，合力出击，形成系统多层次营销体系。
三是继续完善客户经理考核激励机制。今年我行制定了《中国农业银行____分行优质项目、优质客户营销奖励办法》，从绩效奖励方面激发客户经理营销积极性，但效果不是很明显。在以后的工作中，我们要不断研究和深化切实可行的对公客户经理办法和营销奖励办法，组织对公客户经理评优活动、充分调动全行员工营销的积极性，鼓励全行员工充分发挥关系资源优势，积极开展业务营销。同时要加强客户经理队伍建设，明确职能定位，提高业务素质。要改变客户经理单一存贷款的传统营销观念，要充实客户经理职能，丰富营销内容，制定存贷款业务、理财业务、中间业务、国际业务等一揽子营销方案，对重点客户进行全方位营销。
(五)强化风险意识，切实加强贷后管理工作
一是对AA级以上城市对公客户，以贷后管理等形势进行巩固维护，结合对企业生产、经营、发展前景进行调研分析、风险排查，以不断改进服务水平为前提，加强销货款归集回笼，严格监管流动资金的挤占挪用和不合理资金占用，提高销货款的归行率;对没有发展前景和发展前景呈下降态势的客户要认真分析，果断抉择制定退出计划。要根据客户分层次管理的要求，积极做好贷后管理和自律监管工作，主要对直管客户进行调查、分析、评价，提高精细化管理水平，对市分行直管客户及全市产业行业进行研究分析，确保信贷资金安全运行。
二是认真学习执行银监会‚三个办法一个指引?，切实加强资金支付和贷款用途管理，通过强化贷款发放审核，从根本上规范信贷资金使用，规避和减少贷款挪用风险。
三是强化源头风险防范，落实‘谁营销谁管理、谁管理谁负责’的客户风险管理要求，从客户营销准入阶段就要充分把握和甄别风险，将风险管控贯穿于贷前、贷中、贷后的全过程。
业务部年终总结以及明年工作计划范文三：
回首过去的一年，我部门在公司总经理王总的领导以及各位同仁的共同努力下，完成了年度销售目标。坚持以稳定外销，扩大内销，推广品牌，发展门店为重要指导思想，以保持部门工作流程的完善化，规范化，人员组建稳定化为发展目标，以培养新旧接替互帮互助为出发点，结合部门实际，克服工作中存在的困难，完成了一定的销售利润。
一、部门基本情况
业务部门从成立至今，不断进行尝试更新、更强、更有优势、风险更低、更具国际业务化的贸易结算方式。截至20__年底，业务范围逐步扩大，我们的成品直接出口到美国、加拿大、巴西、日本、英国等其他国家和地区，为进一步进入国际市场积累了宝贵经验的同时，公司副总经理也给予我部门极大的支持，亲赴国外与外商进行面对面的业务洽谈活动。并指导和调控公司销售由原来的单一客户逐步转变为客户多元化，以出口创汇、抢占国际市场为销售主旨的营销理念。灵活多变的管理模式，使我部门业绩稳步提升。
二、以创新思维为先导，加强团队业务竞争力
作为业务部门来说，要想有更大的发展空间和膨胀力度，就必须拿出更新、更有效的工作手法。要创新，要自主的进行创新，并切实与公司整体运营的创新经营理念同步。
经过《90销售系统》的学习，总经理不断带领我部稳步拓展业务。并给予本部门每个人员的帮助，结合本部门工作者的努力，大家的成长非常显著，也有了可喜的成绩。外贸工作，象战场更像舞台。轻重缓急非常注重业务人员的自主工作性。而这一点也是我们本部门一直着力提高和后来发展所必需面对的问题。
三、继续建立健全各项规章制度，努力做到管理和工作有章可寻、有章可依。
完善合理的规章制度是日常工作的基础和保障，我部在不断总结以往工作经验的基础上，继续将建立和完善各项制度。20__年，我部门将一方面落实规范管理制度，一方面保障工作程序的层次和规范化。并且切实的将责任落实到人，杜绝互相依赖和互相推诿等有欠积极的工作行为。
四、加强领导，注重团队协作。
第一，不断充实，努力加强团队建设。团队成员的整体运作性，充分能够说明这个团队的整体业务水平。
第二，认真做好部门带头羊的工作。部门负责人的带动作用，能够使团队工作发挥不可比拟的力量。尤其外贸业务工作不但是个期限相对较长，要求相对较繁，业务量相对较大的运作组合，同时对各个环节的衔接性也要求严格。因此，作为部门负责人，就应该责无旁贷的在工作中起到贯穿和引导的作用。
第三，成员工作的中坚力量。在同事与同事之间架起联系的纽带，常沟通，保持友好和谐健康的氛围锻炼自己，提高自己。为公司的成长，为自身的成长做出自己的贡献。
为了应对20__年工作的新局面，我部门规划从以下几个方面加强20__年度的管理工作和业务开展工作：
1.加强对新员工的培训工作，积极应变，认真学习，管理和引导并重。
2.加强订单成本核算，从报价就开始掌握订单的盈利情况，加工成本的多少。
3.加强对订单的了解，在下单第一时间了解面辅料状况，什么时间可以上手，在哪里生产，多少人生产，需要生产多少天。
4.严格执行公司的规章制度。
一方面加强对自身职责要求，二是提高对每个成员的要求，明确公司和部门的管理具体规定。三是以晨会、夕会、周会等一些会议形式去解决种种问题。
一年来，我们的工作在公司领导的督导下，在我部门每个成员的辛勤努力下，20__年，我们虽然做出了好的成绩，积累了一些好的工作经验。但与我们的要求相比还存在一定的差距，回首这一年，还有许多方面不尽如人意。但是我们相信，对于充满挑战与机遇的业务工作来说，这是个好的开始。我们有决心也有信心以稳定外销，扩大内销，推广品牌，发展门店为指导思想，在公司董事长的领导下，在总经理的带领下，在同事的帮助下，在我们自己的不懈努力中，围绕业务勇于创新、勤于实干、锐意进取，努力工作，力争开创我部门工作的新局面!
