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二、ISO质量管理体系在我院妇产科护理管理中的运用
为了适应不断变化的医疗市场，满足人民群众需求，医院必然更新和重建自己的护理质量管理体系。然而，医院护理管理中如何进行护理管理模式创新。如何进行护理资源合理配置与优化，如何提高护理质量、打造护理文化的问题是医院发展中着力解决的问题。我院应及时掌握国内外护理管理的信息和发展动态，吸取国内外先进的管理理念和方法，大胆实践，创新，构建护理管理的新模式，促进我院护理管理与国际接轨。由于妇产科仪器设备多，各管理规范条款众多，要将平时的工作有机地纳入管理体系之中，是一个艰巨而繁重的任务。因此成立妇产科“ISO9000”运作小组就显得很有必要，她的主要任务是保证领导作用和妇产科护理管理体系的全过程性、全员性和可操作性。这样才能落实各项工作职能，提供资源，促进全员参与，检查绩效，组织实施与改进，通过其领导作用及所采取的各项措施，创造一个良好的内部环境，发挥每一位护理人员的积极性和创造性，确保护理质量管理体系的有效运行。ISO质量管理体系的实施在我院妇产科护理管理中十分必要，因此妇产科专门成立实施小组，研究其对妇产科临床工作的影响。
1、成立实施工作小组，制定工作计划
成立ISO质量管理体系小组之后，接下来的便是如何实施的问题，我院妇产科是由院长亲自指派1名副院长具体指导实施，从医院的中层干部内挑选精力旺盛、有较丰富管理经验、外语好，又有较丰富临床医疗经验、懂得并能熟练使用医护人员组成实施小组，并指定小组负责人，制定工作计划并进行工作。
2．工作计划内容
实施ISO9000系列标准的中心是建立一个符合ISO9000族标准的医院管理模式，并使此模式在医院内实施，由此，制定工作计划应包括以下方面：①学习与培训计划；②体系文件编制计划；③质量体系实施计划；④内部质量审核计划；⑤组织并接待认证计划。在指定工作计划时应重点突出，阶段目标明确，合理安排工作顺序，既防止以次充主，又要保证整体工作效率。
3．妇产科ISO9000《质量标准》的编写
《质量手册》是描述医院质量方针与质量体系的最高文件，ISO9000族质量体系是一个规范的文件式管理体系，文件体系部分一般可以分为三个层次，《质量手册》为其三层文件的最高层，其作用为体现医院的管理方针，描述医院的质量体系并使其有效地运行，为医院的质量活动提供最基本的运行标准，并保证在情况出现变化时，质量体系自身及质量活动的要求保持连续性。因此，编写包括以下内容：①医院妇产科的简介；②医院妇产科的资源状况；③妇产科自身的管理说明；④医院妇产科的质量方针；⑤医院妇产科的管理机构；⑥妇产科质量管理体系要素的分别描述。
4．质量体系的运行与实施
在整个妇产科医疗工作过程中，ISO9000系列标准是系统性的工程，它的贯彻与实施过程中重要一环是培训。妇产科人员的培训其范围是全面的，其内容包括：①ISO9000的管理观念的接受；②对ISO9000管理体系的认识；③各个工作岗位职责与权限的界定；④业务技术的规范操作等。经过内审可以了解体系运行的真实状况，并提出纠正与预防措施，为医院管理层进行管理评审提供真实可信的信息。
5．组织协调
在ISO9000体系下分工明确、职责清晰、相互配合，以期彻底杜绝扯皮、推诿现象，这样就会使ISO9000质量体系能够在医院妇产科持续运行。
三、妇产科ISO质量管理体系的效果及意义
“ISO9000”以系统的方式将护理经验纳入到其文件化的质量体系之中，该文件化质量体系可作为培训和教育护理人员，提高护理人员工作业绩的依据和手段，为使护理人员一次就做好工作提供了方法，文件的持续改进性也为不断提高护理人员的素质提供了教材。ISO9000在我院妇产科质量管理体系中卓有成效，其具体表现为：
1.树立了新的护理理念
按照ISO9000质量管理体系的思想，树立了“以顾客为关注焦点”的护理理念。在医院病区护理中，要以病人以及相关方为关注焦点，以持续改进为终极追求。我们提供的护理服务，不仅满足病人生理上的护理需求，还要满足心理需求，而且最终让以病人以及相关方满意。
2.强化了护理过程管理
“以过程管理为基本方法”是ISO9000质量管理体系的核心，其目的在于强化过程管理。因此，它要求医院护理的每个工作模块都要按照“P—D—C—A循环模式”进行科学的管理。必须对护理质量形成全过程的、全部因素的控制，逐步建立和完善系统化的管理保证与评价机制是实现整体护理的重要保证。
3.提高了护理人员素质
ISO900质量标准指出：“任何组织中最重要的资源是该组织中每一个成员。”人力资源的管理，首先是激励每个人员的积极性；其次是人员的培训和发展。因此，推行标准有利于培养护理人员良好的职业道德，有利于技术规范和标准的落实，有利于调动积极性，从而全面提高护理人员的自身素质。
4.提高了护理管理效益
【中图分类号】 F275 【文献标识码】 A 【文章编号】 1004-5937（2017）04-0066-04
一、引言
近年来，企业管理日渐规范，企业内部控制的重要性也在逐步提高，越来越多的企业建立了内部控制制度。同时，随着质量管理体系的发展，在公司治理过程中加入质量管理体系的现象也十分普遍。对于一家企业，如果既建立了内部控制体系，又建立了质量管理体系，就有可能带来管理的重叠和管理效率的下降。所以，针对这种情况，将内部控制体系和质量管理体系融合是很有必要的。
在日常管理中，不仅要将这两套体系整合，也需要研究评价的方法。将内部控制评价和质量管理体系审核的方法进行整合，评价整合后的企业管理效果，以此整合出一套从实施到评价企业管理的完整体系。但目前，针对内部控制评价和质量管理体系审核方法整合却鲜有研究。因此，本文探讨了内部控制评价与质量管理体系审核方法整合的可行性，以及如何进行整合。
二、文献回顾
由于内部控制评价和质量管理体系审核整合的文献较少，大部分研究集中于内部控制体系和质量管理体系的整合，因此通过回顾体系整合，为评价审核的整合奠定理论基础。曾亿红[1]提出，可以成立单一稽核部门，配备具有内部控制和质量管理体系两方面内部稽核专长的人员。旷明燕[2]提出文件层面的整合可以为评价体系的整合提供基础。李志京[3]提出将PDCA循环用于内部控制评价，构建多层次、多层面的管理模式。梅玮和吕红涛[4]提出内部控制和质量管理体系的一致性体现在目标和手段上。两者目标虽然从字面上不一样，但是实质都是为抢占市场份额，获得更多利润。两者的差异性则体现在内涵和关注焦点上。内部控制关注和控制企业各方面风险，内涵广泛；而质量管理体系更关注质量方面控制，内容不够全面系统，内涵范畴属于内部控制，并且提出，内部审计部门必须聘用质量管理方面的专家或者审计人员同时具备质量管理方面的知识、技能和经验，并且必须保持一定的独立性，不能由质量管理部门人员兼任。
通过文献回顾可以发现，如果要进行内部控制评价和质量管理体系审核方法的整合，必须至少要做到文件整合、机构整合，并且，由于现有文献对评价方法整合的涉及很少，也凸显本文在内部控制与质量管理体系整合方面具有一定的意义，可以为今后更深层次的研究奠定基础[5]。
三、整合的可行性
（一）目的一致
内部控制评价的目的主要是对内部控制进行监督，检查财务信息和经营效率，评价企业经营活动以及遵守法律法规的情况。质量管理体系审核的目的是验证企业的质量活动及相关结果是否符合组织计划的安排，以确认组织质量管理体系是否被正确并有效的实施，以及质量管理体系内的各项要求是否能帮助企业达成组织的质量目标。这两种评价方法都是从企业内部的角度出发，发现企业存在的问题，并提出改进措施，以达到减少损失、提高企业竞争力、实现企业发展的目的。
（二）手段相似
内部控制评价是一种独立、客观的确认和咨询活动，以此增加企业价值并能够改善组织的运营。内部控制评价采用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理程序的运行效果，以帮助组织实现其经营目标。通常是通过自我评价或通过第三方审计的方法，找出缺陷并进行改进。而质量管理体系审核是由企业或者第三方以企业的名义对公司相关的方面进行审核，以此作为证明自我合格的基础。一般利用管理评审方法，发现存在的问题，持续改进。由此可见，内部控制评价和质量管理体系审核都是采用过程控制方法，通过企业内部检查、评价的手段发现企业存在的问题。同时，质量管理体系审核和内部控制评价都需要进行检查，记录检查情况，并及时处理发现的缺陷。
（三）原则相同
无论是质量管理体系审核还是内部控制评价，工作组成员都要遵守独立性的原则。独立性原则是指工作组成员应在组织上、精神上和业务上保持相对独立，排除干扰，独立履行其职责。也就是说，应当独立于其他职能部门之外；即使由企业内外部有关人员构成的临时工作组，也应当独立于其他职能部门。在履行职责的过程中，工作组成员应始终努力保持精神上的超然独立，从客观公正的立场开展评价审核活动。
