时间：2023-09-06 09:31:26
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一、信用风险概念及其重要性
信用，是指长期积累而成的诚信和履行诺言的品质。现代经济人在各式各样的交易中穿梭，更是需要这一因素才能维持市场的有序。对于其相反面，即不履行诺言和合约，将使长期积累的信用品质毁于一旦，从其对应方的角度看，则形成信用风险。
银行在经营中会面临很多风险，包括信用风险，市场风险，利率风险，流动性风险和操作风险等。信用风险是现代银行业，尤其是在中国这样的信用管理体系不健全的发展中国家，面临的一个越来越紧迫的问题。商业银行信用风险是指发生债务或者间接债务的客户发生违约导致银行借出的资金全部或部分发生损失，或者是客户信用等级下降导致违约的可能性增加，在履约过程中各种因素交叉影响从而带来的风险，其后果都是损失而没有收益的可能。
商业银行信用风险不仅存在于表内业务，如银行贷款、债券、办理贴现等业务，也广泛存在于表外业务，主要是担保和承诺两大类。另外，现代银行越来越多地参与到衍生金融资产的买卖交易之中，这也将给银行带来不能预期或者恶意的信用风险损失。但各类业务所承受的风险又各不相同，因此，进行有针对性的信用风险管理工作显得更为困难，也将耗费更多的人力物力。
二、我国商业银行信用管理现状
我国虽然进入市场经济已经有相当长一段时间，并且一直处于制度改革和经济结构调整之中，但市场经济的特征仍然有待进一步显现，这之中，有效的信用管理体制的缺失就是其最突出的表现。我国的信用总规模低，经济信用化率和经济高速增长并不匹配，制约了经济发展，之中银行信用占主导地位，要想进一步通过信用经济推动经济健康发展，必须先从银行业的信用开始，加以健全和完善，树立良好的信用管理榜样和群众信用意识，才有可能建立多方位的高效的信用机制。
政府及银行监管委员会对此也没有具体有效的信用体制的建立和对恶意违反信用的机构企业的惩罚机制，银行与监管会直接的联系在信用方面涉及得很少或者不涉及。在欧美国家，完善的信用记录机制可以提供银行和投资者或者其他客户相关企业的信用记录，并且积极与银行沟通，传达企业或个人的信用信息，在这种环境下，公民个人也会高度珍惜自己的信用记录。而我国在隐私和信用机制建立的争论中仍然毫无头绪，信用机制建立之日遥遥无期。
在我国的银行业中，虽然实现了审批和贷款部门的分离，进行贷款等业务时并没有银行间建立起来的客户信用评估机制可使用，大多数采用传统的审核报表和企业机构相关财务和其他方面的资料来决定授信和合作。而我国的企业信息披露中的企业会计制度，信息披露的相关条例以及证券机构的相关规定并不是完善和高效运转的，使得恶意操纵和虚假信息泛滥，在偿还本息或担保业务中，形式上完美无缺的贷款或担保合同成为一纸空文，毫无用处。骗取贷款，信用卡恶意透支等现象层出不穷，从而导致企业的损失。
此外，银行还应当运用衍生金融产品进行已发现的风险转移。
对于今年的思想道德建设和和谐社会，文化社会的建设，我国公民的思想道德素质都有很大提高，但仍然不乏个别企业或者个人利用制度漏洞谋取一己私利，这不仅是社会诚信机制运行的问题，如前所述，也有政府及银行等方面共同的因素影响。
综上，在我国严峻的信用现实面前，商业银行的工作显得更为困难，要进行有效的信用风险管理，需要更为深入的实践经验积累和对体制完善及变革的推动。
三、我国商业银行信用风险管理建议
(一)健全内部信用管理机构
对于银行来说，在实现审贷分离的现状下，仍然需要进一步弥补此种授信机制的不足并且将眼光放得长远些，实现银行间的联系和合作，建立银行间的信用风险查询管理系统。在审贷分离机制上，需要进一步搜集企业各方面的信息，包括历史，竞争环境，企业财务信息等，增加对企业的了解，并且明确和规定贷款的用途，而不是仅依靠财务报告和项目可行性报告进行授信。同时，银行间的合作除了日常经营业务上，应当建立信用信息方面的资源共享，在保证客户隐私和商业秘密的同时，最大限度地实现企业信用信息的共同利用和补充，建立独立的银行信用管理系统，这在另一方面也将推动社会信用意识的提高和相关部门的管理。
(二)选择和正确组合风险评估策略
银行信用风险评估有多种方法，包括专家评定，信用评级，信用评分等传统方式，也包括20世纪90年代后出现的一系列信用风险度量模型，比如KMV公司的KMV模型，J.B摩根的信用度量模型，Altman的死亡模型等。新型度量模型大体可分为两类，即盯住市场模型(MTM)和违约模型(DM)，盯住市场模型聚焦债务人的信用品质，关注其信用等级变化来决定授信；而违约模型则从对立面考察其违约的可能性及相对应的损失可能性。
在众多方法中，不同银行倾向于不同的方法，但商业银行根据自己的实际情况。选择和银行经营和文化相适应的方法的过程中，应该注意采用现代高科技和对新理论的运用。任何新理论的出现都是与现实状况的变化相适应的，银行管理必须用发展的眼光看待自己的客户和经济，不断进行改革和调整，才能实现稳健经营，不被市场所淘汰。
(三)发挥联系监管部门与客户的纽带作用
我国银行作为中央经济调节的一个中介和手段，起着联系上级监管部门，中央银行和其下的客户的作用。在信用管理的建立过程中，银行应当承担更大的社会责任，在实现自身稳健经营的同时，要积极向上报告相关信息，同时，在对外宣传和广告时，应当注意也要提高公民的信用意识。在这个过程中，一个更为完善的经济社会信用体系将逐渐清晰和显现，它是银行生存发展的根本，还是我国经济协调健康发展的必经之路，更是全民信用普及的可行方式。
参考文献：
以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。
2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。
(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。
(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。
3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。
4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1：
该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。
二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。
1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。
2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。
表1中国工商银行信用风险管理体系
3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。
4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。
5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。
三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设
1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。
2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。
3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。
4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。
关键词：信用风险管理 内部评级体系 管理战略
一、商业银行信用风险管理体系的概述
1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。
2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。
(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。
(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。