业务部年终总结以及明年工作计划范文四：
回首过去的一年，我部门在公司总经理_总的领导以及各位同仁的共同努力下，完成了年度业务目标。坚持以稳定外销，扩大内销，推广品牌，发展门店为重要指导思想，以保持部门工作流程的完善化，规范化，人员组建稳定化为发展目标，以培养新旧接替互帮互助为出发点，结合部门实际，克服工作中存在的困难，完成了一定的销售利润。
一、部门基本情况
业务部门从成立至今，不断进行尝试更新、更强、更有优势、风险更低、更具国际业务化的贸易结算方式。截至2018年底，业务范围逐步扩大，为进一步进入国际市场积累了宝贵经验的同时，公司副总经理也给予我部门极大的支持，亲赴国外与外商进行面对面的业务洽谈活动。并指导和调控公司销售由原来的单一客户逐步转变为客户多元化，以出口创汇、抢占国际市场为销售主旨的营销理念。灵活多变的管理模式，使我部门业绩稳步提升。
二、以创新思维为先导，加强团队业务竞争力
作为业务部门来说，要想有更大的发展空间和膨胀力度，就必须拿出更新、更有效的工作手法。要创新，要自主的进行创新，并切实与公司整体运营的创新经营理念同步。经过销售系统的学习，总经理不断带领我部稳步拓展业务。并给予本部门每个人员最大的帮助，结合本部门工作者的努力，大家的成长非常显著，也有了可喜的成绩。外贸工作，象战场更像舞台。轻重缓急非常注重业务人员的自主工作性。而这一点也是我们本部门一直着力提高和后来发展所必需面对的问题。
三、继续建立健全各项规章制度，努力做到管理和工作有章可寻、有章可依。
完善合理的规章制度是日常工作的基础和保障，我部在不断总结以往工作经验的基础上，继续将建立和完善各项制度。2019年，我部门将一方面落实规范管理制度，一方面保障工作程序的层次和规范化。并且切实的将责任落实到人，杜绝互相依赖和互相推诿等有欠积极的工作行为。
四、加强领导，注重团队协作。
第一，不断充实，努力加强团队建设。团队成员的整体运作性，充分能够说明这个团队的整体业务水平。
第二，认真做好部门带头羊的工作。部门负责人的带动作用，能够使团队工作发挥不可比拟的力量。尤其外贸业务工作不但是个期限相对较长，要求相对较繁，业务量相对较大的运作组合，同时对各个环节的衔接性也要求严格。因此，作为部门负责人，就应该责无旁贷的在工作中起到贯穿和引导的作用。
第三，成员工作的中坚力量。在同事与同事之间架起联系的纽带，常沟通，保持友好和谐健康的氛围锻炼自己，提高自己。为公司的成长，为自身的成长做出自己的贡献。
为了应对2019年工作的新局面，我部门规划从以下几个方面加强2019年度的管理工作和业务开展工作：
1、加强对新员工的培训工作，积极应变，认真学习，管理和引导并重。
2、加强订单成本核算，从报价就开始掌握订单的盈利情况，加工成本的多少。
3、加强对订单的了解，在下单第一时间了解面辅料状况，什么时间可以上手，在哪里生产，多少人生产，需要生产多少天。
4、严格执行公司的规章制度。
一方面加强对自身职责要求，二是提高对每个成员的要求，明确公司和部门的管理具体规定。三是以晨会、夕会、周会等一些会议形式去解决种种问题。
会计人员的职业判断能力是指会计人员面对不确定情况，依据一定的职业规则和自身工作经验，对某一事项作出分析、判断和抉择的能力。它已经成为现代市场经济条件下会计人员应该具备的重要素质。
在我国，长期以来，旧的准则在人们心目中根深蒂固，原有的会计制度对会计要素的确认和计量作出了详细规定。会计人员习惯于依赖制度规定的会计方法、计算比例、固定标准等进行实务操作，很少深入思考各个会计问题蕴涵的经济实质。会计成了僵化的教条和固定的模式。在这样的会计环境中对会计职业判断并没有更高的要求。 2006年，我国39项新会计准则的颁布和实施．标志着我国会计准则进一步国际趋同。新企业会计准则中有20项具体准则和国际会计准则基本一致，没有较大差异。新会计准则改变原有一些准则内容。新增了生物资产、职工薪酬、资产减值、企业年金基金、股份支付、政?补助、所得税、外币折算、金融工具确认和计量、金融资产转移、套期保值等具体准则，填补了不少会计规范的空白；同时会计准则的技术难度系数加大，增强了会计自由裁量权。企业如何选择适合自己的会计政策、如何选择计提折旧的方法、如何选择存货发出的计价方法、如何确认当期费用、如何使企业资产计量更有效
利润更真实，这都更依赖会计人员的职业判断。相比以前的会计体，新准则体系提供了非常繁多的原则性处理内容。需要会计人员的职业判断，会计职业判断的效果对企业盈亏和价值有着重大影响，进而影响企业的会计信息使用者的决策。判断的效果来?自于职业判断能力．因而新会计准则实施后，对会计人员职业判断能力的要求更高了。
为了提高会计人员的职业判断能力，要做好以下几个方面的工作：
（一）树立全新的会计观念。
会计是与时俱进的，为了更好地做好会计工作，会计人员要转变观念，增强职业判断意识，提高对会计职业判断必要性和重要性的认识，改变传统的工作方法，抛弃原来“照章办事”的思维习惯，如果没有思想上的转变，就谈不上正确运用职业判断。更谈不上提高职业判断能力了。 这也是经济环境变化对会计人员的新挑战，应迎头而上。
（二）加强实践锻炼，注重积累执业经验。
会计人员进行职业判断只能且必须在会计制度、准则允许的条件下，灵活运用所学的专业知识进行。这就要求会计人员不断学习会计基础理论知识，具备深厚的理论基础，提高自身的业务素质和能力，这是提高职业判断能力的基础。并且，职业判断能力必须经过长时间的实践锻炼，日积月累。实践锻炼是形成职业判断能力的主要方式。通过持续不断的实践锻炼与经验总结，不断提高业务能力，职业判断能力才有可能形成并不断提高。要做到这一点，首先，应当对会计人员的工作岗位有计划地进行轮换，以促进会计人员全面熟悉各个会计工作岗位的业务，不断提高综合业务素质。这样，才能对不确定的事项做出符合“公允”要求的判断，使其提供的会计信息真实、可靠。其次，会计人员还要经常与其他专业人士和同行沟通、讨论，交流执业经验，分析会计环境未来变化趋势等，善于向别人学习，取长补短，不断完善自我，最终达到提高会计职业判断能力的目的。最后，会计人员不仅要建立职业判断意识和不断学习会计理论知识，而且还要善于在会计工作中开拓进取，大胆探索，勇于实践，积极总结并不断丰富执业经验。建立一定的职业敏感度，当然，这种职业敏感度来源于对会计事项的细心和长期的积累。
（三）加强对会计人员的职业道德教育