因为内部控制评价和质量管理体系审核都是站在另一个角度评价他人的工作及成果，如果不能保证自身的独立性，就会带来评价结果的不公正，无法及时有效地发现企业存在的漏洞，甚至会造成严重的后果。因此，内部控制评价和质量管理体系审核的执行人也许不一样，但是都必须要保持独立性。
（四）过程相近
首先，内部控制评价和质量管理体系审核都需要根据企业具体情况，制定计划，报经负责人批准后实施。其次，成立内部控制评价/质量管理体系审核专项小组，并进行小组分工，确立工作目的、范围，以及时间安排。再次，进行实践工作，通过实地考察收集资料。最后，汇总资料，形成评价结论，并且，内部控制评价需要填写的工作底稿、缺陷认定、评价报告，与质量管理体系审核需要填写的现场检查表、不符合项报告、审核报告相近。
此外，大多数企业的质量管理体系审核和内部控制评价都是运用了PDCA循环。进行行动之前先确定计划，设计行动方案，进而按照计划实施；在实施过程中对行动结果进行检查、分析，以便了解计划是否可行，能否达到预期目标。在此基础上采取处置措施，如果计划可行则对该计划进行制度化和标准化，重复执行；如果计划不可行则分析原因，采取措施进行改进，然后启用新的循环。在不断循环中，提高管理水平，改善管理环境。
（三）方法整合
进行质量管理体系审核时，可以采用提问与交谈、观察、查阅文件、实际测量、计算等方法。内部控制评价的方法有个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样、比较分析、审阅与检查等。
方法整合可以将两者的方法结合，整合后的评价审核可采用询问、观察、检查、穿行测试、比较分析等方法。
1.问包括与员工交流、咨询，也可以采用填写调查问卷的方法，用于了解企业层面的评价。
2.通过观察，可以发现企业内部控制以及质量管理体系的执行情况，是否每项业务都遵循要求执行。
3.检查是用于业务层面评价审核的方法。既可以检查企业实物资产，如固定资产、存货等，也可以检查企业的相关文件，包括电子、纸质和其他介质的资料。
4.虽然穿行测试是用于内部控制评价的方法，但是评价审核人员也可以通过穿行测试获取对质量管理体系的了解，查找出潜在的质量管理体系设计问题及相关控制问题。
5.企业可以通过比较分析方法，计算分析或者数据分析，识别出内部控制和质量管理体系中的关注点，找出异常情况，进行检查。
由于质量管理体系的审核中并没有项目必须通过函证验证，因此函证方法不适用于整合后的方法。但是，由于某些项目的特殊性，必须通过函证，以了解企业与第三方的协议或交易。因此，在实际操作过程中，可以根据企业情况，考虑是否需要采用函证的方法。
（四）文件整合
内部控制评价与质量管理体系审核都有其相应的文件，将这两者的文件进行对比，见表1。
通过对比可以发现，虽然内部控制评价与质量管理体系审核的文件名称不同，但其内容有相通之处，可以尝试将这两者的文件合二为一，整合成为一套文件。
第一步，工作计划由整合后的部门与董事会或类似治理层机构共同确定。工作计划应该明确评价审核的范围、工作任务、人员分工、进度安排和费用预算等事项，部门制定的工作计划，报经董事会或其授权审批后开始实施。
第二步，结合内部控制评价工作底稿和现场检查表，我们可以整合为情况记录表，如表2所示。情况记录表中应该记录实施的评价审核程序，以及企业的相关情况。在该情况记录表中，首先要针对企业控制环境进行检查，例如制度建设情况、职能部门工作情况等，然后按照具体业务分类进行检查。在进行企业内部评价时，应及时记录每项总体评价或具体业务所涉及的评价程序，以及检查结果。
由于不同企业具体项目不同，本文只列举了一些常规项，实际运用过程中，企业可根据自身情况对情况记录表中的内容进行增减。评价内容不需要包括企业全部方面，但应涉及所有重要方面。在检查结果栏中应注明具体情况，在结论栏中分别按内部控制评价和内部审核结果填写：内部控制评价为一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷；内部审核为观察项、一般不符合项、严重不符合项。
以采购业务为例。采购业务是企业具体业务中的常见项目，与企业管理有着紧密联系，内部控制和质量管理体系都需要对采购业务进行评价审核。可以将采购业务分成：职责与权限、采购过程、物资质量等部分。职责与权限又可以细分：供应商信用评级；采购价格是否经过授权审批；采购合同是否经过审批等。记录评价审核结果，并且认定是否为缺陷项和不符合项。
第三步，填写完情况记录表后，出具问题项目表，列明评价审核过程中发现的问题。
第四步，由于内部控制评价与质量管理体系审核的报告不一致，为了使评价报告更科学，可以根据内部控制评价与质量管理体系审核分别出具报告，即内部控制评价报告和质量管理体系审核报告。
六、结论与建议
综上所述，企业在整合内部控制与质量管理体系的同时，将内部控制评价与质量管理体系审核进行整合，既存在可行性，又具有必要性。通过本文的研究，可以通过机构整合、程序整合、方法整合和文件整合的办法，使得这二者融为一体。
同时，企业在实践过程中，应该根据各自的特点，及时进行调整，使得整合后的体系能够运行顺畅，真正将这两套体系和谐地整合在一起。
希望通过本文的探讨，可以为这二者整合提供一些意见和建议，最终促进内部控制体系与质量管理体系整合，从而更好地协调企业管理，提高管理效率，实现企业经营目标。
【参考文献】
[1] 曾亿红.试论质量管理体系与内部控制体系的整合[J].企业家天地，2009（2）：23-29.
[2] 旷明燕.内部控制制度与质量管理体系的整合及效果[J].石油化工管理干部学院学报，2011（1）：48-53.
随着社会主义市场经济的持续发展及住房商品化、市场化进程的加快。房地产业在改善居民住房条件和促进经济增长方面起到较大的作用，房产测绘为这一产业提供基础数据，它的客观、公正、准确有效规范了房地产的交易行为，保护了当事人的合法权益，保证了房产市场的健康发展。
1iso9001质量管理体系的主要内容
ISO9001标准是世界上许多经济发达国家质量管理实践经验的科学总结，具有通用性和指导性。实施ISO9001标准，可以促进组织质量管理体系的改进和完善，对促进国际经济贸易活动、消除贸易技术壁垒、提高组织的管理水平都能起到良好的作用。概括起来，主要有以下几方面的作用和意义：
1.1实施ISO9001标准有利于提高产品质量，保护消费者利益，提高产品可信程度
1.2提高企业管理能力；
1.3有效于企业的持续改进和持续满足顾客的需求和期望
1.4有利于增进国际贸易，消除技术壁垒
2房产测绘质量管理的特点和必要性
房产测绘是运用测绘技术和手段调查和测绘房地产的自然状况、权属状况、位置、数量以及利用状况的专业测绘房地产测绘分为房地产基础测绘和房地产项目测绘。房屋是人民生产和生活的场所，房屋和房屋用地是人民生产和生活的基本物质要素，这一要素信息的采集和表述，必须经过房地产测量，所以房地产测量是房地产管理工作的重要基础，准确而完整的房地产测绘成果是审查确认房屋的产权、产籍、保障产权人合法权益的重要依据。也是发展房地产业，进行城市建设和管理的必不可少的基础资料。
3房产测绘中的质量管理的作用以及如何进行管理
首先要根据企业字体本身的情况，才能够达到对症下药的作用。
其中分为以下几个程序
3.1质量管理体系
3.1.1文件控制
工程部按《文件控制程序》分别对质量管理体系所要求的管理文件和技术文件进行控制，以便：为使文件是充分与适宜的，文件前应得到批准；必要时对文件进行评审和修改，并再次得到批准；确保文件的修改和现行修订状态按规定的标志得到识别；确保在使用时可获得适用文件的有关版本；确保文件保持清晰，易于识别和检索；
确保企业所确定的策划和运行进行质量管理体系所需的外来文件得到识别，并控制其分发。
防止作废文件的非预期使用，如果出于某种目的而保留作废文件时，对这些文件加盖“作废留存”印章，予以控制。
3.1.2记录控制
工程部负责按《质量记录控制程序》对质量记录的标识、贮存、检索、保管、保存期限和处置规定进行控制，各部门按程序文件规定的保证期限和控制方法对本部门所作的质量记录按上述要求进行管理和保存，以提供质量管理体系所要求的记录能够作为测绘过程符合规定要求和质量管理体系有效运行的证据，记录应清晰，易于识别和检索。
管理者代表审核质量手册。
各职能部门负责相关文件的编制、使用和保管。技术文件、管理文件由工程部统一归口管理。
工程部负责本企业现有体系文件的定期评审。
各部门资料管理员（兼）负责本部门与质量管理体系有关的文件收集，整理和归档等工作。
程序
3.1.3文件分类和保管，所有文件分为三类