3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。
4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1：
该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。
二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。
1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。
论文摘要：文章概括了商业银行信用风险管理体系的影响因素以及体系内容，同时就商业银行信用风险管理普遍存在的问题，从它的度量模型、体系内容方面、内部管理文化等进行分析，并根据体系建设的指导思想提出了相应的解决措施。研究表明，商业银行信用风险管理体系还不完善，银行自身应该从多方面努力才能完善信用风险管理体系以保证银行生存和发展上的安全。
一、商业银行信用风险管理体系的概述
1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。
2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。
(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2o世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。
(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。
3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。
4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1：
该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入wto，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。
二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题
信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。
1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。
2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是var度量，目前国内对var方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。
表1中国工商银行信用风险管理体系
3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。
4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。
5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。
三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设
1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。
2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。
3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。
4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。
中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）01-0-01
一、讨债公司行业现状
在日前举行的2012年度南京市重点行业“向人民汇报”述职评议活动中，南京多家商业银行公开承认与第三方催债公司合作向市民追债。这在社会上引起了轩然大波，在巨额的不良贷款与公众对商业银行的信用上，大多数商业银行选择了出卖后者。不可否认，信用卡先透支再还款的消费模式给许多人带来了极大地便利，但面临着日益增长的不良贷款数额包括信用卡用户的恶意透支，讨债公司的走红应运而生。
目前在银行业界，追回不良贷款的途径主要有三个：（1）银行自身的信贷人员；（2）律师事务所；（3）冠以各种名目追债公司。
事实上，就合法身份而言，催债公司的合法性历来备受争议，目前也得不到法律法规的认可。早在1993年，国家工商总局的《关于停止办理公、检、法、司所属机关申办的“讨债公司”登记注册问题的通知》中就明确要求追债公司停止注册、经营。虽然2006年国家社会与劳动保障部门开设了商账追收师的资格证书，但时至今日，追讨债务仍然被国家工商注册目录排斥在外。在这种情形下，讨债公司常常冠以科技公司、中介公司、信贷公司、法律事务所等名头，而银行也打起法律的“球”，和这些追债公司进行合作。不良贷款数额的大量增长以及高额的提成，大大繁荣了讨债公司等先关行业的发展，一些追债公司甚至发展成为了跨越多个省市的全国型公司。
二、商业银行行为分析
商业银行与讨债公司的合作公开化，在全社会都引起了巨大的反响。面对如此之大的信任危机，商业银行仍然和追债公司合作的理由主要有以下两个方面：
第一，巨额的不良贷款严重影响了银行的正常经营与运作，对银行有着极其恶劣的影响。从银行经营的三大基本原则来看，首先对于盈利性来看，根据会计记账规定，不良贷款一经确定无法收回，应从利润中予以注销，大额的不良贷款显然影响了银行的盈利性原则。其次，对于流动性，巨额的不良贷款给银行造成较高的准备金成本，银行的一部分盈利需要提取贷款准备金，并且当市场了解到银行存在资产质量问题时，就会造成存款增速减缓，现金供给减少，从而影响了流动性的供给。最后对于安全性，当银行不良贷款比率超过一定水平时，就会出现信用危机，公众提款需求的增长会减少商业银行的净存款额，如若处理不好容易发生挤兑现象，给银行造成严峻的支付危机。以上观点说明银行的不良贷款对其有着极其恶劣的影响，各家银行都使出浑身解数竭力避免不良贷款的产生。
第二，现有正规的解决办法面临着效率低且成本高的局面。在正常情况下，如果不良贷款产生，银行应该依靠下属相关部门进行相关提醒与劝告，如果不能收回可以采取法律途径如诉讼等方法解决。依靠自身下设部门不仅成功收回率比较低而且银行没有足够人力、物力对数额庞大的款项进行追讨，而走法律途径，不仅需要付出高昂的法律成本，并且法律途径的解决步骤繁杂、周期较长长、解决率较低，也使银行一般不愿诉求法律诉讼。
在这两方面的影响下，面对追债公司较高的不良贷款收回率，即使银行需要付出大量的佣金，但是从总体上看，银行还是避免了坏账的产生，一定程度上挽救了损失程度。银行在自身业务发展壮大的同时也就不可避免的与讨债公司进行合作，以最大限度的维护自身的利益。
三、商业银行改革方向
从理论的角度讲，商业银行是不应该与讨债公司合作的。但面对严峻的现实情形，目前商业银行彻底摒弃与讨债公司的合作是难以实现的。因此银行在进行相关欠款追讨等业务的运作时，应从以下三方面进行改革完善：
首先在和追债公司合作的现状一时难以扭转的情形下，对追债公司的严格要求就首当其冲的需要被银行所重视。商业银行应该在和追债公司订立先关协议，严格杜绝讨债公司将客户信息外泄，从严要求讨债公司在法律许可的范围内行使追债行为，排除使用暴力、恐吓等行为的发生。商业银行之间可以共同搭建一个对讨债公司的业务评价体系，这个评价体系不仅要含有讨债公司追债能力的指标，更加需要侧重的是客户对追债公司追债行为的反馈。银行应在选择合作方时，优先选择负面评价少，追债态度相对文明的追债公司。
第二，银行可以组建自身的专业性的追债团队负责追债。面对大量的催收业务和高额的佣金，银行可以根据自身情况开设有关部门，专门从事催债工作。银行用自身职员进行债务催收，一方面杜绝了信息外泄的问题，另一方面银行相对完善的管理规章制度可以对讨债人员进行强有力的约束，可以大大减少因违规催债侵害欠款人利益而引起的纠纷。