公允反映是对会计职业判断的基本要求。新准则体系赋予了会计人员很大的灵活性，同时，这可能会给一部分企业和会计人员提供利用会计职业判断恶意操纵利润、提供虚假会计信息造成可乘之机。这就需要会计人员有良好的职业道德。让他们树立这样一种思想：既要对企业经营层负责，也要对使用会计报表的社会公众负责，更要对国家负责,确保自己提供的会计信息能够客观、公允地反映会计主体的财务状况和经营成果。会计人员应能自觉抵制各种利益的诱惑，并且不受权势和偏见的影?响，确保判?断所产生的会计资料能体现公允原则。要做到这一点，会计人员必须自觉接受职业道德教育，不断提高职业道德水平。让职业道德观念深入会计人员的心中，当然，这也是一个长期的问题。
（四）加强对会计人员继续教育培训
会计是一项专业性很强的工作，它随着经济环境的变化而迅猛地变化着，所以，会计人员应及时捕捉新的会计知识，且应具备一定的前瞻性，所以，注定了他们需要不断接受岗位培训和后续教育。以能适应会计工作对职业判断的要求。通过学习新的会计理论及新的《企业会计准则》，熟悉和掌握新的法律法规，掌握会计相关理论知识和实际操作方法，提高会计人员对会计准则、制度的理解程度以及对客观事物的判断能力。捕捉会计知识的新进展，密切关注新情况、新热点，及时充实和更新自己的业务知识。通过培训，会计人员可以学习到会计职业判断理论、会计职业判断的成功经验和做法，而这些成功经验和做法是作出正确会计职业判断的基础。 当然，在继续形式上，应该以一种灵活的方式进行，改变过去完全说教式的培训方式，使培训在解决问题当中进行，采取案例“教学”的方式则更好。但是，我们现在的继续教育形式化严重．因此提高会计人员的职业?判断能力，也必须改革当前的继续教育体制。建立一定的约束机制。使继续教育培训有的放矢。
（五）加强会计监督力度
为了保证会计职业判断的质量和准确性， 光靠职业道德教育是不行的，必须建立以行业自律为基础、政府行政监管为主导、法律法规为准绳的监督体制。首先，要强化企业内部控制制度，建立健全企业的内部控制系统。特别地，对会计人员的独立判断权要建立必要的约束机制。 单位负责人要对做出的会计职业判断进行审核，并承担一定的责任。同时，充分发挥注册会计师的社会监督作用。大力发展注册会计师事业，充 分发挥社会审计的作用，并以此约束和监督企业的会计职业判断，以保证会计信息的真实可靠。最后，完善相关法律法规，制定有关会计信息质量的管理法规，还应对违法行为规定明确、具体的惩治措施，让会计人员在“不公允”的思想面前“望而却步”，督促会计人员能够在会计准则、制度及相关法律法规允许的范围内进行职业判断，使会计信息真正做到客观、公允。
（六）加强对会计职业判断理论的研究
既然我国的新会计准则实现了与国际会计准则的实质性趋同，那么，在提高会计人员职业判断理论研究方面也应该有所发展，笔者认为，实践离不开理论的指导，有了良好的理论支持，再加上上述方面，我国会计人员的职业判断能力一定会有一个新的突破。让我们的会计人员在一个良好的框架范围内不断提高自己的职业判断能力，这就需要会计理论界的支持。这也是我们的会计和国际会计实质接轨的一个重要方面。
关键词：知识管理 人力资源效益 实证研究
国际金融危机以来的全球性竞争趋势表明：中小企业是区域经济的重要组成部分。人力资源是中小企业核心竞争力的最关键因素。在西方发达国家，企业层次的知识学习与知识共享的组织、管理活动，已经从大型企业、高新技术产业部门扩展到中小企业和传统产业部门；相应的经验总结和理论研究也从信息系统、管理系统的建设，扩大到企业经营活动各个环节的知识创新、知识运用、知识共享。知识管理旨在通过建立知识共享的企业文化和运营机制，使企业成为真正的学习型组织，从而促进企业人力资源效益的持续提高。山东处于南北经济的联接带上，山东中小企业具有沿海和内陆双重社会经济特征，所遇到的问题在全国范围内都具有代表性。研究知识管理对山东中小企业人力资源效益的影响，探索通过导入知识管理提高企业人力资源效益有着较强的现实意义。
研究概况
（一）数据简介
笔者在山东省范围内对中小企业进行了知识管理对人力资源效益影响的调查，以问卷调查方式为主，并进行企业访谈、典型案例分析等研究方法，对中小企业知识管理的认知、需求与使用状况进行调查研究，在调查过程中，笔者尽力将调查对象的主观意愿和使用知识管理的实际情况区分开。在基本了解中小企业对知识管理认知和利用现状的基础上确定调查内容和调查对象、设计调查表。调查表的设计充分考虑了中小企业对知识管理的认知能力，将知识管理项目分解定义成相对明确的行为。
笔者将中小企业按照地区、行业和规模划分成不同组群，然后在各组中随机抽样选取调查对象、发放调查问卷。前后共发出400份问卷，回收128份，有效问卷119份（下文对这119家有效作答企业称作样本企业），问卷有效率为29.75%，样本企业遍及全省，涉及传统制造业、服务业、信息产业等各个行业。调查后期，笔者走访了其中的18家企业，仔细研究了走访对象提供的11个典型案例，以便深入了解其中的种种细节。然后运用SPSS软件对调查数据进行统计分析。
（二）调查问卷的可靠性分析
本研究以对半分析模型（split-half）来分析问卷的可靠性，将全部问题等分成两部分。在所有119份有效问卷中，第一部分的Cronbach's Alpha系数是0.848，第二部分是0.920，两部分的相关系数是0.676：说明数据的可靠性还是比较高的（见表1）。
中小企业知识管理与人力资源效益的描述性统计分析
中小企业面临的环境不断变化，包括政府、外来竞争者、技术、原料供给和客户需求等市场要素都处于不稳定状态。在这样一个同时蕴藏机遇和挑战的环境中不断提高人力资源效益，进而提高企业市场竞争力是中小企业导入知识管理的主要目的。
（一）知识管理的适应环境战略对人力资源效益的影响
调查表明，在战略决策方面，中小企业的经营者们已经普遍认识到科学管理的重要性，他们在主要决策之前都进行较为全面系统的分析。但他们对成本控制系统、质量管理技术、关键性业务预测方法等一系列科学管理方法还不太了解，对人力资源效益的影响也不高。调查表明，样本企业对迅速变化的环境有着较为清晰的认识，对适应变化能力的培养给予了十分的重视。多数样本企业都积极采取主动措施来应对变化、规避风险。如提高客户关系管理效率和不同流程、不同部门间的利益协调和职能互补、使信息能够在不同部门间高效率的传递。企业内部的执行力和执行效果得到了样本企业的高度重视，大多数经营者都非常重视积极争取员工和部门对决策的支持，以便提高决策的执行效率。但是企业试图彻底改变原有的生产流程或经营流程的举措将会面临极大的风险，中小企业应慎重对待系统流程再造等激进的改革方式。
（二）与知识管理有关的组织结构特征对人力资源效益的影响