a、b类为质量管理体系文件，包括质量手册、（程序文件）、质量方针、质量目标，外来文件（国家标准、行业标准…），c类文件如技术文件（作业规范/施工测量方案）等，由工程部保管。
各测绘项目质量资料由测量小组收集整理报工程部保管。
部分外来的管理性文件，包括上级颁布和下发的与质量体系有关的政策、法规文件（质量法、合同法、劳动法、测绘法）、质量认证文件等，由工程部保管。
文件的编号规定
文件的编制、审核、批准、发放。
文件发放前应得到批准，以确保其适宜性、有效性。
质量手册由工程部负责组织编制，由管理者代表审核，并报企业负责人批准，由工程部负责登记，做好发放、回收工作。
技术文件、管理制度、检验文件等由各职能部门分别负责编写、汇总，由管理者代表审核，报企业负责人批准，文件由工程部统一负责登记、发放和回收工作。
有关其他的质量文件、管理性外来文件和质量管理体系有关的政策法规等由工程部负责统一登记、发放和回收工作。应确保文件使用的各个场所都应能得到相关文件的适用版本，文件的发放、回收记录应保存妥
3.2文件控制程序
3.3管理职责
必须满足测绘法等法律法规和房产测绘标准的规定要求。
顾客的需求和期望、法律法规以及相关的标准也会发生变化和修改，因此这些转化的要求及企业已建立的质量管理体系也随之更新，这时应执行《管理评审程序》和《文件控制程序》的规定要求。
3.4质量方针过程的要求；
企业负责人负责制定质量方针，以八项质量管理原则为基础，确保顾客的要求和期望得到确定，转化要符合法律、法规和相关方面要求。
质量方针内容要求；应与与企业的宗旨相适应；适合本企业自行业的性质和规模；对满足顾客要求和持续改进质量管理体系的有效性作出承诺；要为建立和评审质量目标提供框架，并与质量目标相对应。
3.5质量管理体系策划程序目的；
确保企业质量目标、质量管理体系的实施和保持其完整性。
范围；适用于质量管理体系过程的相关活动和资源的配置。
职责；企业负责人负责质量管理体系的策划，以实现质量目标；建立质量管理体系过程中所需的资源投入；管理者代表负责质量管理体系运行的正常工作；各相关的职能部门支持、配合质量管理体系的运作活动程序
根据ISO9001：2008标准的要求，并结合本企业实际进行质量管理体系策划，并确定对质量管理体系过程的要求所进行的删减及其理由，策划结果编制贯标工作计划。
确定为实现质量目标要求而建立质量管理体系的相关过程中需要投入的资源（包括员工的培训等）。
为建立完善质量管理体系而确定组织结构，并达到互相制约，互相协作的有效的体系。
根据质量管理体系运行实际，对相关的职能部门，体系文件过程，资源等的变更做出判断，必要时应进行适当的调整或修改，并采取相应的措施，通过内部审核和管理评审在组织内建立适当的沟通过程，以保持质量管理体系的完整性、充分性、有效性。质量记录质、量策划、贯标工作计划、质量策划实施情况检查表。
3.6管理评审程序。设施和工作环境控制程序，产品实现的策划程序，竞争控制程序等。通过这些步骤来实现质量管理体系在房产测绘中的作用。
4结束语
IS09001质量管理体系不是一件容易得事情，质量管理体系对于房地产管理来说是十分重要的，在房产测绘中质量管理体系让整个过程更加严格更加谨慎，让测绘结果得到保障。
质量管理体系（Quality Management System,QMS) ISO9001:2005标准定义为“在质量方面指挥和控制组织的管理体系”，通常包括制定质量方针、目标以及质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动。实现质量管理的方针目标，有效地开展各项质量管理活动，必须建立相应的管理体系，这个体系就叫质量管理体系。把有关计量管理的制度纳入体系，通过对质量管理体系的观察与理解，本文将从计量管理的角度理解质量管理体系，同时发掘质量管理体系对计量工作的指导意义。
1、计量工作与质量体系的关系
ISO9000是指导企业建立质量管理和质量保证体系的国际标准，确定企业了必须以保证质量作为追求的目标。这里所说的质量是广义的质量，它包括产品质量,又包括服务质量，即最终质量。企业只有追求高质量,，才能从长远上保证效益。企业建立质量管理体系，其目的就是要提高企业质量管理水平，提高产品的实物质量，而计量正是企业建立质量体系、提高产品质量和经济效益的重要手段和基础。企业建立计量体系，加强计量工作，主要是保证产品生产或服务工作能及时得到准确可靠的测量，以保证产品或服务的质量能满足需方的要求。计量工作对企业质量工作具有特殊作用，计量体系是企业质量体系的一个重要组成部分，企业质量管理必须依靠计量工作。
2、质量体系对计量工作的要求
ISO9000质量体系，是供方证明其能力以及外部对其能力进行评定的尺度和依据。该标准的基本思想是将影响产品质量的全部因素，在生产全过程中始终处于受控状态，从而防止产生不合格品。在标准的各项要求中，具体规定了计量工作在企业质量管理中的地位和作用。国际标准化组织还制定了ISO 10012标准,将测量管理体系定义为“为实现计量确认和测量过程控制所必须的一组相互联系和相互作用的活动”,明确了整个组织和计量体系的管理职责,对企业计量工作做了更加具体的规定,更充分说明企业计量工作的重要地位。我们从ISO 9000和ISO 10012中可以看到现代企业计量管理工作的基本要求：
做企业的计量工作的确太难了，我们既要做杂家，又要做专家。所谓杂家，就是什麽都要懂，物理的、化学的、数学几何量的，心理学、管理学、社会攻关学，要想真正做好计量工作，少了哪一样都不行。所谓专家，就是在计量学知识方面必须一专到底，弄得明明白白。就说测量过程控制吧，你得从如何识别顾客要求入手，由顾客要求导出企业的产品要求，由产品要求导出工艺过程控制要求和测量过程的计量要求，再由这些要求导出测量设备的计量要求，然后导出计量检定/校准过程的计量要求，最后导出企业最高计量标准器的计量要求，根据这些导出过程设计测量方案、校准规范、测量过程控制方案、量值溯源系统、测量设备管理模式、确定是否建标等等。至于一项计量器具的具体计量检定和修理工作也是有永远钻研不透的技术问题，可以造就我们的某个专业的计量检测专家、计量维修专家。计量是一个既古老又年轻的学科，我们可以大有作为，在这里给了我们发明创造、施展才华的广阔天地。可惜的是往往像空气这样重要而不被人们所重视和爱护一样，计量工作往往也不被领导和员工重视和爱护。因此，我们千万不能怨天尤人，就要像14楼说的那样，“我们需要对自己的工作进行区分，分清主次，攻其一点，兼顾一般，不断进取，我们才能成为一位于公（企业）于私（自己）均有竞争力的人员”。只要孜孜不倦地努力和追求，我们的目标总有一天会实现！
3、贯标工作中应加强计量工作
计量管理是质量体系运作的关键，企业应根据自身特点采取行之有效的具体的管理办法，加强计量工作，注意发挥计量监督作用，为完善质量管理体系、完成企业管理赋予计量工作的使命，做好具体工作。
3.1 确立计量方针
完成工作计划只有确立目标，工作才有方向。企业要确立计量方针，经经理批准后形成文件下发，作为公司计量工作的依据和指南。各部门应认真贯彻落实,为质量方针的确立打好基础。
3.2 做好标准宣贯
提高计量意识贯彻ISO9000标准，支持全面质量管理体系工作，是企业提高经济效益的需要。要满足这些需要，就必须做好ISO9000的宣贯工作,使公司全体员工认识计量工作的重要性，了解和掌握标准中的要点和质量体系对计量工作的规范性要求，明确本岗位计量工作及其重要作用。
3.3 制定操作规程
完善管理制度计量管理工作的成败，很重要的一环就是制定管理制度。为保证计量管理工作公平、公正的形象，计量管理部门应负责制定质量手册中有关计量保证部分的内容，并根据“质量手册”的要求制定、完善相应的程序文件，特别是重要工作岗位的操作规程，以强化各项计量工作、保证质量手册的贯彻落实,真正做到计量工作有章可循、有法可依。
3.4加强检定管理
计量工作专用的计量设备应加强管理，制订计划，严格按照检定周期要求，对在用的、用于贸易交接的全部计量设备开展强制检定。
3.5加强数据管理
计量数据是对计量工作进行溯源的依据，尤其用作贸易交接的企业应制订相应的计量数据管理规定，对计量数据进行规范性的保管和使用、签批制度。同时应对计量数据进行科学的分析，可以作为购置测量设备的依据，可为降耗节能提供依据,，还可以找出管理上的薄弱环节，为领导决策提供依据,从而实现现代的科学管理。
3.6加强计量监督
一、绩效考核与ISO9000质量管理体系的关系