最后，我们要明白上述两种方法都有些指标不治本的意味，银行摒弃不良竞争理念，携手共建良好信用体系才是解决问题根本的途径。目前，我国银行获取盈利的主要方式是利差，因此理论上在存款规模相同的情况下，放出贷款额越多的银行也可以赚取最多的利润，因此贷款业务在银行间有着激烈的竞争。在有限的客户群约束下，许多银行为了增加业务量而采取拓宽贷款客户的范围的方式，即放宽对贷款者资质的要求，而这种情况下，许多不良资信者的贷款行为就增加了不良贷款产生的可能。银行之间共同构建、完善客户信用体系，培养良好的竞争环境，在市场的导引下合理的进行业务拓展才是解决此类问题的根本方法。
四、结束语
银行出于自身考虑与讨债公司的合作，尽管有许多弊病，但确是目前银行解决不良贷款问题的有效方法。银行在严格要求讨债公司进行合法、合理催收的同时，应该意识到加强各行之间的合作，共同营造一个良好的信用管理机制才是解决此类问题的根本所在。同时从政府的角度出发，政府应该在商业银行面临不良贷款现象时承担更多的责任，完善相关法律制度、简化走法律途径的相关环节并降低银行因此而承担的法律成本是政府需要首先考虑的事情。
参考文献：
关键词 商业银行 信用 风险
银行的风险分类为信用风险、市场风险和操作风险。而世界银行在关于全球银行危机的研究中指出，银行破产最经常的原因就是信 用风险。银行的信用风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常是银行经营风险组合的最主要方面，同时也是金融体系系统风险重要的直接来源之一。因此，如何防范和化解银行的信用风险，是理论和实践都迫切需要解决的问题。加强信用风险管理无论是现在还是将来仍是关系到银行长期健康发展的关键。
一、我国商业银行信用风险管理的存在的问题
首先，我国资本市场目前还处于初创阶段，市场运行机制尚不规范，再加上多年制度缺陷的累积，致使我国商业银行在信用风险管理方面存在较大的缺陷，比如：国外对企业授信一般采用信用评分技术，这是一项运用现代数理统计模型和信息技术对客户的信用记录进行计量分析从而做出决策的新技术。这种信贷管理手段对缓解银企间信息不对称有很大的帮助，但是该项技术比较复杂，对操作人员的技术要求很高，且要求有较为完整和全面的数据，实施上较为困难。中国很多商业银行的评级系统使用简单的打分模型，这种简单的打分模型虽然同时包括定性和定量指标，但其在指标的选择和权重比例的分配上往往比较落后（比如模型中经常忽略对关联交易的考虑、缺乏对资产质量变化趋势的考虑）。此外信用评级人员未能充分理解评估模型的内涵，只是机械地对客户进行打分，并不能够真正认识到借款人的内在信用风险，这样评定出的信用等级不但缺乏准确性，而且银行的监察和稽核部门也难以对客户的信用等级进行复审和跟踪。
其次，导致银行信用风险的另一个原因便是银行缺乏识别借款人的还款能力和还款意愿的技术水平，正如所提到的，国内尚无统一的、有效可行的对企业的评级技术和标准，因此，国内银行在发放贷款是主要依据企业的财务报表，考察企业的资本结构，不重视非财务因素分析，在实际中是存在很大的缺陷的：首先，传统的财务报表上通常过去的静态的信息，随着时间的推移，企业的内外部环境都会发生很大的变化，所以企业在某一时点的数据对于需要准确评估企业风险的商业银行来说并没有太大的现实意义。银行应该更加注重企业的长期信用品质，这其中就包括管理策略、行业信息、环境风险等非财务因素。因此，银行在分析不同行业的企业的时候往往缺乏相应的指标值进行对比，导致银行很难准确把握企业所在行业的发展阶段。同时，缺乏不同行业的数据进行横截面比较，容易忽视企业特定的行业风险。因此，单纯的分析财务数据，缺乏准确性和科学性。
二、解决我国商业银行信用管理问题的对策
针对我国商业银行信用风险管理存在的问题，应从多方面人手加以解决，在这里仅就加强信用风险文化的建设这一途径做一定探讨，因良好的风险管理文化是风险管理的灵魂。在信用风险管理体系中，信用文化居于核心地位，是信用风险管理的基础。
一个金融机构的信用管理常常失败，其原因并不是它缺少信用管理系统、政策及程序，而是因为它现有的占据主导地位的企业文化不能使这些系统、政策、程序真正发挥作用。信用风险管理是一项复杂但对银行极其重要的工作。国外银行一般比较重视塑造银行自身的信用文化，使银行的信贷人员能够准确地识别借款人的风险和实力，在整个银行范围内为客户评定出统一的、准确的信用等级。
银行投入一定的费用到员工的培训中，从而提高整体员工的素质和塑造银行信用文化，把不良贷款损失降到最低，而为银行带来的巨大经济效益将远远超出培训的投资，达到经济杠杆的效应。我国商业银行也应树立起这种理念，在发展中要保证资产质量，也要建立起风险防范的文化，让风险防范不仅停留在制度和技术的层面，而且要深入到每一位员工的心，使风险防范成为一种自觉的意识。要明确信用风险管理意识不止是某个管理层或者某个管理部门的事，必须贯彻到银行的全体成员中。每一名员工在工作过程中都应当合理的兼顾效益、风险和成本，从风险管理中寻找收益点，应当明确提高风险管理水平是创造银行核心价值的重要手段。
三、结束语：
总的来看，完善内控制度、防范金融风险是商业银行一项复杂和漫长的工作。商业银行应该从现实的基础条件出发，善于学习他行的先进经验，始终坚持“稳健为本”的经营原则，通过自身不懈努力，健全完善风险和内控体制机制， 形成具有自身特点的风险管理与内控文化，才能在市场竞争日趋激烈、金融风险日益加大的环境中立于不败之地。
参考文献
中圉分类号：F830 文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2010)09-203-02
美国次贷危机引发的全球性金融危机在世界范围内不断蔓延扩散，给世界经济带来了巨大的影响和损失，而银行业的脆弱性在很大程度上可以说是这次经济危机的导火线。在当前银行业所面临的各种金融风险中，信用风险成为重要的关注对象。信用风险是金融市场中最古老、也是最重要的风险形式之一，它是商业银行所面临的主要风险。信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性，更为一般地，信用风险还包括由于借款人信用评级的变动和履约能力的变化导致其不能及时还本付息而使得贷款遭受损失的可能性。
一、商业银行信用风险产生的原因
造成商业银行信用风险的因素复杂而多种，既有银行内在的因素，也有外部的原因；既有微观经济主体的因素，也具有宏观环境和监控方面的因素，我们可以从商业银行自身生成机制和外部生成机制来解释信用风险的成因。
1.自身生成机制。(1)我国商业银行缺乏有效的企业管理机制和职能权限制度。首先，我国商业银行现代化、商业化经营机制尚未完善，监控制度不够详细，这正是形成信用风险的一个重要原因。再者，现实中银行有超权限放款、乱设机构、混业经营、高息吸储、拆借、规模放款等多种违规行为，手段隐蔽，极容易造成很大的信用风险。还有就是银行内部稽核审计不健全，不具有相对独立性，银行机构的设置上并没有很好地履行职能，甚至有的根本没有建立相关内控机构。最后，信贷职员综合素质参差不齐以及商业银行自身利益的驱动，为了获得高收益，商业银行从自身的利益出发故意支持和参与高风险企业以及高风险项目运作，这种贷款的发放及配置给银行自身埋下了较高的信用风险。(2)信贷管理机制中没有运用先进的信用风险度量和控制技术。信贷管理体制的模式及其完善的程度与信用风险息息相关。信贷资金由于外部环境和内部条件的不完善，在实施过程中会存在着大量的问题。目前我国商业银行贷款的发放仍然停留在传统的专家制度法阶段，主要是凭借主观判断和以往经验，没有运用科学的信用风险度量技术进行定量分析，随意性较大；贷款发放后，我国银行大多采用贷款五级分类法对信贷资金进行管理，不能跟上相关的检查和监督、更没有形成科学的信用风险预警系统，这样就加大了信用风险。(3)银行制度存在多重委托。由于信息不对称，委托人和人的目标不一致，在每一层委托―关系中都可能会出现逆向选择和道德风险。对于基层银行在实际操作中相对于唯一和银行资产相关的利润目标更加实际，基层银行有可能以牺牲利润为代价，这样一来就容易形成不良贷款，很容易产生信用风险。
2.外部生成机制。银行信用风险产生的外部生成机制主要来源于企业、政府、金融监管机构以及其它一些宏观环境方面因素的原因。一是企业高风险；二是政府过度对银企的行政干预；三是金融监管机构监管不力和市场竞争激烈。
二、我国商业银行信用风险管理存在的问题