调查表明，尽管样本企业规模较小且结构简单，但其经营者们仍然认为企业内部的组织结构是非常重要的。他们认为在条件允许的前提下，企业内部需要有专门负责辅助决策的人员或机构，成本质量控制绩效评价和生产（服务）监督控制部门或人员，负责新业务开发、客户需求分析和技术改进和分析评估的部门或人员等等。但是绝大多数样本企业还没有成立这类专业部门，同时，他们也并没有因此而降低效率。山东中小企业应当根据自身需要来设计组织结构，而不要刻意去完善组织结构。
（三）学习创新能力对人力资源效益的影响
调查表明，样本企业非常重视学习创新能力的培养。让员工了解企业的创业史、清楚的理解并始终维护企业的核心价值、鼓励员工使用历史经验和获得新知识、实行自我评价和绩效测评制度都被样本企业所不同程度的采纳。企业需要组织业务技能培训、经验交流和积极掌握技术变化的趋势等两方面，标准差分别是3.738，
3.783：这说明样本企业做法差别较大。在雇佣其他企业的员工来获取所需技能方面，样本企业表现谨慎，实际使用范围也仅限于少数特定领域，如会计、法律等。
调查表明，许多企业高管都积极支持和实际参与产品开发的可行性研究：这对直接面向终端市场的进行产品生产的企业非常重要。这类样本企业也十分重视产品创新的速度和效率。另外，对于那些技术含量较低、规模较小以及那些为大型生产制造企业配套的企业对于创新的需求并不高，实际创新投入也较少。这在相当程度上是出于短时间内降低成本的考虑，对于企业长期发展的影响还有待进一步研究。确保创新前收集数据的广泛性和真实性、在竞争对手发现机遇之前做好市场价值和需求分析、员工的积极关注和支持、达成有广泛员工基础的产品战略以及创新速度也得到了样本企业不同程度的重视和使用。
中小企业知识管理与人力资源效益的模型分析
（一）模型选择
本文用线性概率模型（LPM）来估计不同的知识管理行为和措施对样本企业人力资源效益的影响。对问卷的分析采用逐步回归法（stepwise），同时计算异方差稳健的t统计量和F统计量对回归结果进行检验。若一个变量的F统计量的p值小于0.05时，那么这个变量就进入回归模型；若一个变量F统计量的值大于0.10，那么这个变量就从回归模型中删除。回归方程采用以样本企业的人力资源效益为因变量Y，以其所从事的各种知识管理活动为xi,用多元线性回归方法考察知识管理行为对企业人力资源效益的影响。为了保证回归方程的准确性，对回归方程进行DW检验、F检验和异方差稳健的t检验。本文关注的是自变量在其他条件不变的情况下对概率的影响，虽然LPM存在着一定异方差性，但是大样本情况下应用OLS异方差稳健的方法可以克服这一缺陷。LPM 模型的优势突出体现为容易估计和解释。因此本文采用了线性概率模型，并用OLS根据相关统计数据对模型进行估计。
（二） 样本企业人力资源效益回归分析
根据笔者调查研究，样本企业人力资源效益的提高与下列因素成多元线性回归关系：员工或团队积极响应企业做出的决策，员工清楚理解企业的核心价值，企业有专门负责辅助决策的人员或机构，使用信息系统辅助战略规划与决策，企业客户关系管理的效度和效率，企业经常组织业务技能培训和工作经验交流，企业协调各部门的利益做出最终决策，企业制定标准流程确定客户需求，参考历史经验解决重复出现的问题，以低成本优势和通过降价获取市场占有率。以样本企业人力资源效益为因变量Y，其他因素为自变量，可以用方程Y=HRi（respondi，valuei，decision assistanti, IS decisioni, CRMefficiencyi，teachi, hormonyi，standardi, historyi, costi）来表示，具体回归方程如下： Y=
0.333X1+0.497X2+(-0.293)X3+0.337X4+
(-0.426)X5+0.369X6+0.046X7+0.304X8+
(-0.332)X9+0.119X10+0.166。
回归系数显著的不为0。F统计量为13.362，统计量大于F值的概率为0；该模型的复相关系数(R)是0.744，判定系数（R square）是0.553，变量之间的相关性较高。该模型的DW检验值是2.355，说明没有显著自相关问题。
表2回归分析结果显示：员工或团队积极响应企业做出的决策，员工清楚理解企业的核心价值，使用信息系统辅助战略规划与决策，企业协调各部门的利益做出最终决策，企业制定标准流程确定客户需求等项目对于样本企业人力资源效益的提高有着比较明显的作用。在保证其他因素不变的前提下，前述项的投入每增加1，就可以分别使样本企业人力资源效率的改善增加0.333、0.497、0.337、0.369、0.304。应当注意的是：在保持其他因素不变的情况下，专门负责辅助决策的人员或机构、企业客户关系管理的效度和效率、参考历史经验解决重复出现的问题与样本企业人力资源效益的提高成明显的反比例关系，回归系数分别为-0.293、-0.426、-0.332。
经过对样本企业的重点访谈调查研究，主要原因是：中小企业的人力和物质资源比较紧张，辅助决策机构使用起来并不经济，而且有可能会降低效率。客户关系管理效率的提高会对中小企业人力资源效益产生影响。但因为中小企业资源有限，客户管理部门和人力资源管理部门之间存在资源竞争关系。这就需要平衡各部门利益，合理分配各部门资源，用最少的资源获得最大的收益。历史经验无法适应高速变化的环境，中小企业的经营者们应当会理性地总结经验教训，用发展的眼光去看待经验。
结论与建议
越来越多的山东中小企业认识到了知识管理的重要性，并在将其不断付诸实践。根据笔者调查，知识管理在为中小企业带来实实在在效益的同时，也出现了一系列亟待解决问题。传统的依托高技术设施和高素质员工队伍的知识管理理论和方法并不适合知识管理起点较低的山东中小企业实际。而为山东中小企业真正带来效益的某些理论和具体方法却被掩盖了。中小企业有着突出的个性特点，必须依据自身运用知识管理的实际水平，将有利于中小企业人力资源效益提升的知识管理理念和具体做法剥离出来，正确选择适合本企业的做法，将宝贵的资源用于最有效率的知识管理项目，并在实践中不断总结，不断完善中小企业知识管理的理论和方法。
参考文献：
1.Martin Glisby; Nigel Holden. Contextual Constraints in Knowledge Management Theory: The Cultural Embeddedness of Nonaka's Knowledge-creating Company [J].Knowledge and Process Management 2003.1
二、订单式工学结合模式实施基本概况