绩效考核如何做到准确是很多企业的人力资源管理者比较苦恼的问题，没有绩效考核的时候各部门都认为考核很重要，但是真正制定了一系列的方法进行考核的时候，却发现绩效考核中的指标没有有效的支撑依据。为了做好绩效考核，保证绩效考核评分的准确性以做出正确的业绩评估，很多企业建立了系统的关键绩效指标库，对指标进行细致的量化。无论考核是采取KPI还是目标管理，绩效考核的准确性却似乎更加不可控制。建立细致而量化的考核指标后，却发现要做到有效考核，需要一系列的依据进行支撑。而很多企业在考核中不能提供有效且全面的支撑依据，考核最终流为形式，成为“鸡肋”。
其实考核指标评估的依据是否存在、是否真实，不是绩效考核层面的事情，而是一个企业规范化管理体系所需要解决的问题。它不仅仅是人力资源部门的事情，而是一个公司管理体系的问题，需要解决的是一个 “面”的问题而非 “点”的问题，需要将企业内的各部门整合到规范的管理体系当中。一个企业的绩效考核决不是孤立的存在的，绩效考核是企业规范化管理系统中的一个组成部分，同时绩效考核的有效运行又基于企业良好的规范化管理体系。所以解决考核依据是否存在以及是否有效的问题，核心是解决企业规范化管理，即以ISO9000质量管理体系为核心的规范化管理体系。
二、ISO9000质量管理体系可以有效的解决绩效考核的质量问题
ISO9000质量管理体系的核心思想是“全面满足顾客要求、过程控制、预防为主、持续改进、制度化管理、自我管理”，规定了岗位责任、强化了管理程序、明确了工作方法与工作标准，解决了管理工作中分工不清、责任不明、事前无计划、事中无监督、事后无落实等管理弊端，是从传统管理、粗放管理向质量管理、精益管理过渡的最佳载体。该文原载于中国社会科学院文献信息中心主办的《环球市场信息导报》杂志http：//总第522期2013年第39期-----转载须注名来源绩效考核是对组织中各级员工的工作岗位、工作职责和工作业绩进行考核，将考核结果与薪酬、培训等紧密结合起来，是一种较为有效的业绩管理方式，激励和调动组织人员的工作积极性。
ISO9000质量管理体系提供了系统的管理过程的标准，是对“事”的管理，绩效考核规定了对管理干部的业绩评估方式，是对“人”的考评；ISO9000质量管理体系为绩效考核提供了评价依据，绩效考核弥补了ISO9001质量管理体系中激励功能的不足，两者相互融合、相互促进，可以从根本上提高组织绩效管理的质量和效率。从这个角度来看，ISO9000质量管理体系也可以有效的解决绩效考核的质量问题。
三、ISO9000质量管理体系可以有效的支撑绩效考核的运行
质量管理体系文件主要包括形成文件的质量方针和质量目标；质量手册；标准所要求的形成文件和程序以及标准所要求的记录等。以ISO9000的标准为核心可以进行必要的延伸，可以全方位的涵盖企业管理的方方面面。ISO9000明确规定了必须编制的程序文件，此外，企业还可以适当增加一些书面文件，诸如程序文件、作业指导书、作业标准等。同时规定了必须建立管理记录，并对文件记录的管理做出了详细的规定与说明。
ISO9000质量管理体系强调在工作过程中“写我所做、做我所写、记我所做”的管理理念，针对不同工作岗位，建立了包含工作职责、工作标准、工作记录、工作结果等内容的工作记录。这些记录一是明确每一项工作的程序和标准，有利于规范管理工作；二是便于每一名员工工作计划的分配与落实，实现自我控制；三是便于对工作的监督和管理。在这一系列的管理管控下，形成了完整而系统的管理记录，如表单、报表、文件、问题处理报告。在对这些记录依据考核的需要进行简单分类整理后，可以有效的支撑绩效考核的运行。也就是说，大部分的绩效考核记录都可以在规范的管理系统运行中自然形成，除个别特殊的指标外，不需要为单独为了考核而去进行专门的纪录。
Highway construction enterprises ISO 9001:2000 quality management system to establish
Liu Zi-qiang
(Pingdingshan Central Road and Bridge Construction Engineering Co., LtdPingdingshanHenan467000)
【Abstract】In this paper, the characteristics of highway construction enterprises, combined with practical work experience, describes the road construction enterprises to establish ISO 9001:2000 quality management system requirements, the basic methods and procedures and the establishment of ISO 9001:2000 quality management system can be achieved.
【Key words】Highway construction enterprises;ISO 9001:2000 quality management system;Quality management system standard
1. 前言
建立质量体系并保持其有效运行，是一个企业（组织）质量管理的核心，是贯彻质量管理和质量保证国家（国际）标准的关键，也是一项复杂和具有相当难度的系统工程。公路施工企业ISO 9001:2000质量管理体系是公路施工企业按照ISO 9001:2000标准的要求建立的在质量方面指挥和控制企业的协调活动的体系，通常包括制定质量方针和质量目标，以及质量策划、质量控制、质量保证和质量改进等活动。
客观上讲任何企业都存在质量管理体系，但ISO 9001:2000质量管理体系是最先进、最科学、最规范的质量管理体系，它是工程质量形成的基础，是搞好质量管理的根本保证，它的作用是帮助企业分析顾客需求、规定相关的过程，并使其稳定的、高效的持续受控来达到顾客的满意。
2. 公路施工企业中ISO 9001:2000质量管理体系所处的环境
公路施工企业所提供的产品具有期货的性质和不可移动性，在非合同环境中的质量管理体系只是一种准备，是为合同环境准备的，只起证明的作用，也是待选标准。离开合同环境，公路施工企业的质量管理体系便失去发挥作用的对象，只有在合同环境中质量管理体系才能运行，才会发挥出保证质量的作用。为此，必须把质量管理体系和施工项目紧密结合起来，建立施工项目质量管理体系，才能达到预期的目的。
ISO 9001:2000质量管理体系标准本来是推荐性的质量管理标准，但一经被合同采用就变成了强制性的质量管理标准，它是质量管理工作的规范，目前我国公路工程施工承包合同都要求承包商按照ISO 9001:2000质量管理体系标准建立和运行质量管理体系。因此，ISO 9001:2000质量管理体系和技术标准一样，承包商应该自觉执行；业主和监理应该定时或需要时对承包商的质量管理体系进行符合性或有效性审核，检查督促承包商按要求执行质量管理标准，确保质量管理工作的质量。
公路施工企业建立的ISO 9001:2000质量管理体系一般包含了企业的现有业务和潜在业务，涵盖面宽，具有普遍性。在合同环境下，企业要根据合同的特点，对企业建立的ISO 9001:2000质量管理体系进行增加、删减或修改，制定质量计划，以适应不同合同的需要。
3. 公路施工企业建立ISO 9001:2000质量管理体系的要求
3.1系统化。
运用系统工程的方法，使质量管理工作整体达到优化。
3.2程序化。
按照质量形成的内在逻辑关系来确定一系列相互关联的活动所实施的内容、操作方法及其相应的规则系统和前后衔接递进关系，甚至包括运行结果的前后反馈机制。
3.3文件化。
编制与本企业质量体系相适应的质量体系文件，体系文件应在总体上满足ISO 9000:2000族标准要求；在具体内容上，应反映本企业特点，要有利于本企业所有职工的理解和贯彻。
3.4内外兼顾。
质量体系既要满足企业内部质量管理的需要，同时也要充分考虑外部质量保证要求，除顾客的一些特殊要求外，两者的大多数内容是一致的或兼容的。
3.5预防为主。
将质量管理的重点从管理结果向管理因素转移。不是等出现不合格方去采取措施，而是使质量问题消灭在形成过程之中，做到防患于未然。
3.6领导者的作用。
强化各级管理者，特别是最高管理者在质量管理体系中的主导作用和关键地位。
3.7其它要求。
质量管理体系除了满足上述要求外，还应满足下列要求：符合性、创新性、确定性、相容性、可操作性、继承性、简化、优化、证实性、可检查性、独立性、区别、闭环、制衡、补偿、可追溯性、持续改进和指令性等。
4. 建立ISO 9001:2000质量管理体系的基本方法
4.1确定顾客和其他相关方的需求和期望。