1.信用风险的内控机制不完善。巴塞尔银行监管委员会认为，商业银行内部控制包括五个相互关联的因素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督管理等。一个机构必须具备以上所有五个要素，才能有效地发挥内部控制的作用。然而我国商业银行在这五个方面都存在一系列的问题。为追求效益盲目发展业务，导致重业务扩张，忽视环境的控制；对银行面临的各种风险缺乏全面、客观的评估；没有建立适应业务发展需要的控制系统，分散授信，对分支行的管理有时处于失控状态；各部门之间信息沟通困难，经常发生信息阻塞，由于纵向分支机构层次过多，信息交流漏损严重；在监督管理方面，内部稽核机构缺乏独立性和权威性，没有发挥其对内部控制系统有效性进行评价和监督的作用；内部控制的权力制约机制尚未形成。信用管理机构不健全，信用管理教育不足。
2.政府监管力度仍有待加强。当前，我国银行业监督管理委员会简称银监会)在对商业银行的监管方式上正在由以合规性监管为主转向以风险性监管为主的方式，在商业银行经营风险的防范和化解方面发挥着重要的作用。但是，由于我国开展这项工作的时间较短，经验也不足，目前银监会对商业银行的监管工作仍然停留在表层阶段。目前对我国银行以现场检查和非现场检查方式来进行，银行风险评估和早期预警依赖监管人员的经验判断。但随着我国融入全球金融的步伐加快，银行业务日趋多样性，监管数据变量急剧扩大，变量间的相关关系越来越复杂，银行监管方法手段落后，从而导致了信息滞后，使监管失去了“防患于未然”的作用。银监会职能部门都有专门的报表收集与分析功能，但没有形成一个完整、健全的体系，无法有效地发挥非现场监督的作用。
3.缺乏完善的信用评级体系。目前为止，我国商业银行还没有建立，起完善的对个人和企业的信用评级体系，贷款审批的依据主要还是企业提供的财务资料和项目的可行性研究报告，对贷款企业和担保人的具体信用情况缺乏真正全面的了解，对客户的评价多偏重历史数据，忽视发展能力；偏重盈利能力，忽视偿债能力；偏重债权债务关系，忽视客户对银行的综合贡献力矗。容易导致一方面一些贷到款的大企业虽然签订了抵押合同或担保合同，但在履行还本付息义务或担保义务时，形式上完美无缺的贷款合同和担保合同却形同虚设，难以保证贷款本息的安全回收，给商业银行造成很大的损失；另一方面发展潜力大的中小企业却无法贷到所需资金。
4.信用风险管理信息系统建设滞后。信用风险管理信息系统是信用风险管理的主要依据，是提高信用风险管理水平的有力的技术保证。但是，由于我国商业银行信用风险管理的起步时间较晚。导致积累的相关基础数据不足。同时，由于我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披露制度，使得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的数据存在一定程度的失真等问题。而且，我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，这些都制约了信用风险管理模型的建立。
三、提升我国商业银行信用风险管理的建议
1.强化我国商业银行信用风险内控体系建设。商业银行信用风险的内部控制机制是商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成信贷任务目标而对内部各信贷职能部门及其工作人员进行风险的控制，制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。建立和完善我国商业银行信用风险内控体系应做好以下几方面的工作：(1)组织结构人手，完善银行系
统；(2)加强对高层管理人员的监管和权限控制；(3)完善对公，对私业务的控制。(4)完善计算机和会计工作的控制系统；(5)施行个人奖罚制度。
本文将对我国商业银行的信用风险管理的各个方面进行分析，提出其中存在的相应问题，并通过专家等方面的意见提出合理的解决对策。信用风险管理是银行稳健运作的重中之重，进而影响着我国的金融与经济的蓬勃发展。所以，我国要不断建立及完善风险控制体制，这将是对我国商业银行的一个重大挑战。
1 文献综述
自从20世纪末期开始，我国才刚刚开始对商业银行信用风险进行研究，金融界也不断地意识到我国银行信用风险，以及其管理的问题。目前，我国多以定性分析信用风险管理为主，定量分析的研究才刚刚开始，主要集中在分析各项财务指标上。伴随着《巴塞尔新资本协议》的出台，许多量化分析的方法和模型在信用风险管理研究领域中取得了很多成果。下面则是近年来国内学者对银行信用风险管理方面的研究。
王灿雄（2010）认为，随着我国经济的不断增长，对外市场开放的力度不断加大，当前我国的管理水平仍然跟不上西方国家的脚步，我国的商业银行信用风险管理上还存在很多问题，我们在规范自身的同时要不断的吸取外国的先进文化和管理理念。
王冰（20l1）阐述了操作风险的涵义以及七类典型操作风险，包括：内部欺诈；外部欺诈；就业制度安全管理；工作地点与工作环境的状况；对于固定资产的损坏；营业问题和信息技术停止运作；各种程序的管理。
许冰清（2012）认为商业银行的信用风险具有许多危害，包括：损坏银行名声，丢失银行的客户；损害了股东的利益，使银行利润降低；破坏了原始存在的资本，威胁了银行的生存等。不仅如此，他还对以下几个银行存在的问题进行了分析：管理文化理念存在缺陷、管理部门的设置不完善、缺乏可信数据支持信用风险等方面问题。此外还分析了当前商业银行风险存在的问题：许多基层银行信用风险程度比较高、信用风险多发生于经济发达地区。
综合上述各位学者的分析，可以看出，商业银行信用风险管理是一个很值得我们去深入讨论与研究的话题。在《巴塞尔新资本协议》提出标准法和内部评级法之后，这一课题的研究现在正处于一个新发展进步的阶段。
2 商业银行信用风险管理含义及内容
商业银行信用风险是指商业银行在贷款到期时，由于贷款客户发生财务困难，不能归还贷款本金和产生相关利息的风险。
从投资组合的角度来看，投资组合的投资者不仅会因为直接交易对手发生违约发生损失，也会因为交易对方的不断变化带来损失。信用风险是银行面临的最重要的风险之一。
信用风险管理的基本内容包括：信用风险识别、信用风险评估、信用风险控制、信用风险的处理、信用风险评价和报告。
3 我国商业银行信用风险管理存在问题
20世纪我们国家的金融界并不发达，并且在之前对商业银行信用管理方面的研究更是少之又少，虽然近些年来我国不断吸取外国的先进文化和管理经验，使得我们在信用风险管理和度量方面有了一定的起步，但是仍然无法和大多数的发达国家相比。所以，我国应该在不断规范自身制度的同时，还应该一如既往的向先进的发达国家学习，以便完善自我。
3.1 信用风险度量技术落后
我国信息技术应用发展较晚，所以我们不能预见商业银行在信息系统的开发问题，因此这样造成了信息冗余。目前，我国商业银行信用风险管理的理论研究尚且不足，信用风险量化技术有些落后，因而，不能建立各种信用风险管理的模型，也无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。
（1）信用评级体系不完善。
我国的信用评级体系由内外两部分构成。当前，我国的外部评级机构并不成熟，仍然需要不断改善，在运作过程中，并没有形成一定的规模，并没有明确的规范原则，因此，对国内的企业进行信用评级检测还不能得以实现。
（2）数据质量不高。
我国的基础数据不但不准确，而且统一性也是极差的，这一点严重影响了我国商业银行信用风险管理的进步。数据质量不高不仅仅导致高层次的风险分析难以展开，而且还对简单分析工具的分析结果的可信度产生了一定的负面影响，从而导致无法提高工作效率，无法建立合理的管理模型，进而还加大了工作量，这些问题无法解决，那也就无法将经验应用到商业银行信用风险管理的实践中去。
（3）信用风险量化技术落后。
目前，我国商业银行信用风险量化主要使用计算信贷风险度和专家分析法。但这种传统的风险计量方法存在一定的缺陷，例如，由于主观性太强，难以进行横向比较等问题。落后的技术，已经很难适应现代商业银行进行各方面信用风险管理分析的需求。
3.2 信用风险管理体系与风险补偿机制不完善
风险管理的意义在于将风险控制在银行所能承受的范围之内，从而获得最大的利润。风险的客观存在就使得商业银行经营将面临并承担一定的风险，因此商业银行就必须建立系统的信用风险管理体制与风险补偿机制来随时应对风险。然而，从总体上看，我国商业银行在上述两方面仍显不足。
（1）信用风险管理体系不够完善。