我国订单式工学结合培养模式起步较晚，在实际操作过程尚处于探索阶段，虽然全国很多高职院校采取这一模式，但是培养水平有一定差距。部分院校成功实施了这一人才培养模式，但是部分院校实施过程遇到瓶颈，甚至出现“废单”、“一次性订单”。保险职业学院前身为创办于1986年的中国保险管理干部学院，是全国唯一一所面向保险行业培养专门人才的全日制普通高校，享有“中国保险业的黄埔，职业经理人的摇篮”美誉。学院自2010年开展订单式工学结合模式，与多家金融企业合作开办订单班，例如：“阳光人伤调查班”、“基层管理干部订单班”、“管理培训生订单班”、“银保理财经理订单班”、“车险查勘理赔订单班”、“国寿讲师订单班”等，建立了以“订单培养”为主要内容的校企合作构架。实现校企合作长效化、常态化，形成了人才共育、资源共享、过程共管、成果共用的校企合作机制。保险企业全程参与订单班的培养过程，充分体现了专业深度融入保险产业链的特点，同时，顶岗实习充分保证了与就业岗位的无缝对接。为保险行业培养了既能适应企业文化，又有专业知识和技能的人才，受到保险企业的高度认可。
三、订单式工学结合模式经验总结
（一）凸显“2+1”人才培养模式的优势
保险职业学院2008年全面推行“2+1”人才培养模式，即学生2年在校内学习，1年到真实的工作环境进行校外实训，接触实务操作。订单式人才培养，将“工学结合”的过程分为2个阶段。为进一步创新完善订单式工学结合模式，结合岗位特征与公司需求学院正在积极探索“2.25+0.75”、“1+0.5+1+0.5”、“2+0.5+0.5”等培养模式，更好的实现工学结合，工学交替，使学生零距离就业。例如，“2.25+0.75”模式中，第5学期前8周重点完成面向“订单”企业的具体业务流程、典型岗位技能、企业管理制度等内容的学习。“1+0.5+1+0.5”模式中，第一学年在校学习专业基础课，人文素养课，半年时间到企业了解实务操作。一年时间回到学校学习专业核心课程，强调课堂讲授与仿真实训相结合，聘请企业兼职教师进行专项技能的强化训练。最后半年到公司实习，在工学交替过程中更好地使学生适应实习岗位。
（二）订单班组建形式日趋成熟
保险职业学院的订单班试点初期曾采用期末组建的形式，在学生大二或者大三时组建订单班。根据企业需求对订单班学生调整教学计划，组建订单班后侧重特定岗位专业知识的强化训练。例如，2009年与中国人寿长沙市分公司收展部合作，在大二学生中组建收展订单班。但是该形式组建的订单班时间短，在短时间内进行专项岗位技能训练的时间有限。目前，保险职业学院多采用期中组建，例如，安徽国寿讲师订单班主要选拔刚入校的安徽籍大一新生，组建订单班后侧重对组训讲师岗位专业知识进行训练。同时，学院正探索尝试期初预定的形式，即招生前由学校与企业签定协议，为订单培养学校有针对性的的招生。在招生投放计划中单独安排专业定向培养计划，并在考生填报志愿环节，依据公司的专业岗位要求针对考生个人情况、所在地区、就业意愿等方面进行面试筛选工作。
（三）搭建有订单特色的课程体系
订单班根据某个企业的岗位需求而设定。以车险查勘定损订单班为例，以人保财广州分公司的查勘定损人才需求量组建40人订单班，以岗位的专业技能为核心开设专业课，如《汽车机械基础》、《汽车构造与维修》、《整车拆装实训》等课程为成为优秀的查勘定损员奠定坚实的基础。为提升学生的企业归属感和文化认同感，密切学生与公司的沟通交流，学院邀请公司资深经理开展“订单特色教育”。《行业形势与公司发展》、《企业文化漫谈兼谈职场新人的成长》等特色教育，特色课程紧贴行业和公司，内容全面、资讯丰富不但开阔了学生的视野，也提升了学生对行业及企业的认知。
（四）社会服务能力赢得广泛认可，保险专业群就业质量提升
通过订单式工学结合模式的实践，订单班学生就业质量提升。以保险实务专业为例，在“校企融合、工学交替”的“2+1”人才培养模式下，学生高质量就业。每年毕业生的推荐就业率均为100%，初次就业率均在95%以上，连续三年在省内就业率排行上名列前茅，2010年在湖南省教育厅就业评估中评为“优秀”等级。
四、订单式工学结合存在问题分析
（一）学院组建订单班时学生参与积极性低
一部分学生对订单班及就业形势、行业发展认识不足，缺乏社会经验，对未来就业目标不明确，比较茫然；另一部分学生对就业与成才有较高期望值，个人职业追求脱离社会现实，而把经济利益放在首位。还有部分学生不愿过早就被某一企业固定自己的职业，希望毕业后有更多的职业选择。学院在组建订单班时，出现企业与学校有意愿但学生不够积极的尴尬情况。
（二）企业参与度不高，投入不足
虽然很多企业争相与学院合作，但大多数企业认为人才培养应该以学校为主导，企业参与人才培养过程积极性不高，仅把订单培养作为招聘员工的一种渠道。造成订单培养方案不完善，无法完全反映岗位技能的要求。企业处于追求效益或利润的最大化的目的，对教学投入有限，造成学校硬件条件不足。另一方面，学生通过订单培养进入保险企业进行实习就业后，由于个人理想、经济利益、工作压力等原因，离职率比较高。使企业用人计划受到影响，企业人力资源投资成本流失，也使企业对订单班培养不放心。
（三）学校开展订单式工学结合软件硬件条件受限
学院在理论教学过程中缺乏对“订单”企业的个案深入分析研究，人才培养方案缺乏岗位特色，课程设置缺乏对特定的岗位针对性，实践性需要加强。订单式工学结合模式要求教师对公司一线特定岗位操作技能熟悉，而部分教师欠缺企业工作经验，专业理论知识扎实，又具备实践操作能力的教师匮乏。随着订单班规模的扩大，仿真或真实的实训设备短缺，现有实训环境不能完全满足后续订单班的实践训练。目前工学结合人才培养模式融资渠道不畅，机制相对不健全。
（四）订单式工学结合培养缺乏保障制度
国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010-2020年）明确指出：“要把提高质量作为重点，以服务为宗旨，以就业为导向，推进教育教学改革，实行工学结合、校企合作、顶岗实习的人才培养模式。”虽然工学结合、校企合作的职业教育培养模式得到了学校的认可，但是对于以追求利润为目标的企业没有影响力。同时，国家虽倡导这一培养模式却缺乏具体激励措施和保障制度来推行这一培养模式。
五、改进订单式工学结合模式对策
（一）加大对订单班、订单企业的宣讲力度
部分订单班在招募学生时，报名人数较计划数尚有一定的缺口。甚至有的订单班因人数不够只能被迫解散。分析主要原因是学生对订单班认识不足、对就业形势及个人价值定位不清，学校应加大对保险行业的发展形势的分析，引导学生认清行业与岗位发展形势，提高其进入订单班的积极性。同时将企业文化融入到订单班教学中，学生在学习过程中就受到订单公司企业文化的熏陶，增加学生对企业的归属感，有效减少离职率。