公路是公用产品，其使用者绝大多数并不直接与生产组织接触，顾客的绝大多数需求和期望并不直接被表达出来，除了通过业主明示的，也包括隐含的和法律规定必须的，而且这种需求和期望是动态的，不断变化的，其反映在公路质量特性上也是变化的，这就要求不但要满足当前要求，而且要满足未来要求。只有满足顾客的需求和期望，才能实现自己的目标，这二者是辩证的统一。
4.2建立质量方针和质量目标。
质量方针是公路施工企业总的质量宗旨和方向，它应与企业总方针相一致，应包括对满足要求和持续改进质量管理体系有效性的承诺，提供制定和评审质量目标的框架，并在企业内部得到充分的沟通和理解以及在持续的适应性方面得到评审。
企业最高管理者不但要规定企业总质量目标，而且要在企业的相关职能和层次上建立质量目标，通过质量目标的展开和落实，以确保企业总的质量目标和质量方针的实现。质量目标包括满足产品要求所需的内容，应是定量的并可测量。
4.3确定实现质量目标必须的过程和职责。
一组将输入转化为输出的相互关联或作用的活动被称为过程，ISO 9001:2000质量管理体系认为：一切工作都是通过过程来实现的。实施过程管理包括：识别并确定过程及其相互顺序和作用关系；确定过程的输入和输出；确定过程的监控和测量以及必须的确认或验证准则；实施过程分析，使过程有利于实现期望的结果。
职责明确，授权充分，可测量，便考核，严奖惩，是增强责任心和激发积极性的关键，任何工作都是人来完成的，责任心和积极性是工作质量的根本保证。
4.4确定和提供实现质量目标必须的资源。
资源是质量管理体系及其过程建立、实施和持续改进其有效性的必要条件，也是与顾客要求的产品符合性有关，资源管理是质量管理体系的一个组成部分。资源包括：人力资源和物力资源；也包括硬件资源和软件资源，如基础设施、工作环境和教育、培训、技能、经验、意识等人员的综合能力。
4.5规定测量每个过程的有效性和效率的方法。
作为对质量管理体系业绩的一种测量，应对顾客有关企业是否已满足其要求的感受的信息进行监测，并确定获取和利用这种信息的方法。信息包括：有关产品的符合性、交付和交付后服务的信息；有关顾客要求以及法律法规要求变化而导致的产品变化的变化信息；有关顾客满意、顾客抱怨或其他建议等。其方法有：问卷调查、征求意见、访问、座谈等等。
为了测量过程的有效性和效率，还应进行内部审核，从人、机、料、法、环等方面对过程进行监视和测量，对产品进行监视和测量，对不合格品进行控制，并规定其相应的监视和测量方法。其方法有：直方图、控制图等数理统计技术和方法。
4.6运用测量方法确定每个过程的有效性和效率。
企业应确定、收集和分析适当的数据，以证实质量管理体系的有效性和效率，并评价在何处可以或需要持续改进质量管理体系的有效性和效率，这应包括来自监视和测量的结果以及其他有关来源的信息和数据，评价结果有：顾客满意度、产品的符合性、过程和产品的特性及趋势包括采取预防措施的机会等。
4.7确定防止不合格并消除产生原因的措施。
首先是确定查找（可能）产生不合格的原因的方法，如使用因果分析法等；其次是针对产生原因制定预防或纠正措施。
4.8建立和应用持续改进质量管理体系的过程。
企业应把持续改进作为过程进行管理，利用质量方针、质量目标、审核结果、数据分析、纠正和预防措施以及管理评审，持续改进质量管理体系的有效性。持续改进是增强满足顾客要求的能力的循环活动，其包括：分析和评价现状、以识别改进区域，寻找改进机会；确定改进目标；寻找可能的解决办法，以实现改进目标；评价这些解决办法，作出选择；实施选定的解决办法；分析、评价实施结果的有效性；将改进的成果正式纳入体系文件。
5. 建立质量管理体系的程序
5.1企业领导决策。
企业主要领导要下决心走质量效益型的发展道路，有建立质量体系的迫切需要。
5.2编制工作计划。
包括培训教育、体系分析、职能分配、文件编制、配备仪器仪表设备等内容。
5.3分层次教育培训。
对于公路施工企业来讲，重点是加强基层人员、临时人员和流动人员的培训，这些人员往往与质量的形成直接相关。
5.4分析企业特点。
结合企业的特点和施工项目具体情况，识别过程并能能保证其适用性、符合性。
5.5编制质量管理体系文件。
质量管理体系文件按其作用可分为法规性文件和见证性文件两类。质量管理体系法规性文件是用以规定质量管理工作的原则，阐述质量管理体系的构成，明确有关部门和人员的质量职能，规定各项活动的目的、要求、内容、证据和程序的文件。在合同环境下这些文件是企业证实质量管理体系适用性的证据。质量管理体系的见证性文件是用以表明质量管理体系的运行情况和证实其有效性的文件（如质量记录、报告等，这些文件要依据FIDIC模式，和现行的表格充分融合）。这些文件记载了各质量管理体系过程的实施情况和工程实体质量的状态，是质量管理体系运行的见证。
6. 结语
建立质量管理体系可对公路施工企业的施工过程能力和施工质量树立信心，为持续改进打好基础，最终增进顾客和其他相关方的信任度和满意度，实现自己的方针目标。
参考文献
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作为一个现代化企业，尤其是以研发为主的高技术型小微企业，不但要注重研发还要进行销售、生产、安装和服务工作，针对这样一个高度集合化的小企业，如何建立一个既符合国际相关标准又适应公司发展的质量管理体系是摆在小微企业领导层面前的一个重要课题。
二、小微企业质量管理体系建立现状与问题分析
小微企业由于在人员及资源配备上受限，因此在质量体系建设上存在诸多困难，本文以凯迈环测公司为例详述其相关问题。
凯迈环测公司是一个仅有60余人，专注于研制、开发具有完全自主知识产权“能、云、天”等大气探测智能传感器，构思预研海洋、空间高端气象传感器产品的高科技小微企业。企业领导层深知一个有效的质量管理体系对于公司的重要性，因此在顶层策划时就将建立一个运行有效地质量管理体系列入其中，为此，2012年公司开始启动了质量体系建设工作。
作为一个典型的小微企业，公司想按照相关标准建立一个运行有效的质量管理体系相对于与大中型企事业单位有诸多困难，主要难点是：
公司员工对质量体系认识参差不齐。公司员工对质量管理知识无系统了解，员工中除极少数对质量体系有一定了解，大多数员工并不了解目前国际质量管理的内涵。
研制带交付产品多，研制周期短。研制任务周期短是小微企业的另一特点，经常一个合同签订后，用户要求1-2个月，甚至更短时间就要交付，这就要求研发人员既要按标准、程序运作，又要建立相关记录。
生产任务繁重，人员有限。公司生产部共10余人，他们承担着多种型号产品的工艺规程编制、装配、调试和试验任务。
鉴于上述特点，小微企业要依据目前国际通行的ISO9001标准建立质量管理体系既要符合标准又要严格执行程序，还要建立和保持相关的质量记录，工作难度较大。
三、小微企业建设质量管理体系的对策探讨
为了解决小微企业在质量体系建设中遇到的实际问题，本文结合凯迈环测公司体系建设过程中的问题给出相应对策。
1.体系建设的筹备阶段
由于公司研发的产品主要用于军、地及各省市气象局（站）、高速公路、海监船等，公司领导层为尽快提升产品质量，坚定以GJB9001B-2009版标准为基础建立自身的质量管理体系。
为使此项工作得以顺利推进，公司聘用了熟知质量体系的专家，委派了从事研发、设计、管理、质量、生产岗位的5名骨干参加了认证中心组织的内审员培训，并取得了内审员证书。由于环测公司是以研发高端气象观测产品为主的小微企业，为了使研发人员能尽快了解GJB9001B版标准，尤其是设计和开发与技术状态管理这两个重要要素，公司于邀请认证中心资深审核专家、标准编写委员会成员专门来公司为全体员工针对公司的小微企业的特点，重点对GJB9001B-2009版7.3“设计与开发”和7.7“技术状态管理”及小微企业以此标准建立质量管理体系的应注意的问题进行了培训。
2.质量体系的建立阶段
在公司领导的策划和指导下，公司组织各部门的骨干以GJB9001B-2009版为标准编写了第一稿“质量手册”和“程序文件”，依据标准规定，企业建立体系不得少于规定的8个程序文件，考虑到公司是以研发为主的小微企业，产品具有技术含量高小型化的特点，公司编制了20个程序文件，在质量手册中对标准规定的各要素过程进行了描述，确定了公司的质量方针和质量目标，任命了管理者代表，明确了职责，确定了各部门的质量管理职责。于此同时公司还确定了行政管理架构和质量管理组织架构，2012年8月经公司批准并下发试运行了公司质量体系。
3.质量体系具体运作及实施
严格意义上讲，公司的质量体系正式运行是在2013年全面启动的，为了确保该管理体系能有效运行，使全体员工都能自觉依据标准和制定的20个程序文件建立和保持相关记录，公司开展了如下工作：