在我国信用风险管理体系中，存在严重的问题。在业务流程中，每个部门缺乏合理的分工，导致独立性的缺失。首先，在审贷分离模式下，由于审批人不与客户见面，无法掌握最真实材料，信贷人员在负责对贷款的调查评级的同时，可能会对材料进行修改，从而对审批造成误导。其次，由于各个环节责任不明确，责任人制度得不到落实。最后，由于商业银行的绩效考核体系的存在形式，也对风险制度的实施存在一定的难度。
（2）信用风险补偿机制不充分。
银行在正常运行的情况下，如果能承担风险并获得收益，信用风险补偿机制是非常重要的，所以保持信用风险补偿机制的充分性，就显得尤为重要。
最常见的风险补偿方式有：提取坏账准备金和计提资本金。坏账准备金提取不足、不能及时核销坏账以及资本充足率不达标是我国银行存在的比较普遍的问题。这会使得银行信用过度膨胀，导致信用风险隐患。
3.3 信用风险防范机制不健全
如果商业银行信用风险防范机制不健全，那么其无法从源头上防范信用风险，也就不能控制信用风险的增量。主要的信用风险防范机制问题表现在以下两个方面。
（1）内控制度不够完善。
商业银行信用风险存在内部控制，一共包括五个方面，即控制环境、风险评估、控制活动、监督管理和信息交流。
①在控制环境方面存在的主要问题有：注重经营业务扩张，忽视有效的审贷机制，内控滞后于业务发展。
②在风险评估方面存在的主要问题有：忽略对信用风险全面和客观的评估，同时缺乏对风险评估的重视。
③在控制活动方面存在的主要问题有：控制体系不适应业务发展需要，分散、多头授信，授信失控。
④在监督管理方面存在的主要问题有：内部管理部门缺少权威性与独立性，这样就失去了内部管理部门的意义。
⑤在信息交流方面存在的主要问题有：由于存在太多的分支机构，交流又不及时、不具体，进而导致信息的缺失。
（2）外部监管存在缺陷。
首先，我国银监会很少对银行外部业务进行监管，这样就加大了我国商业银行的信用风险。其次，我国对银行监管方式采用现场检查为主，在现场检查时更为注重合规性检查，而对风险监控管理检查不足。最后，由于银监会很少对银行日常经营运作活动进行有效合理的监督，只将监管注意力过多的放在了银行经营机构的审批上，使得稽核监督缺乏系统性和连续性。
综上所述，我国商业银行的信用风险管理，存在不容忽视的问题。在使用和决策时，由于缺乏科学的信用风险度量，使得银行在科学的信贷决策和银行贷款组合管理上存在很大问题。由于不能够将信用风险准确的测定与分析，导致商业银行无法准确了解贷款信用风险的大小。
4 我国商业银行完善信用风险管理的对策
4.1 提高信用风险度量和管理技术
由于定量分析归类科学、量化准确，所以现在的商业银行信用管理多以定量分析为主。从度量角度上来讲，《新巴塞尔协议》采用了大量数量化的计算模型，而我国商业银行的管理技术有限，不能在近期内建立符合新协议规定的风险评估系统，但只要我国运用正确的风险衡量方法，仍可以达到风险度量的目标。从技术角度上讲，内部评级法是《新巴塞尔协议》的核心内容之一，我国应该向国外学习先进信用风险管理的理念，然后在国内建立起符合我国银行业标准的内部评级系统，以此来提高信用风险的管理技术和水平。
4.2 完善内部评级系统
首先，建立银行内部风险管理机制，成立信用风险管理的专门部门。其次，积极推进《巴塞尔新资本协议》规定的内部评级法即IRB法。我国商业银行应该在借鉴国外先进模型的基础上，开始着手建立符合自身实际需求的风险管理模型，在实践中渐近地总结和完善自己的评级体系，建立一套行之有效的内部评级管理系统。
4.3 建立全国性的银行间数据库
由于我国的商业银行的征信系统数据的时间比较短，很多历史数据并没有实质性的意义，信用评估系统应用的不是很好。因此建立一个实用性强，完整性好的信用风险基础数据库是十分必要的。尽管我国有些商业银行收集了一些公司的数据，但我们要明白，数据的累积是需要时间的，所以我们要不断积累，且需要每月更新，以此来完善我国的数据库系统的缺失，逐渐建立起全国性的银行间数据库。
4.4 完善内部控制体系
加强商业银行信用风险的内部控制体系建设是商业银行的信用风险管理的制度保证，只有内部控制体系的监督保障做好，才能使内部评级体系有效的发挥作用。一是在内部控制过程中，不仅要突显对外签约和使用资金这两个重要流程，同时还要严格地实施分级管理制度。二是要完善不健全的内部监督部门，各尽其职。
4.5 加强外部有效监管
目前，我国有着强大的金融监管系统，他们是由中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委组成。为了加强信用风险的外部监管系统的建设，首先，银监会要有与国际接轨又符合我国国情的相关监管目标与监管理念。其次，我国银行监督委员会应当加强监督商业银行的各项经营指标。最后，要将外部监管逐步规范化与制度化。
4.6 培养高素质的风险管理人才
目前，企业应该重视培养高素质人才。我们要想提高银行信用风险的管理质量，就必须培养大批量高素质的人才。我们国家银行系统员工年龄普遍偏高，他们有些缺乏现代的金融知识，计算机知识，企业管理等知识，使其不能适应银行信用风险管理的需求，所以现在我们需要的是有知识，有能力的年轻骨干，来适应我国金融经济的发展，为我国金融行业的后备管理方面，起到支撑的作用。
4.7 建立良好的信用环境
征信与银行信用风险的关系
在整个征信体系中，征信信息是信用信息服务的主要载体，在征信信息收集者和使用者之间，起着媒介的作用。从商业银行的角度来看，商业银行作为征信信息的使用者，当然希望信息的透明度越高越好。负面的借款人信息可以帮助商业银行规避风险，提高资产的质量；正面的借款人信息，可以帮助商业银行进行风险定价，通过分层次地有效地筛选客户，帮助优化产品的定价模式，提高赢利能力。
在人民银行征信系统建成之后，征信系统已经成为商业银行是否与企业及个人发生新增授信业务的重要参考依据，截至2012年12月份，企业征信系统累计开通查询用户约13.3万个，全年累计查询次数约为9733.1万次，2012年日均查询26.6万次，同比增长40.1%，查询量按金融机构分布占比分别为国有商业银行29.75%，股份制商业银行41.46%，城市商业银行和合作金融机构18.36%，外资银行4.12%，其他全国性银行0.41%，政策性银行0.79%，中小金融机构0.70%，金融监管机构0.05%，其他查询4.37%；个人征信系统开通查询用户约15.4万个，全年累计查询次数约为2.7亿次，同比增长13.6%，日均查询74.9万次，同比增长13.2%，查询量按金融机构分布占比分别为国有商业银行32.97%，股份制商业银行29.64%，城市商业银行及合作金融机构21.04%，外资银行0.12%，其他全国性银行14.84%，政策性银行0.004%，中小金融机构1.38%，其他查询0.006%；按查询原因计算，查询量排名前三位的依次为信用卡审批32.97%，贷款审批28.14%，贷后管理32.52%。为商业银行进一步了解客户的信用行为提供了有力的信息支持，也为商业银行完善了贷前审批、贷中审查、贷后管理环节，防范了银行信用风险。
征信信息在商业银行
信用风险管理中的应用
征信信息的应用提高了商业银行的信贷决策能力和管理水平。随着人民银行企业和个人征信系统建设的不断完善，企业和个人征信系统信用报告查询已经纳入商业银行信贷业务审核流程，可以说，征信信息已经对商业银行改进信贷行为产生了巨大的作用，并且运用于整个信贷周期管理。在提高信用风险管理决策效率、开展和创新商业银行信贷业务、防范信用风险、有效筛选优质客户、资产组合风险管理、贷款催收、新资本协议实施方面都发挥了重要作用。
征信信息的应用降低了商业银行的信用交易成本和时间，提高了贷款发放的效率。商业银行现在各类信贷业务已经与人民银行征信系统紧密结合。商业银行研究、开发、投产的基于征信系统的风险控制系统，已作为信用风险控制工具纳入贷前、贷中、贷后刚性控制环节，将征信信息融入信用风险控制系统，实现征信信息在跨机构、跨行业、跨产品的跨越式发展，有效地解决了信用信息不对称问题，实现了风险管理工具在授信审批流程的刚性化控制，并通过信用报告等征信产品在客户信用情况调查、贷款业务审查审批、贷后管理及担保资格审查等各个业务环节中的应用，促进了国内商业银行向现代商业银行风险管理和控制标准转变，从而降低了信贷审查过程中人力和资源的成本，减少了审批环节，缩短了评审时间，提高了信贷审批的工作效率。
征信信息的应用促进了商业银行信贷业务的开展和创新，信贷决策更加科学。从我国实际情况来看，人民银行征信系统在促进信贷业务发展中发挥了重要作用。个人业务方面，商业银行的个人贷款和信用卡申请、贷后管理等环节都需要查询个人征信系统；企业业务方面，贷款、对外担保、银行承兑汇票、信用证、贴现、授信额度等业务的审批中都需要查询企业征信系统。