（二）调动企业参与积极性，充分利用企业教学资源
目前学院已实现“校企双职场”育人，以学生为主体，以校内仿真实训室和生产性实训基地、校外保险企业两类职场为平台，通过两个时段的教学实施，完成学生职业能力培养。但还需要提高企业参与教学的积极性，学院应积极主动地寻求方法充分利用企业教学资源。例如，邀请企业优秀资深的技术专家、销售精英为学生做专题讲座。针对学生入职前、实习期做心理疏导，提高其抗压能力。
（三）加强师资交流
学校可以有计划的选派中青年教师到保险企业交流学习实践、挂职锻炼、开展调研。学院教师也可不定期的到公司参观学习，了解学生的工作环境。企业内部管理人员、专业技术人员、骨干员工可到学校担任兼职讲师、提高理论与实践结合的能力。例如，学院正探索“1+3教学模式，相应课程1名校内专任教师与3名校外兼职教师共同完成课程教学，保持长期联系和沟通交流，取长补短。专任教师提高实操技能，行业专家提高授课技巧，专兼职教师共同研究课程、开发校企合作教材。该模式解决了学院专业核心课程实操教师紧缺问题，也为专任教师提供了与行业企业专家交朋友、学技能的机会，更提高了学生的学习兴趣和学习积极性。
（四）构建多元化的评价信息反馈体系
通过完善学生网上评教系统、系部社会联系网络，收集社会评价信息、对合作企业定期回访、问卷调查、座谈等形式建立健全多元化的评价信息反馈机制。从而了解学生在就业岗位的的职业能力、适应能力及企业满意度，总结成功经验完善订单式工学结合模式。在学生的评价上，校内考核与校外考核相结合，增加社会评价的权重。
会计学是人们对会计工作的方法理论的科学概括和经验总结，是一门应用性和操作性很强的学科，经过漫长的发展历程，形成了一套较为完整的理论体系。会计专业多以传统的学科教育形式，在本科院校出现。学科教育的毕业生具备深厚的理论功底，但岗位技能不强，这给强调技能和应用能力培养的应用本科教育带来了契机，也引发我们的思考：如何设置科学的实践教学体系？何确保各各实践教学环节有效衔接，充分体现应用本科教育技能性和运用性特征？
一、应用本科会计专业培养目标定位决定了会计实践教学体系的重要性
应用本科教育是相对于学科教育而言的一个高等教育类别，同传统的学科本科相比较具有鲜明的技术应用特征 。在培养方案的设置上，更加鲜明地体现素质教育理念，并且试图与相关职业能力的养成有机结合，并且为毕业生后续专业拓展奠定基础。构建科学合理的实践教学体系有利于形成学生的职业技能，构建学生的职业素养。
基于以上考虑，应用本科会计专业培养目标定位为：培养具有良好的职业道德，熟悉现代管理学、经济学基础理论及基本知识；掌握会计专业基础知识、基本原理；具备现代经济环境下的会计、税收知识；熟练运用信息技术进行相关经济信息处理，能在各类企事业单位、会计师事务所、会计咨询机构从事会计、财务管理工作的高素质应用型专业技术人才。
会计实践教学体系是相对于会计理论教学体系而言的，它是指根据会计专业人才培养目标，在制定培养计划时，通过科学的课程设置和各实践教学环节的合理配置，建立的教学体系。
会计专业实践教学体系设置的科学合理程度对于应用本科学生在校学习期间养成基本的职业素养具有极为重要的意义，并与理论教学体系有机协调、合理搭接，成为达成会计专业培养的有力保证。
二、应用本科会计专业实践课程体系
（一）应用本科会计专业实践教学目标的确定
会计实践教学目标应锁定应用能力培养为中心。实践教学体系目标的确定由学校、行业、企业用人单位、教育研究专家共同制定完成。校外专家提供专业技能和职业素质的要求、应用能力的标准；校内教学管理机构及专家、专业教师结合校外专家提供的标准和要求，制定符合会计专业人才培养目标的实践教学计划，统筹安排学生的实践教学。具体为：通过专业实践锻炼，理论联系实际，培养学生具备会计以及相关、相近专业从业所需具备的专业知识有效应用能力、专业技能熟练操作技巧以及创新、拓展能力。
（二）应用本科会计专业实践教学模块
1、公共认知课程模块：该课程模块的主要功能是培养学生树立正确的世界观、人生观，建立科学的思维方法；具备高等文化程度；具备使用计算机和网络寻找信息、分析信息、处理信息、信息的能力；养成良好的道德规范，树立团结协作的合作精神和勤奋进取的负责态度，锻炼吃苦耐劳的坚强意志和健康的体魄，为学生继续学习和终生教育做好必备的文化基础及身心素质准备。该课程模块可包括思维锻炼、体育、信息技术、法律、职业道德、文学修养、实用英语等课程。
2、学科基础课模块：包括经济学、管理学、统计学、金融学学等。目的是培养学生具备财务、会计和其他经济管理岗位群必备的基础知识和实践技能，是学习专业理论知识和具备相关实践能力做准备的基础性学科平台。达成培养学生职业发展潜力的需要，保证本科适应性的要求。
3、柔性专业方向模块[含职业技能（资格）证书模块]：该课程模块可以依据相关专业核心内容以及国家各级各类职业资格考试配置课程套餐，供学生自由选择。
4、综合素质教育模块：包括中国近现代史纲要、公共关系、社交礼仪、办公自动化、美学、心理健康、中外文学名著赏析、中外名曲赏析等。该模块为开发显性与隐性相结合的素质教育体系，注重对学生综合素质的培养。
（三）应用本科实践教学环节设计
为达到校内养成专业技能的目标，我们设计了专业认识、课程实习、综合模拟实习、校外实习、社会实践五个实践教学环节。各个实践教学环节按基本技能、专业技能和综合技能来安排实践教学内容，循序渐进地培养、提高学生综合应用能力、创新能力、解决问题、分析问题的能力。
1、专业认识。应用本科学生来源于高中和三校生。大部分学生没有任何专业体验。专业认识课程的导入从学生入学开始，根据学生对专业认知程度的加深逐步展开。目的是增强学生对专业的直观感受，认识会计工作中的岗位设置，使学生逐步认识会计在经济管理中的作用，职业界对会计人员素质和能力的要求，树立专业思想，培养专业兴趣。可采用
方式有：骋请会计师事务所的注册会计师、公司业务能力较强的会计师、会计理论专家、实践经验丰富的教师对学生进行学前专业教育；选定具有代表性的会计主体，将其会计机构的设置，会计人员的配备、会计工作岗位的设置、会计工作程序拍成录像片作为学生入学时专业认识教学片。
2、课程实习。课程实习是阶段性的会计实习，是结合课程特点进行的实习。课程实习培养学生“从实践到理论”的学习方法，通过实践活动来反思、理解抽象复杂的理论，提高学生学习兴趣，培养学生发现问题、解决问题的能力。在实际操作中可以根据教学实施进程选定基础会计、财务会计、成本会计、税务筹划等核心专业能力养成的课程，结合理论教学进度适时适度开展课程实习。