为了使质量体系能有效进行，实现既定的质量方针和质量目标，公司聘任了具有丰富质量管理和质量检验工作经验的同志协助开展质量管理和质量检验工作，明确了各自的职责和目标。同时邀请资深专家对质量管理的发展阶段、国标、国军标质量标准及标准化知识进行系统培训。
为能使质量体系真正有效运行，实现质量体系认证的目标，公司下发了《质量工作计划》和《质量改进计划》，在这两个计划中重点突出了小微企业的特点，避免了复杂化和繁琐化，做到了“写我所做的，做我所写的，写的必须符合标准要求”。为实现“有效运行”和“通过认证”的主要目标，落实了节点和责任人。
由于公司是以研发为主的高科技企业，为此质量安全部进行了周密策划，制定了“合格供方考察计划”，依据标准规定对30余个采购供方和10余个外协加工供方进行了考察、确认，对加工质量不理想的外协方进行了调整，经公司管理者代表批准，用户代表签署形成了公司《合格供方名单》。以上活动的实施基本保证了外购、外协的质量。
为了能对外协过程的零件进行有效的质量控制，根据公司特点挑选了3名有相关经验的员工经过培训，经理论和实际操作的考试，颁发了上岗证书。分别担任电装、调试工序过程、产品最终检验和外协机械零件的入厂验收。与此同时对全体装配、调试人员、资料员、库房保管人员也进行了应知应会的理论考试和实际操作考试，合格人员也颁发了上岗证，实现了持证上岗。
为了能依据“不合格品控制程序”对不合格品进行有效控制，按照标准规定，经公司最高管理者和顾客代表批准，分别发文授权了军品、民品不合格品审理人员，明确了职责，同时为对严重不合格品进行审理，又授权了MRB委员会主席、秘书，进而健全了不合格品审理组织机构。
为了使研发工作能依据标准7.3设计与开发规定的要求运作，健全相关记录，公司组织相关人员专门编制了单行本，依据《设计和开发控制程序》规定的设计开发策划的几个阶段，明确了每个阶段的目标，应完成的主要工作项目，应形成的记录等，明确规定每个阶段的目标未实现、未通过评審、记录未建立不能转下一阶段。
为保证质量体系有效运行，除在人力资源上公司给予了调配外，在相关试验设备、检测仪器等根据需要也给予了一定投入，基本保证了工作需要。由于公司是小微企业，因而本着在保证体系正常运行的前提下，在人员补充、设备配置及资金使用上均本着既减少成本，又保证体系有效运行的原则。
为了提高工艺文件执行的严肃性，由质量安全部组织检查组，每两周按规定进行一次工艺纪律检查，发现问题填写问题反馈单，限期整改。
为了使产品生产过程始终处于受控状态，建立完善的质量记录，在产品交付后，形成成套的“随性文件档案”，为规范生产过程和建立质量记录奠定了基础。
在依据质量体系文件和质量程序运行过程中，为使相关程序文件能够具体化，根据公司的特点，公司组织相关人员制定了30余个三层次文件，此项工作对指导各部门的相关工作起到很好的效果。
4.内部审核和管理评审阶段
依据策划，各部门依据质量管理体系文件进行了近两年的运行，在做了大量的工作后，为了检查公司质量管理体系运行是否有效，是否具备申请认证的条件，2013年8月份依据质量工作计划和质量审核计划，公司组织了2013年的内部审核， 同年10月公司召开了2013年管理评审会，最后形成了“2013年管理评审决议”。
5.认证审核阶段
在进行了上述工作后，公司已基本具备了提交认证申请的条件，2013年12月正式向认证中心提交申请。经过两个阶段认证组织的审核及公司认真负责的整改， 2014年10月公司通过认证并获得资质。
四、综述
关键词：
内部控制评价；质量管理体系；审核整合；企业管理；运营管理
1内部控制评价与质量管理体系审核整合的可行性
1.1目的相同
内部控制评价在于全方位动态监督内部控制，全面、客观检查海量的财务数据信息，准确把握运营效率，全方位客观评价企业日常运行中开展的一系列经营活动，包括对法律法规遵守情况。质量管理体系审核在于综合分析多方面影响因素，科学验证企业所开展的质量活动、相关结果，看其是否和之前的组织计划情况吻合，确保质量管理体系更好地应用到实践中，促使企业质量目标顺利实现。站在客观角度来说，内部控制评价、质量管理体系审核二者有着相同的目的，都需要结合企业内部各方面运行情况，尤其是存在的问题，采取针对性的措施加以优化完善，最大化降低企业运营成本，不断提高运营效益，说明二者整合具有一定的可行性。
1.2原则相同
内部控制评价、质量管理体系审核二者整合是否可行和对应的原则紧密相连。对于二者来说，在实际工作中，都需要坚持独立性原则，也就是说，组织、业务等多个方面都要具有一定的独立性，要求工作人员严格按照相关规定，认真履行好自身职责，结合各方面情况，开展多样化的“评价、审核”活动，确保评价与审核结构更加客观、公正。
1.3手段相似
1.3.1手段相似。内部控制评价、质量管理体系审核整合可行也和其手段、过程相似密切相关。就二者来说，有着相似的手段，内部控制评价属于“独立、客观”的一项确认以及咨询活动，可以在一定程度上提升企业价值，优化完善企业整体运营情况，注重利用“系统化、规范化”方法，比如自我评价法、第三方审计法，合理化评价的基础上，优化风险管理方法，动态控制各方面，有效解决存在的一系列问题，便于企业制定的经营目标顺利实现，不断增强企业核心竞争力。同时，在质量管理体系审核过程中，企业、第三方要借助企业的名义，严格按照审核要求，全面、客观审核企业各方面，管理评审方法应用特别多，及时解决存在的一系列问题。从整体上说，二者都会采用过程控制法，采用适宜的“检查、评价”手段，及时发现存在的问题，都需要在全方位检查的基础上，准确记录各方面的具体情况，科学解决存在的缺陷问题。1.3.2过程相似。在整合方面，内部控制评价、质量管理体系审核二者过程大致相同，都需要站在客观的角度，全面、客观分析企业各方面运营情况，制定“科学、合理”的方案，得到批准之后才能开展相关工作，需要以小组为单位，明确分工，明确评价与审核目的、范围等，开展针对性的实践工作，在实践中收集各方面数据资料，进行合理化整理，明确评价、审核具体结果。当下，运营管理过程中，很多企业都将PDCA循环巧妙应用到评价内控控制、审核质量管理体系中，注重在循环中不断提高自身整体管理质量。
2内部控制评价与质量管理体系审核整合的有效途径
2.1科学整合部门
在整合过程中，相关人员要全面、客观分析内部控制评价以及质量管理体系审核二者的具体情况，部门职能、工作范围、工作难易度等，结合存在的问题，多角度科学整合企业已有的相关部门，构建全新的部门，负责日常一系列评价、审核工作。整合之后，企业要对该部门人员进行针对性培训，便于他们全面、深入了解内部控制评价、质量管理体系审核，提高他们的专业技能，更好地开展一系列评价以及审核工作。在评价与审核部门整合之后，企业内部高层直接管理对应的部门，明确部门人员日常工作内容，准确把握评价与审核流程，掌握整合后的评价与审核方法，充分发挥二者整合的多样化作用。在此过程中，企业要注重全员参与，引导内部不同岗位人员积极、主动参与其中，充分发挥各部门作用，提出针对性建议、意见，便于二者整合之后，能够更利于企业日常管理，将内部控制评价、质量管理体系审核整合方面的一系列工作落到实处。
2.2整合程序
在整合二者程序过程中，相关人员需要综合分析各方面影响因素，根据企业运营实际情况，准确把握运营过程中，频繁出现风险的领域以及所开展的业务，制定合理化的方案、评价工作计划等，明确各方面内容，比如人员分工、费用预算、评价范围，为科学整合相关程序提供有利的保障。在此基础上，构建合理化的工作小组，小组内部各成员间要具有一定的独立性，准确把握内部控制、质量管理体系方面一系列理论知识，科学评价的基础上，进行合理化审核。在程序整合的过程中，企业要准确把握企业不同层面、体系运行方面的具体情况，明确质量管理体系方面的检查范围、检查难点等，随时动态把握频繁出现的大型缺陷、不合格项目，严格按照整合之后的程序，开展多项工作，将各方面评价结果进行汇总，全方位仔细审核评价结果。企业要借助第三方机构或者构建内部专业检查小组，明确检查的重心，评价范围、评价方法、评价流程等，实现自我监督的基础上，最大化提高整合之后内部控制评价数据信息准确率，将质量管理体系审核工作落到实处。如果出现大型缺陷，开展的项目不合格等，要及时通报给董事会、经理层等，便于及时进行合理化处理，避免缺陷问题进一步加重，造成严重的经济损失。如果在二者程序整合之后，出现隐患问题，要及时进行合理化调整，便于接下来的评价以及审核工作顺利开展，要构建全新的奖惩制度，促使相关人员积极、主动参与到程序整合中，将PDCA循环等巧妙应用其中，并根据实际情况，进行合理化调整，充分发挥其多样化优势，科学整合相关程序，构建全新的持续化内部优化体系，进一步优化质量管理体系，使其和内部控制评价相互作用，确保企业日常一系列工作有序开展，最大化提高自身运营效益。
2.3整合文件