一方面，通过对征信信息的使用，有效地防范了无卡贷款、重复抵押、无效抵押、骗开信用证、多头贷款等欺诈行为；另一方面，通过借款人的征信信息，商业银行可以有目的的选择客户群，筛选潜在客户，开展符合各行经营目标和风险偏好的业务。
人民银行企业征信系统运行后，也促进了商业银行中小企业信贷业务的发展。中国人民银行2006年依托企业征信系统建立的中小企业信用信息系统，为尚未与商业银行发生信贷关系的中小企业建立档案。各商业银行利用中小企业信用信息，创新了商贷通、展业通、小企业成长伴侣、小企业循环贷款等适合中小企业的信贷产品，到2012年底，全国已累计补充完善中小企业信息235万户，29万户中小企业获得银行贷款，贷款余额5.6亿元，有效缓解了中小企业融资难的问题。
征信信息应用有利于商业银行拓宽了解借款人的信息渠道，准确定位借款人资信状况和风险点，帮助银行做好风险预警，提高信贷资产质量。从我国实际情况看，目前企业和个人信用报告已成为各商业银行贷款决策的重要参考，为商业银行甄别高风险客户发挥了重要作用。近几年，我国信贷规模特别是个人信贷规模迅速扩大，而不良贷款总量未出现明显增加，这与人民银行企业和个人征信系统的日益完善密不可分。2012年全国商业银行使用人民银行征信系统的应用中，在贷款审批阶段，各银行利用企业征信系统因借款人信用不良记录拒绝授信0.96万笔，金额2318.5亿元；利用个人征信系统因借款人信用不良记录拒绝授信个人贷款申请55.4万笔，金额1010.8亿元，拒绝信用卡申请417.5万笔。
征信信息的应用有利于动态了解借款人的负债状况及还款意愿，加强贷后管理和贷款催收的实施。贷后管理一直是我国商业银行授信管理工作中的一大薄弱环节，商业银行贷后管理跟不上而导致的信用风险很大，这是不良资产产生的一个重要原因。贷后管理要跟踪检查，随时掌握客户生产经营及资信变动情况，人民银行征信系统运行后商业银行可通过查询征信信用报告就能快速及时掌握借款人异地、跨行负债水平，全部考察其综合负债情况及整体还款能力，判断其潜在信用风险，做好早期预警，及时采取措施，防范信用风险。2012年全国性商业银行使用人民银行征信系统的应用中，在贷后风险管理阶段，利用企业征信系统对6160户高风险客户进行了风险预警，金额1896.9亿元，利用个人征信系统对156.7万笔授信业务进行了风险预警，金额565.4亿元。同时征信系统在社会上具有强大的舆论和警示作用，通过对征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及贷款的能力，从而失去在信用经济社会中立足的能力。在实际的处理中，有很多已经违约的客户，在征信系统中存在违约信息，为了重新获得贷款能力，而归还逾期贷款。另外一些已经违约的客户，在征信系统中可以查询到目前的住址、电话等个人信息，也便于商业银行贷后人员进行催收。在贷款催收方面，根据征信信息和银行内部客户行为分析，商业银行可以不断改进催收策略，在更好地保护客户价值的同时使信贷损失最小化。
征信信息的应用有利于新资本协议实施，推动中国银行业实现全面风险管理。在新资本协议的框架下，商业银行越来越注重在微观层次上对具体客户、交易、资产以及流程的风险识别和控制，包括内部评级体系在内的内部评级系统成为商业银行风险管理的基础性平台。这些都对外部数据及数据提供的渠道和机制提出了更高的要求。人民银行征信系统征信数据具有大样本、客户覆盖全面、系统性等特点，并且具有灵活丰富的维度，包括行业、规模、区域、余额、集中度、业务产品分类、期限、利率、五级分类等等，可被应用于商业银行新资本协议的实施中，作为信用风险模型的重要数据来源，为贷款科学决策提供依据。例如征信系统征信信息成为商业银行评分卡项目和对公内部评级系统的重要数据来源之一，包括年龄、收入状况、逾期历史、查询记录等个人征信信息被应用于信用风险内部评级法的实施中；行业、地区、五级分类等企业征信信息，被应用于对公信用风险初级法的定性分析中。
关于征信在商业银行信用风险管理中应用的展望与建议
随着新资本协议在全球推行和信息技术的迅猛发展，国际银行业风险管理迈入了全面风险管理时代，我国银行业风险管理也发生了深刻变革，这就对征信系统利用自身汇集全国银行信贷信用信息和经济主体其他信用信息的优势、向银行提供相关征信信息，提出了新的要求。为应对入世后金融国际化带来的挑战，顺应国际银行业的发展趋势，我国征信信息在商业银行信用风险管理中的应用有以下三个方面值得重点规划。
（一）非银行征信信息在商业银行信用风险管理中的应用
人民银行征信系统建设到现在，来自商业银行一个最大的要求，也就是需要征信系统扩大信息采集范围，采集更多征信信息。公共信息有助于信贷机构判断潜在借款人信用状况，也提高了企业的违约成本。但大多数的公共信息还不可得，巨大的数据资源还处于“信息沉睡”状态，无法充分发挥其价值。目前，人民银行征信系统采集了公积金、社保信息，在部分省市采集了企业和个人缴纳电信等公用事业费用的信息，欠税信息、环保、民事案件判决和强制执行信息，以及可能会影响企业和个人生产经营和还款能力的行政许可和处罚奖励等公共信息。这部分征信信息采集范围扩展到全国，同时采集公安、法院、工商登记注册信息、税务信息、电信信息、保险（放心保）信息等信息，将进一步提升银行信贷风险管控能力。
（二）征信信息在银行信贷生命周期的全面应用
征信最核心的还是数据，而征信信息最关键、最基础的应用是提供全面、准确、及时的信用报告。人民银行征信系统征信数据具有大样本、客户覆盖全面、系统性等特点，截至2012年12月份，人民银行企业征信系统累计收录企业和其他组织约1858.8万户，其中，收录有贷款卡的企业和其他组织约900.8万户，企业征信系统服务的机构用户累计达到622家；个人征信系统累计收录自然人约8.23亿，其中收录有信贷记录的自然人数约2.89亿，个人征信系统服务的金融机构用户累计630家。征信系统征信数据可应用于从潜在客户筛选、授信风险管理、资产组织风险管理到贷款催收的信贷周期的全流程，理所当然成为商业银行风险管理的理想数据来源。
通过数据的相关性，分析客户群的行为模式，征信系统数据不但能反映借款人层次的信用风险，而且能提供对客户群行为能力的预测；通过对征信数据不同维度的分析，征信系统就能提供跨行业、地区、规模的信贷组织产品；通过对数据的压力测试，征信系统还能提供对经济周期进行提示和预警的产品，为开辟新的业务领域和商业模式提供了新的途径，将微观层次的银行内部信用评级管理与宏观层次的信贷组织管理结合起来，构造一个全景的风险管理体系。
（三）征信信息在制定货币信贷政策和金融监管中应用
一、商业银行信用风险管理机制存在的问题分析
（一）缺乏完善的风险管理信息数据库
任何信用风险量化技术，都需要庞大的历史数据库作为支撑。技术或软件可以买到，但每个国家在每个时期的历史数据是不同的，是无法用钱买的，必须依靠自己积累。目前制约中国商业银行风险管理水平提高的关键之一就在于基础数据库。基础数据库不统一和准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度，而且对于高层次的风险分析无法展开。按照巴塞尔银行监督委员会对金融机构衡量风险的要求，银行的历史数据至少要达到10年，显然中国的商业银行是无法满足的。目前各银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整真实的信息数据库，银行间无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时降低商业银行经营中的风险，甚至有些客户经理为了完成一个项目虚报客户信息，给银行的信用风险管理埋下了很大的隐患。基础数据库不统一以及准确性比较差，从而使分析结果缺乏可信度。
（二）内部评级体系尚不成熟
商业银行缺乏对评级结果的检验，未进行信用登记迁移，特定等级的违约损失率等的统计，无法做到对预期损失的事先量化，使信用评级只是一种形式,并没有发挥它真正的作用。从评级要素的设计看，多侧重于财务指标分析，而忽略了财务信息的质量问题，有时虚假的财务信息给银行带来的损失远远超过缺乏财务指标分析带来的损失；忽略了企业发展前景在信用评级中的作用，如企业所在行业发展状况，市场预期状况，以及不能反映企业未来的发展前景。从评级时间看，对企业的信用评级每年进行一次，不利于银行及时了解企业的信用等级变化，不能为风险管理提供动态的信息。银行应该及时地对企业进行信用等级的评定。这些都是商业银行内部评级体系的缺点。