3、综合模拟实习。综合模拟实习是通过建立会计模拟实验室，在教师的指导下，根据选定的模拟教材，由学生完成从建账、填制会计凭证、登记账簿、成本计算、编制会计报表以及在此基础上进行财务分析、财务管理、审计等课程的实习。
（1）综合模拟实习方式。手工模拟实习与电算化模拟实习是实践教学的两种方式，两者之间有着必然的联系，不能相互替代。手工实习是基础，使学生掌握各种会计核算方法逻辑关系，电算化实习是手工实习的发展，适用未来职业的需要。
（2）综合模拟实习中会计业务处理阶段，可采取全程模拟实习和岗位模拟实习两种方式。全程式模拟实习：每一名学生自始至终独立完成选定企业一个月的所有会计核算业务。目的是了解会计分工，加深对会计核算程序的理解。
岗位式模拟实习：设置会计岗位，按岗位分工进行实习，承担岗位职责，独立解决问题。目的是使学生了解每一岗位的工作内容及各岗位之间的联系，培养学生的团队协作精神。
4、校外实习。学生走出学校，了解会计工作的环境。校外实习的两种方式，一是毕业前夕，由学生联系实习单位进行实习。二是由学校创建校外实习基地，建立会计实习、实训中心，组织学生到实习单位进行实习。学生通过校外实习，感受真实的工作环境，通过实践经验丰富的教师指导感受实作。
5、社会实践。社会实践是社会工作经验的积累，学生利用假期进行社会实践，感受激竟争。
每个阶段结束后都要求学生撰写调查报告、实习实训感知、阶段性专业论文，并进行交流。旨在循序渐进地提升学生的专业实践技能和岗位适应能力。
参考文献：
[1]周济.在全国职业教育工作会议上的讲话[R].2004（06）
中图分类号:F842.62文献标识码:A文章编号:1672-3309(2010)03-0021-04
一、保险业高效营销团队调查问卷的编制与被试
(一)编制预试问卷
本次调查参与访谈的总共15人,其中总经理1人、营销部经理1人、部门经理5人、高级主管5人,一般主管3人,采取一对一访谈形式,访谈时间30―60分钟。
在收集各种有关保险业高效营销团队特征项目的基础上,根据研究的目的编制了访谈大纲,具体内容如下:
1、您认为高效营销团队有哪些特征,结合您所在的团队举例说明;
2、根据您从业经验,您认为影响保险业营销团队绩效的主要因素有哪些;
3、在您日常团队的经营管理中,您主要抓哪几个方面的指标,请举例说明;
4、在日常管理中,您是强调业绩目标的完成还是更关注团队氛围的营造;
5、您所在的团队是否有明确的经营哲学和倡导的精神,如果有,请举例;
将收集的项目进行整理和归类,共有112个项目。其中频次在1个以上的项目共有82个,其中有关领导风格的有17个、团队文化10个、绩效表现17个、目标导向7个、培训体系8个、管理制度7个、绩效管理8个、团队激励6个,然后据此编排成随机排列的题目,形成保险业高效营销团队特征初试调查问卷。
(二)预试
被试者主要是平安人寿石河子中心支公司天成部(该部达成率和活动率等各项业绩指标均位居公司前列)员工,共发放问卷53份,回收49份,回收率为92.45%。
预试采用工具为保险行业高效营销团队特征预试调查问卷,该问卷采取李克特五点评价法(“1”为完全不同意,“2”为不同意,“3”为一般,“4”为同意,“5”为完全同意)。
采用统计分析软件SPSS13.0对预试调查问卷的数据进行探索性因子分析,根据分析结果可知:KMO的值为0.862,说明预试调查问卷数据适合进行因子分析,采用主成分分析法,经过最大正交旋转,共提取特征值大于1的因子14个,总方差累计贡献率为75.932%,说明方差解释率较高,各因子内容可解释性较好。同时观察因子负荷表可以发现一些条目未在任何因子上或仅在一个因子上有负荷。
对预测问卷数据进行信度分析(Reliability Analysis),Crombach a等于0.966,而且某些项目删除后Crombach a 系统将提高,决定删除部分项目。我们观察发现,与以领导风格、团队文化、目标导向、培训体系、管理制度、绩效管理为类别编制的预试问卷相比较,因子分析使得某些条目发生移位,比如项目B7从团队文化类别归类到高效特征类别;项目E2、E1从培训体系归类到高效特征类别;项目B8、B9、B10归类到领导风格类别;G1归类到管理制类别;项目C16归类到绩效管理类别。为了便于以后进一步作因子分析我们对上述项目进行了调整,同时对以下项目进行删减,总共删除9个项目,他们分别为G6、C2、A4、A1、A8、A3、A2、F4、D6。此外还对预试的问卷形式做以下修改:
1. 试问卷前面调查目的及问候部分添加“参与的团队情况”字样。
2. 在团队文化部分第四条项目后添加李克特量表选择 “1、2、3、4、5”。
3. 将问卷结尾“署名”改成“工号”。
4. 将预期问卷中的“高效特征“改为”绩效表现”,使得表达更清晰明了。
(三)正试
对平安人寿石河子中心支公司团队全体营销人员进行测试,问卷主要在调查公司各部出勤人力的基础上,将问卷分成相应的分数,然后委托天成部陈丽荣经理在每周的经理例会上将问卷分发至各部门经理手中,然后由各部门经理委托部门各级主管小组来完成问卷的填写。作答完毕交至各部门秘书处。而后由研究小组成员负责收回。共计发放问卷300份,回收248份,然后剔除一些无效问卷,最终有效问卷为233份。回收率为82.3.%。
根据删减和调整部分项目后编制的正式调查问卷主要两大部分:第一部分为个人信息,包括性别、年龄、文化程度、本单位工作年限、婚否等资料背景;第二部分主要是正式问卷分类条目,条目类别主要包括领导风格、绩效管理、培训体系、团队文化等类别,对每个项目采用李克特五级评分量表。
通过调查问卷的调整,正式问卷相对预试问卷在整体信度和每个类别上的累计方差贡献率上均有所改良,在对整个正试问卷进行信度分析的时候,信度分析(Reliability Analysis),Crombach a等于0.983,与预试问卷Crombach a等于0.966相比,正试问卷信度水平有所提高。
在对两份问卷进行因子分析,采用主成分分析法,经过最大正交旋转,在限定特征值提取数目为14个因子的情况下,预试和正试问卷总方差累计贡献率分别为75.932%,80.049%,这说明改良后的正试问卷方差解释率相对较高,各因子内容可解释性相对较好。然后我们再比较每个项目类别的因子分析情况,以提取2个因子为例,采取同样的因子分析方法,分析结果比较如下:
这说明改良后的正试问卷中每个项目类别的方差解释率相对预试问卷有所提高,各项目类别因子内容可解释性相对较好。
二、保险业高效营销团队特征因子的提取