在整合过程中，相关人员要意识到整合内部控制评价、质量管理体系审核二者文件的重要性，对比、分析二者文件多个方面，评价计划、缺陷认定等属于内部控制评价方面，现场检查表、审核报告等属于质量管理体系审核方面，要准确把握二者相通的内容，进行合理化整合，促使二者形成统一化文件。对于不同文件内容，企业要坚持具体问题具体分析的原则，准确把握各方面影响因素，科学增加或者删减对应的内容，科学整合二者。企业一定要将二者重要文件内容涉及到，明确内部控制评价等级，科学划分缺陷，将其划分为一般、重要、重大三类缺陷，要明确审核等级、观察项、严重不符合项等。在此基础上，企业要全面、客观记录评价审核方面存在的问题，针对各方面情况，分别制作对应的报告，便于更好地掌握内部控制、质量管理体系各方面具体情况，优化完善内部管理制度，优化完善内部评价以及审核方法，最大化提高评价与审核质量，科学开展多样化的业务活动。
2.4整合方法
在日常运行过程中，应用到内部控制评价、质量管理体系审核方面的方法各不相同，调查问卷、比较分析、专题讨论等属于前者，提问和交谈、实际测量等属于后者。在整合过程中，相关人员要根据当下内部控制评价、质量管理体系审核方面的具体情况，科学整合各自采用的评价方法、审核方法，将整合之后的询问、检查、比较分析等方法巧妙应用到评价审核中，最大化提高评价审核整体质量。在整合之后，企业可以从不同角度入手科学利用询问法，多和内部不同岗位员工沟通、交流，可以借助问卷调查法，全面、深入了解企业不同层面评价情况。企业可以借助观察法，随时了解内部控制评价、质量管理体系整合之后各方面具体情况，尤其是执行情况，确保日常开展的多样化业务都符合具体要求，为评价以及审核工作的有序开展提供重要的保障。企业可以借助检查法，全面、客观检查二者整合之后各方面情况，比如固定资产、存货等实物资产，仔细检查一系列文件资料，比如纸质、电子，及时发现运行过程中存在的各类隐患问题，科学处理，最大化降低风险系数，全方位动态控制各方面运营成本，获取更多的经济利润。此外，企业还可以优化利用比较分析法，对比、分析各方面信息数据，及时发现整合之后内部控制、质量管理体系方面的异常情况，科学安排相关工作，加大内部控制力度，最大化提高管理质量。
3结语
总而言之，在运营管理过程中，企业必须站在客观的角度，全方位客观认识内部控制、质量管理体系，要根据二者一系列相同点、不同点，从不同角度入手进行科学整合内部控制评价、质量管理体系审核二者多个方面，在整合部门、方法、程序等基础上，促使二者有机融合，处于统一的网络结构体系中，相互作用、相互影响，科学开展多样化的评价审核工作。以此降低企业运行成本的基础上，提高其管理水平以及整体运营效益，不断增强企业核心竞争力，走上健康稳定发展的长远道路，促使社会经济全面协调发展。
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指导思想：
为了贯彻执行ISO/TS16949：2002质量管理体系——汽车行业供应商，应用ISO9001：2000特别要求，狠抓全员质量意识教育和质量责任制落实工作，加大质量管理力度，确保质量体系有效运行，确保产品研制质量和各项质量指标的全面完成，力争使质量管理工作上新台阶。
序号
目 标
措 施 内 容
责任部门
完成日期
备注
1
抓好质量管理体系有效运行，完成A级供应商提高计划
1、各部门组织本部门员工认真学习质量管理体系文件，并且达到理解，并严格贯彻执行，以保证一次性通过体系认证及A级供应商提高计划。
2、强化内审、过程审核和管理评审，发现不合格项认真制定纠正措施和预防措施，确保体系有效运行。
3、按照质量手册和质量职能分配，主要要素和相关要素的部门要结合质量体系运行情况，制定本单位的工作计划，将要素落实到专人负责。
各部门
全年
4
顾客满意率≥96%
准时交货率100%
顾客信息处理率为100%
1、认真做好市场调查，掌握顾客的需求和要求认真评审。
2、做好顾客满意度调查、分析，并将调查和分析结果向公司有关部门沟通，保证达到顾客满意。
3、对顾客反馈的问题，要及时处理，做到答复不过夜，处理不过周。
商务部
全年
二O一O年度质量工作计划
进发公司
序号
目 标
措 施 内 容
责任部门
完成日期
备注
3
重**全责任事故、重大质量事故发生率为零：一般可发生率≤3次；
1、落实责任，加强全体员工安全意识教育，牢固树立安全第一的思想。
2、加强检查，各部门每周一次，公司每月检查一次，发现问题和隐患要及时纠正，并做好记录。
3、安全防火设施配置齐全，加强维护并处于完好状态。
生产部
人事行政办
生产车间
全年
4
产品目标：
1、产品出厂检验合格100%；
2产品一次交验合格率≥98%。
3、质量损失率≤2‰
1、加强生产人员的岗位技能培训、考核、考试合格持证上岗。
2、加强关键工序和特种工艺的控制，保证工序控制率达到100%，加强过程审核和产品审核。
3、把好“三关”即：原材料、标准件入公司复检关，做到不合格不投入生产使用；其二把好零件产品检验关，做到本工序自检或专检，不合格不允许生产；其三把好最终产品检验关，做到不合格成品不允许出公司交付使用。
4、将质量指标展开落实到班组或个人。
5、加强生产设备的日常维护保养，保持过程能力。
生产部
质保部
财务部
人事行政办
全年
5
质量成本控制内控标准范围内。
1、加强质量成本管理，设专人负责。
2、收集与质量有关的费用支出原始资料。
3、每月对质量成本进行汇总、分析、登记质量成本备查账。
4、与相关部门及时沟通，制定降低质量成本的措施。
财务部
全年
二O一O年度质量工作计划
编制： 批准：
我们集团公司鉴定站从1993年建立至今，已有20个年头，在国家煤炭行业和煤炭行业职业技能鉴定中心的指导下，取得了长足的进步，每年鉴定50多个工种，近万人次，多次被评为国级先进单位，进入2011年后被推荐为河南省煤炭行业职业技能鉴定质量管理体系认证试点站，全面展开了质量管理体系认证的准备工作。
一、开展质量管理休系认证工作的基本实践
1、质量管理体系文件的编写
2011年初，我站被河南省煤炭行业职业技能鉴定中心推荐为质量管理体系认证试点站，站领导锐智地认识到，这是我们站的又一次机遇，是鉴定站升级的又一个好的台阶。取得集团公司领导的支持后，站领导提出了“坚持以全面分析鉴定工作活动为核心，以构建职业技能鉴定工作流程为导向，以增强鉴定质量管控能力与行为规范为目的，全面梳理鉴定工作过程和管理流程”的工作计划，对质量体系认证工作进行了科学的分析、合理的安排。首先是要求全员参与，统一思想，认识到位。在讨会上大家都积极发言，各抒已见，都认为对于ISO的质量管理理论平时的知识积累太少，难度较大。站领导当即制订了近阶段全站的工作学习目标，首先在完成日常工作的前题下，从最基础的学起，购买了ISO质量管理体系方面的书籍，请这方面的专家来讲课。每个人都要求制订学习计划，一星期内在一起组织讨论交流两次，并且派人到已认证通过的单位去学习。这样一来，经过两个多月的学习，大家统一了思想，对认证工作也有了深入的了解，坚定了信心，战胜了“认识恐慌和本领恐慌”。按照上级要求“认证理论与鉴定工作实际相结合”，站领导要求大家缕清思路，并深入浅出地提出了以鉴定站的组织运行模式为基础参照，“写我所做，做我所写”的工作方法；将工作按照职责划分，确定了鉴定质量管理体系文件“分头编写、集中审核、统一定位”的编写原则；制订了我们站的质量方针和质量目标，对大家提出了“细致耐心、意志坚定”的要求。各业务组完整地把日常工作时应用的各种法律法规、方针政策以及工作业务流程、所做的文本、报表都反复推敲，按《体系标准》的要求，编写出了符合法律法规又符合实际的质量管理体系文件（质量手册、程序文件、作业指导文件）。大家在编写中刻苦认真，6个月的时间过去了，数次讨论，不知几易其稿，编写完成了基础技术标准和资料。请教了数名业内外专家，同时也得到了业内外专家与同行的好评与认同。
2、试运行中认真实施，进一步促进了体系文件的完善