（三）未建立严格的呆帐准备金制度
商业银行尚未建立起严格的呆账准备金，没有根据不同的风险级别来设置不同的呆账准备金制度，也没有根据不同风险级别设置计提的呆账专项准备金，因此没有真正按实际风险提供风险补偿准备。商业银行贷款呆账准备金按年初各项贷款余额的1%计提呆账准备金，但这一年中发生的业务带来的资金运动产生的风险资金并没有计提准备金，因此，也会给银行带来一定程度的风险。
（四）信用风险管理人才严重匮乏
中国银行业的信用风险管理方面的人一般是信用评级人员，在职责上缺乏必要的分工和制衡，影响到评级的客观性和公正性，而且管理人员的素质不高，这将直接影响到信用风险管理的结果。由于中国商业银行开展信用风险管理的时间不长，无论是管理经验的积累，还是管理人才的培训，都十分匮乏，严重制约了国际先进管理在中国的应用，同时中国商业银行尤其是国有商业银行虽然拥有数量庞大的员工队伍，但是专业化程度低，风险管理的专业化人才更是匮乏。
二、优化商业银行信用风险管理机制的基本思路
（一）借鉴西方商业银行信用风险管理的机制
1、健康的风险管理文化和理念。每个员工都必须牢固树立风险管理理念，并将个人收入与业务经营成果挂钩。一家银行长期以来形成的银行文化会潜移默化地影响银行工作人员的价值观念和行为规范，从而直接影响银行的风险偏好和资产质量，最终会影响银行的信用风险管理水平。良好的银行文化不是一朝一夕能够实现的，需要靠银行一代又一代银行管理人员用自己的言行培养，尤其是银行董事会和银行管理层，要系统设计银行的信贷制度框架，带头贯彻培养银行的风险防范意识，培养正直、坦诚的个人操守，良好的职业道德，形成诚信守约的良好银行内部文化。还应该明确各个部门和相关工作人员在风险管理控制流程中的责任，强化个人责任追究制度。
2、完善风险管理工具。国外很多先进高效的风险管理工具和理念还尚未在中国银行业风险管理过程中得到很好的发展。目前，国际金融市场上，一方面各种金融衍生工具层出不穷，金融创新业务在银行业务中占据着越来越重要的地位；另一方面，金融风险与市场不确定性不断增强，银行风险管理日趋复杂。然而，中国商业银行在金融产品创新以及金融工具的使用方面远远落在了西方国家之后。中国商业银行应积极吸收西方商业银行的先进风险管理工具以及风险管理的技术经验来提高中国商业银行的风险管理水平。在借鉴西方先进经验时,不能全盘照搬国外的风险工具及技术,必须结合实际，找出真正适合中国商业银行的风险管理工具。
3、建立健全商业银行内部控制。现代商业银行强调风险管理组织具有“三性一化”的特征，即统一性、独立性、垂直性和扁平化。集团董事会下设的集团风险管理委员会作为全集团最高的风险管理政策审议机构，不仅全面负责确定全集团风险管理战略，并实行集团风险管理战略。实行集团风险管理委员会-集团风险管理部-分行风险管理部-基层行风险管理部的垂直性监督管理，并在基层分设信用风险管理部门、市场风险管理部门以及操作风险管理部门，上级风险管理机构负责对下一级风险机构主要负责人的任职资格、任职期限及任职绩效进行审批和考核，并对他们进行监督和管理。
针对商业银行不良资产比率及信用风险居高不下的现状，是否具有完善的内部控制制度是决定银行安全的关键。英、美等国金融监管当局早已将内部控制纳入考评体系，作为重要考虑因素。中国银行应当按照有效性、审慎性、及时性及独立性等原则构造起行业内部控制制度的基本框架，把内控制度渗透到各个业务过程和操作环节，覆盖所有部门和岗位。每当一笔业务生成，其处理程序中都含有稽核功能和授权限制，当超出限制的范围，电脑就会自动拦截，显示并送往主管稽核部门，由主管部门负责复查，通过复查后由主管部门授权，才能继续业务操作。中国四大商业银行的信贷内部控制应尽快向电子化方面发展，及时、准确、全面反映各项业务的开展情况及风险状况，并及时向监管当局报告业务经营情况和存在的问题，尽量把风险控制在最小的范围。
（二）完善公司治理结构
银行业是高风险行业，只有建立良好的公司治理结构，形成科学规范、能够自动纠正错误的结构，才能从源头上防范风险。在完善公司治理结构时，一方面必须建立有效的激励约束机制。合理有效的绩效评价制度和激励制度，是使管理者和员工的行为与银行的经营成果紧密结合，确保落实银行经营目标的有效保障。另一方面必须完善稽核评价机制。依据审慎会计原则加强透明度建设，在绩效评价的基础上，建立起董事、经理人员的薪酬与银行绩效和个人业绩挂钩的激励机制，以鼓励董事勤勉尽责，保持经理人员的稳定以及上进心。
（三）适度运用破产方式
企业破产是作为市场经济体制下的一种现象，是正常的。但是破产这种经济调整方式会对经济的发展造成巨大的不良影响。超出常规滥用破产的方式，不管在何种社会制度下，都将是灾难性的。它不仅会阻碍经济的发展，还将进一步削弱中国本来就相当淡薄的信用观念和信用约束机制，恶化信用秩序。因此，只能对那些确实已资不抵债、名存实亡的中小企业，在履行法定破产程序、法院依法宣告破产后对其实施破产。在企业适度应用破产方式的同时国家也应适当提高四大国有商业银行的呆账准备金的提取比率，以减少企业破产给银行带来的风险。对于资产、债务在亿元以上的大型企业尽量不采取破产方式，以避免造成较大的负面影响。
（四）提高资本充足率
随着商业银行各项业务的不断拓展，首先面临的一个问题是资本在应对风险的同时不被风险所侵蚀，同时又能使银行的盈利能力达到最优状态，这是优化商业银行信用风险管理机制的一个重要方面。为了避免银行资本不足而设置的资本充足率指标是对银行自有资本的规定性的约束，同时也制约了银行资金在创造的能力。假设在资本充足率达标的前提下，即理论上认为商业银行的资本已经能够应对风险的前提下，对资本进行有效的配置，从而节约资本，增加效益，就成为提高银行信用风险管理效率的途径之一。同时我们可针对中国商业银行计提呆账准备金比例偏低，呆账准备金严重不足的情况依照西方国家实施信贷资产质量分类制度的经验。
（五）规范信息披露
信息披露是衡量公司治理水平的重要标准，通过强化信息披露方式，促使商业银行的经营管理进一步透明化，接受社会各方力量的监督，避免认为干预，取信于民，使商业银行在股市中有更大的竞争力和可信度。银行应该按照由内到外逐步公开的原则，稳步推进国有商业银行信息披露工作；银行内部稽核部门也要进一步严明纪律，发挥审计检查的功能，提高信贷信息的准确性。
三、结论
从历史的角度和世界范围来看，风险控制是商业银行生存和发展的基础。中国银行业的风险管理水平相对落后，而随着中国加入世界贸易组织，随着金融市场对外开放力度的加大，金融体制改革步伐的加快，一大批资金实力雄厚，市场形象良好，管理经验丰富的外资银行将大量涌入，中国商业银行面临的挑战更为严峻，各商业银行有必要未雨绸缪，从现在开始建立其内部评级系统，开展数据信息的收集积累工作，建立中国自己的信息数据库，并同其他多种措施相结合，实施有效的风险管理，强化自身的盈利和竞争能力。同时，外资银行混业经营模式对中国银行的冲击，《新巴塞尔协议》对风险管理要求的提高以及政府对银行这一个特殊行业监管力度的加强，都对中国商业银行的信用风险管理提出了更高的要求。在金融全球化的新形式下，中国商业银行应当借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型，以适应巴塞尔新资本协议的要求。最后值得注意的是，信用风险管理是商业银行风险管理体系有机的组成部分，信用风险管理不应游离于整个商业银行风险管理体系之外。
参考文献：
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信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。传统观念认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经济主体带来的风险。这里的风险被理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此，信用风险又被称为违约风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力，即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。信用风险具有明显的非系统性风险特征，其观察数据少，且不易获取，信用风险的承担者对风险状况及其变化的了解相当困难。商业银行在经营过程中，应密切关注信用风险，有效实施风险管理，努力将风险降低到最低限度，以追求利润的最大化。