(一)领导风格
领导风格类别共有子条目12个,是引用已有的领导风格测量问卷,具有较好的信度水平。由分析可知,KMO(Kaiser-Meyer-Okin)的值为0.915,Bartlett值为907.138,P0.001,说明领导风格这一项目类别的数据适合进行因子分析,我们采用主成分分析法,经过最大正交旋转,共提取特征值大于1的因子2个,总方差累计贡献率为63.130%,说明方差解释率较高,各因子内容可解释性较好。
对各因子信度的检验,因子F1和因子F2的信度分别为0.910,0.819,说明各因子具有较好的信度,因子项目之间具有较高的内在一致性,相应的评估项目有意义,所得的评估结果可信;通过分析发现,因子F1 主要体现的是团队领导者协调成员关系和营造团队氛围、鼓舞团队士气,我们将其命名为“关系协调”;而因子F2体现的是领导者在工作方面的行为,其强调工作方法的改进、督促员工努力实现目标,偏向于强调任务的达成,我们将其命名为“任务完成”。
(二) 团队文化
团队文化项目类别量表主要是通过查阅相关文献、深度访谈、工作经验总结而形成的,经过调试后的条目也具有因子分析的条件。经过分析我们可知,KMO的值为0.875,Bartlett的值为498.574,P0.001,说明团队文化类别中的数据适合作因子分析,采用主成分分析方法,经过最大正交变换,提取特征值大于1的因子只有一个1,累计方差解释率为68.531%,说明方差解释率较高,各因子内容可解释性较好。经过整理后形成下列表格:
从上述分析可以看出,团队文化这一项目类别的信度为0.875,说明此项目因子分析具有较好的信度,分析结果有效。而且各项目因子负荷在0.770以上,各项目对因子F1具有较高的负荷,说明因子F1对该项目类别的解释程度较高。为了以后研究方便,我们将此因子命名为“良好的团队氛围”
(三)目标导向
保险公司的团队通常是按月来拟定目标的,包括本月部门人力发展目标和业绩目标,然后分配到每个主任小组成员形成相应的业绩目标,部门、小组、成员就达成月度目标做出承诺。这样就形成了一个团队的目标体系,为了明确高效团队目标的地位和作用,编制此目标的向导量表。经过分析可知,KMO的值为0.861,Bartlett的值为1169.089,P0.001,说明团队文化类别中的数据适合作因子分析,采用主成分分析方法,经过最大正交变换,提取特征值为5.219的一个因子,累计方差解释率为74.533%,说明方差解释率较高,各因子内容可解释性较好。然后对得到的因子进行信度分析,得到克朗巴克(Cronbach)a系数为0.942,说明因子内在信度很高,评估结果有效,我们将该因子命名为“高效目标管理”。
(四) 培训体系
培训体系量表的编制主要是结合保险公司日常培训的流程以及培训过程中存在的问题编写的,用这些量表对高效团队进行测试有助于发现高效团队培训特征,这就为以后完善保险行业培训体系提供了参考。经过分析可知,KMO(Kaiser-Meyer-Okin)的值为0.897,Bartlett的值为793.523,P0.001,说明培训体系类别中的数据适合作因子分析,采用同样的分析方法,经过最大正交变换,提取特征值为5.437,0.690这2个因子,累计方差解释率为76.586%,说明方差解释率较高,各因子内容可解释性较好。
我们对培训体系这一项目类别进行信度检验,检验得到克朗巴克(Cronbach)a系数分别为0.918、0.867,说明因子分析结果有效,因子具有较高的内在一致性,能够对同一特征进行有效的评估,评估结果是有意义的。我们将因子F1命名为“需求导向的培训体系”,将因子F2命名为“显著的培训效果”。
(五)管理制度
管理制度项目类别的编制主要在分析保险行业团队制度管理体系的基础上编制,其中主要考察高效营销团队制度建立、执行以及员工遵守的情况。在管理制度类别的分析中,KMO的值为0.889,Bartlett的值为855.186,P0.001,同样采用的是主成分分析方法,经过最大正交变换后得到特征值大于1的一个因子,其累计方差解释率为71.486%,说明本项目类别适合作因子分析,并且因子分析方差解释率较好。具体因子分析情况见下表:
我们对管理制度这一项目类别进行信度检验,得到的克朗巴克(Cronbach)a系数为0.933,说明项目类别经过因子分析后,得到的因子内在一致性程度较高,能够对同一特征做出一致的评价,评估结果可信度较高,我们将此因子命名为“建设性的管理制度”。
(六)绩效管理
通过调研我们发现,各家保险公司都有其绩效考核体系,绩效考核的经营在各家保险公司已经常态化了,因此对于保险公司的绩效考核的研究笔者更关注于绩效管理的实现。因为只有绩效管理才能实现团队业绩的大幅度提升。为了更加真实地反映保险业高效营销团队绩效管理的特征,笔者根据各级主管提供的日常关键指标和主要工作行为编制了绩效管理这一项目类别,由SPSS因子分析结果我们得知,KMO的值为0.898,Bartlett的值为584.470,P0.001,说明绩效管理项目类别满足因子分析的条件,通过最大正交变换后,我们提取2个因子,其累计方差解释率为75.764%,说明因子具有较好的方差解释率。具体情况见下表。
我们对管理制度这一项目类别进行信度检验,得到的克朗巴克(Cronbach)a系数分别为0.904、0.759,说明项目类别经过因子分析后,得到的因子内在一致性程度较高,能够对同一特征做出一致的评价,评估结果可信度较高,我们将此因子分别命名为“任务型绩效管理”和“关系型绩效管理”。
三、保险业高效营销团队特征模型构建
通过分析我们知道,可以用因子FAC1_1(强调关系)、FAC2_1(强调任务)、FAC1_2(良好的团队氛围)、FAC1_4(高效目标管理)、FAC1_5(需求导向的培训体系)、FAC1_6(建设性的管理制度)、FAC2_7(关系型绩效管理)来解释保险业高效营销团队的特征,这就为管理者建设和管理保险业高效营销团队提供标杆和建设的方向。具体特征模型构造如下:
从以上分析可知,保险业高效营销团队主要特征除了具有一般高效团队特征外,还具有其独特特征,这就决定了建设和管理保险业高效营销团队要有针对性和侧重点。首先,作为团队管理者要学会适时转变领导风格,在关注绩效目标达成的同时应该将培养团队成员良好团队氛围作为团队管理目标之一。其次,在团队日常管理中要制定完善的管理制度和营造良好的团队氛围,将良好的团队氛围纳入绩效目标管理当中。再次,制定满足不同员工需求的培训体系。
参考文献:
[1] 吴小平.加入WTO对中国寿险业的影响及其对策[M].北京:中国金融出版社,2001.