（1）体系文件定稿后，为了使同志们尽快从旧有的工作方式中转变出来，对新的工作模式流程以最快的速度熟悉。我站全体人员人手一套质量管理体系文件，认真学习，各业务组对体系文件进行逐条逐款的培训，使全体工作人员对体系文件，尤其是程序文件和作业指导书有了清楚的了解和理解，为在运行中“做我所写”，正确执行体系文件打下了坚实的基础。（2）各业务组按照体系文件的规定，进一步明确本业务组的工作职责、质量控制内容和要点以及质量目标，解决“做什么、谁做、做了要达到什么样的目标”的问题。明确岗位职责以及岗位与岗位之间、业务组与业务组之间的工作接口关系，做到职责明确，各项工作接口严密。各项工作行必按程序、做必有记录，建立规范的业务流程，并保证各过程受控。其次，严格按照体系文件的要求执行，规范鉴定服务各过程。从每一期技能鉴定公告开始，到最后的鉴定证书发放、报表统计分析都按程序文件来做，记录填写准确无误，质量指标严格按质量手册控制达标。不达标的，找出原因，反馈重做，直至达标。（3）对质量管理体系文件，一边执行一边修改，实现持续改进。将质量管理体系运行情况作为每期鉴定工作会议专题内容，对存在问题的提出改进建议方案。在试运行中完善体系文件，自我发现和纠正问题，形成持续改进机制，使体系逐步完善，使质量管理标准化、文件化。同时在持续改进过程中，进行顾客满意度调查，目前这项工作成为质量管理体系运行的正常性、程序化工作。（4）重视内部审核，是质量管理体系标准的突出优势。职业技能鉴定质量管理体系是一整套严密、科学的内部审核和管理评审方法。通过内部审核和管理评审，能检验质量管理体系运行的成果，发现并纠正存在的问题，是非常重要和有效的管理手段。在运行中，站领导非常重视内部审核和管理评审，把它当做了一项得力的管理工具。
[摘要] 该文首先对实验室计量认证与质量管理的概念和实现步骤进行分析，再总结疾病预防控制中心开展实验室计量认证的特点，最后对疾病预防控制中心开展实验室计量认证与质量管理的措施进行探讨，为提高其实验室的工作效率和检验结果的准确率打下基础。
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关键词 ] 疾病预防控制中心;实验室;计量认证;质量管理
[中图分类号] R197.324 [文献标识码] A [文章编号] 1672-5654（2015）01（b）-0181-02
疾病预防控制中心的实验室需经计量认证后，才能获取合法检测的资质，而将质量管理体系当作大系统，对实验室的计量认证过程进行管理，从而达到计量认证的目的。通过“建立相应的领导小组，制定可行的工作计划，起草相关的质量管理体系文件”等步骤，实现实验室计量认证与质量管理。同时实验室的计量认证还需通过领导的重视，做到全员参与和规范化的管理，同时配备相应的技术人才，更新老旧设备，促进各部门的相互协作等内容，实现质量的有效管理，提高疾控中心的综合竞争力和管理水平。该文对疾病预防控制中心开展实验室计量认证与质量管理的重点内容进行分析。
1 实验室计量认证与质量管理
1.1概念
实验室质量认证指的是依据《产品质量检验机构计量认证/审查认可评审准则》，实现提高疾控中心的实验管理水平和技能水平，从而为客户服务的一种认证标准。同时还可按照《标准化法》《计量法》及《产品质量法》等法规，在质量检验机构的规范中增加审查认可和计量认证等方面的内容要求。质量管理体系是由众多的组织结构组成的，这些组织结构自身的职责、过程等即相互独立，有相互依存。质量管理体系包括4个层次，分别为“质量手册—程序文件—作业指导书—质量记录”。其中质量手册指的是对疾病预防控制中心中的质量方针、最终目标等的详细概述，并对质量体系内的文件进行描述，具体阐述实验室内的质量方针，将各机构设置及其职能明确；程序文件则是完成所有质量活动的方式或者方法；作业指导书为实验室采取的标准检验方法[1]。对实验室建立、保持和承担的检测内的工作范围、类型和工作量等质量体系进行明确，并将质量管理体系当作大系统，以详细理解计量认证过程中的运作方法和管理内容等，从而实现计量认证这一目的。
1.2实现步骤
实验室计量认证与质量管理的实现，主要分3步走，详情见图1。
1.2.1成立领导小组实验室计量认证与质量管理第一步就是成立领导小组，小组内的主管或者组长主要由疾病控制中心的领导担任，成员由疾病控制中心的各部门技术人员及其部门领导组成，将管理环节落实到位，共同构成联系紧密的实验室计量认证与质量管理成员网。
1.2.2制定工作计划依据领导小组部门的工作内容和范围，制定出完善的工作计划，如具体的工作内容、工作时间、工作效率等，增强工作计划的可实施性和合理性。
1.2.3起草质量管理体系文件质量管理体系文件的结构如金字塔，主要分为四层，最高层为制定出《质量手册》，将其当作体系管理中纲领文件；第二层为制定出《程序文件》，规范质量管理的管理者、内容、实施方法和效果评价方法等；第三层为制定出《作业指导书》，即对具体的实施作业项目进行详细指导；第四层为制定《记录》，采用表格、报告、签名等手段，对信息实时记录[2]。
2 疾病预防控制中心开展实验室计量认证的特点
①全员参与性：实验室计量认证主要是由疾控中心的领导担任主要负责人，并组织中心的各部门人员积极参与，在设立疾控中心总目标的基础上，要求各部门也设立部门目标，从而将质量评审工作深入到疾控中心的每个环节中；②管理规范化：质量体系下计量认证让疾控中心的实验室计量认证的程序更为规范，使其业指导书更为合理，使每个环节的工作都有据可依、有章可循，将传统的强调检测报告审核的思想转变为“预防为主、加强环节把关”，并规范检测的原始记录和检验报告，使检验报告更合理；③强调服务性：实验室的计量认证需确保检测结果的真实性和公正性，并重点强调其服务性，从而提升疾病预防控制中心的综合竞争力和服务能力[3]。
3 疾病预防控制中心开展实验室计量认证与质量管理的措施
3.1提高管理者的认识
在实验室计量认证的最初，疾控中心的领导就需要认识到认证工作的重要性，可通过学习、实践和培训等方式，提高全中心管理者或者部门领导对实验室计量认证和质量管理的认识，同时提升管理者的思想水平和管理能力，以及熟练操作的流程。领导者在提高其认识后还需加强宣传力度，同时需合理安排和调配中心的工作人员，督促各部门相互协作，共同完成计量认证的工作。
3.2强化计量认证人员的素质
计量认证工作的竞争核心就是人才，疾控中心需为工作人员提供一定的技术培训、能力提升及职位晋升空间，以减少技术人才流失的现象[4]。需尽快完成主要职工的配备，并给予配备人员相应的培训和教育机会，使其符合计量认证工作需求。人才引进可采取职称和考核两者结合的方式，确保能引入优质人才，并使其能在岗位上发挥出应有的作用。加强对现有人员的工作技能培训，具体方法为：制定出完善的培训计划，按照计划逐步实施，从而提升全中心人员的业务水平和工作能力，使其更符合疾控中心的人才需求。通过外出培训、学术交流、内部交流和讲座等培训方式，也可发动先进和榜样人物的带动作用，加强对中心内人员的培训工作[5]。
3.3增强各部门的相互协作能力
质量体系运行之初，疾控中心内各科室都需学习质量体系的管理内容，掌握具体的操作流程，并坚持发现问题和解决问题的工作态度，全力与其他科室实施沟通合作，在制定质量管理文件的过程中，需增强各科室共同参与度，在执行中需明确共性问题，协商个别问题，从而完善质量体系的运行流程。
3.4更新仪器设备及实验环境
随着检验项目的增多，人们对疾控中心的要求也就越来越严格，经计量认证后，再进入市场，成为疾控中心发展的主要趋势。在质量管理中，仪器设备的陈旧、老化问题，导致检验数据的误差增大；部分仪器存在操作不便的现象，也需要更新。因此，疾控中心需采纳专业技术人员的意见，对部分老旧设备、故障多发设备实施更新换代，新购买的仪器设备，需安排人员进修学习，使其熟练新仪器的安装、校准和操作，并安排人员定期对其进行保养和检修[6]。
更新实验室的方法，主要是扩大原有实验室的房屋面积和操作场地，完善实验室的环境，并建立较好的实验室环境。对实验室的设施，如工作人员的工作区域、照明和采暖条件及通风设施等实施维护，同时排除外周环境对实验室产生的干扰和不利影响，如微生物的菌种、电磁和灰尘干扰等，对于相领的实验室需采取一定的隔离措施，从而预防出现交叉污染。需为实验室的检验人员配备合格的防护用具，实验室内还需配备应急设备，以保护实验室内检验人员的安全[7]。
4 结语
疾病预防控制中心开展实验室计量认证与质量管理，其目的是为了提升实验管理的水平和技能技术，并尽量降低实验室的检验误差，为客户提供优质服务。现阶段的实验室计量认证与质量管理中需完善的内容有管理者对计量认证与质量管理的认识、工作人员的素质、检验仪器设备的更新等，疾控中心部门做好相应的调整后，就能提高其实验室的工作效率和检验结果的准确率。
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参考文献]
[1]何作凡,李汝新.疾病预防控制中心开展实验室的计量认证与质量管理体会[J].中国农村卫生,2013(2):398-399.
[2]孙淑滨,陈秀荣.浅谈基层疾病预防控制机构质量管理体系的有效运行[J].中国初级卫生保健,2012(5):134.
[3]刘静.加强质量管理，促进实验室发展[J].现代测量与实验室管理,2012,5(3):42-43．
[4]袁静.探讨医学检验实验室的计量认证与质量管理[J].医学美学美容（中旬刊）,2013(1):26.
[5]吴红燕.计量认证对实验室工作的促进[J].水利技术监督,2012(1):369.