一、信用风险形成的原因
1、信息的不对称
银企之间信息的不对称可分为事前的信息不对称和事后的信息不对称。事前的信息不对称，表现为商业银行无法准确地了解投资项目的收益情况以及借款企业的风险类型。后果可能是借款企业无法偿还借款或不愿偿还借款。事后的信息不对称，可能导致借款企业的道德风险，选择高风险的投资项目，也可能导致借款企业隐瞒其收益情况，以避免偿还贷款。
2、宏观经济环境因素
国家的宏观经济条件、宏观经济政策和金融监管等都可能是商业银行风险的源头。例如：通货膨胀的高低以及经济周期的不同阶段将对银行的信用管理、利率水平以及银行各项业务产生巨大的影响，因此，通货膨胀、经济周期等是商业银行的主要风险源之一。宏观经济政策必然对一国的货币供应量、投资水平与结构外汇流动等产生影响，这又反过来对商业银行的盈利性和安全性产生直接的或间接的影响。金融监管当局的目标往往与银行的经营目标并不一致，金融监管当局的目标是实现安全性、稳定性和结构性，为此，它强调对商业银行实行监管，各国监管当局监管的方式、力度和效果可能使商业银行处于相对不利的状态。
3、微观经济环境因素
行业竞争、市场风险及法律条文的变更等又是商业银行另一类风险源头。金融自由化后，商业银行受到来自于非银行金融机构的竞争，使其在经营上的压力不断增加，这种激烈的竞争会增加商业银行的经营成本，增大盈利的不确定性，与商业银行稳健经营原则相悖。金融市场上资金的供求、利率和汇率等市场变量的走势很难把握，很显然，无论是资产负债总体状况，还是每一项资产负债业务，银行在经营过程中，由利率和汇率等市场变量的变化造成的各种经营风险是银行无法回避的。法律条文的改变可能使商业银行的经营范围、经营行为等发生变化，这些变化可能使商业银行处于不利的竞争地位。
4、商业银行内部管理水平
商业银行内部管理制度完善与否，决定着银行经营行为的规范程度和质量。完善的内部管理制度能有效地避免、防范和控制风险；相反，如果内部管理制度不健全、管理松懈，则很可能给银行带来损失。银行在自身的经营管理过程中，如果过分强调盈利性，资产业务中高风险业务比重过大，就会增大银行的经营风险。另外，银行在经营过程中要注意资产业务、负债业务和中间业务三者之间的比例协调问题，还要关注资产负债各种业务之间的期限结构与利率结构是否协调。如果商业银行业务结构比例失调、资产负债业务期限不匹配、融资缺口过大，都会增加商业银行的风险。
二、商业银行实施信用风险管理的必要性
商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等风险。其中，信用风险无疑是最重要的风险。信用风险可定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。信用风险管理的目标是通过将信用风险限制在可以接受的范围内而获得最高的风险调整收益。
随着我国资金融体制改革步伐的加快和金融业开放程度的提高，国内银行业面临着参与国际竞争的严峻挑战。在金融全球化的新形式下，我国商业银行必须借鉴国际上先进的信用风险管理经验，强化信用风险管理，开发适用的信用风险管理模型。显然，在金融业日益全球化的新形势下，加强我国商业银行的内部评级体系和风险度量模型的研究，缩小与国外同行的差距，已成为刻不容缓的工作。
自二十世纪五、六十年代以来，西方发达国家直接金融市场发展势头迅猛。随着资本市场的扩张和直接金融工具的发展，中小企业进入金融市场变得更为容易，银行作为融资中介的地位下降，企业融资出现了“脱媒”现象。但是，由于发展中经济具有“追赶型经济”的特点，其目标是经济高速、稳定增长和产业结构高级化，背景是市场机制不健全和信息的严重不对称，在发展的初期阶段，选择银行主导型（bank-orient systems）而不是市场主导型（market-orient systems）的金融体制具有一定的客观必然性。我国作为世界上最大的发展中国家，在今后很长一段时期内，银行融资将仍是企业筹措资金的主要方式，银行体系面临的风险将是我国金融风险的主要构成要素。深入研究我国商业银行的信用风险管理问题，不仅是商业银行作为微观金融主体进行内部管理的自主行为，从全局上看也是防范商业银行的信用风险导致银行信用体系和支付体系崩溃、引发货币危机、股市暴跌和金融危机的需要。
三、有效的信用风险管理方法
1、做好贷前信用分析
信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理信用风险的主要方法。通过对客户进行信用分析，商业银行可以了解该客户履约还款的可靠性程度，从而为有针对性地加强贷款管理，防范信用风险提供依据。借鉴国外商业银行的经验，结合我国国情，我们可以把贷款信用分析的内容分为借款人品格、能力、企业的资本、贷款的担保以及借款人的经营环境条件等。
对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人国情的信用状况作全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力作出科学的预测，同时，要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力作出准确的估计。
2、贷后风险的控制与处理
贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回时为止的贷款管理。贷款放出后，经办行应设专人对借款人执行合同情况及经营情况进行追踪和定期检查，了解有无影响贷款偿还的不利因素。检查中发现问题，及时向信贷负责人反映，以便快速采取相应措施。
短期贷款到期1个星期之前，中长期贷款到期1个月之前，经办行应当向借款人发出还本付息通知单，对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。
借款人不能按期归还贷款时，应请求借款展期，并在借款到期前10日提出书面申请，同时应提供保证人或抵押人、出质人出具同意展期的书面证明，经经办人同意，按规定权限有权审批机构审批通过后，与银行签订协议书。
对已经形成不良贷款的借款人在压缩了部分本金、不欠息、生产经营基本正常，并提供有担保人权力机构同意对债务转化担保的情况下，经办贷款单位应充分运用贷款转化的手段压缩不良贷款直至全部收回贷款本息。
3、风险分散
商业银行通过持有不同种类、币别的资产来分散每种资产价值损失的可能性，使总资产价值得到保值或减少损失。证券投资是商业银行分散风险的最有效的手段。风险分散的最通俗的表达就是“不要将全部鸡蛋放在一个篮子里”。对银行投资者来说，鸡蛋就是资金，篮子就是可投资的金融工具、不动产或者商品，亦即应将资金分散投资于多个投资对象；万一某一投资对象价值大量损失，投资者顶多损失一项投资，而不会是全部投资转化为泡影。
4、风险转移
风险转移也是一种事前控制，即在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给他人承担。风险转移有全部转移和部分转移之分。全额转移就是将银行承担某一项风险全部转嫁给第三人；部分转移则指银行将其承担的某一项风险部分自留，部分转嫁给第三人的作法。风险转移的具体方法主要有：担保、出口押汇下的保函、期货交易、期权交易及出售贷款等。
5、风险补偿
风险的补偿是一种事后控制，指银行提存足够多的风险基金或者拥有足够多的资本，以弥补风险发生后损失，使之不影响银行的经营和形象、信誉。《巴塞尔协议》要求银行资本充足率达到8%，就是使银行有足够的资本来补偿可能的风险损失。风险补偿，传统上用于银行放款产生的呆、坏账的抵补。主要方法有抵押贷款、金融产品定价、各种准备金的提取等。随着银行业的国际化和证券化，风险的补偿也推广到金融市场交易等业务领域。
四、结论
商业银行与一般企业相比，风险涉及面广，金额大，损失大；银行是社会各经济主体风险的集散地；通过信用中介和信用创造职能，使银行的流动性风险加大，信用风险被成倍扩大，商业银行能否妥善控制和管理风险，将决定商业银行经营的成败。商业银行的风险管理贯穿于经营的全过程，由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以商业银行的风险管理也是动态的。商业银行对其风险管理工作必须进行连续的再评价，对工作效果进行不断的监督和检查。
【参考文献】
[1] 盖锐：商业银行经营管理[M].高等教育出版社，2008.
