时间：2024-02-23 15:39:53
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2.1制定项目风险控制计划
制定项目风险控制计划是通信企业开展项目风险管理措施的有效途径之一，对于此要求企业相关部门应从以下几个方面入手：①企业相关部门在制定风险控制计划的过程中应确保该内容的制定符合通信企业发展的具体需求，另外，在项目风险控制计划内容构建中，要求企业相关部门应根据企业风险承受力，明晰风险控制方法；②在项目风险控制计划制定中要求企业相关部门首先应通过调查的形式了解到运营商项目实际运营中存在的潜在风险，进而采取相应的应对措施清除项目风险根源，最终为项目风险控制计划的不断完善打下良好基础。例如，通信企业通信运营商业务支撑系统在实际运行过程中若存在着一定的风险，那么相关工作人员即应根据风险的类型等对其系统中有问题的模块进行重新编写和调整，以达到风险控制目的；③通信企业在制定项目风险控制计划过程中也应对风险预防措施进行完善，以此来到最佳的应对效果。
2.2加强项目风险监督过程
加强项目风险监督过程也是项目风险管理的有效措施之一。①通信企业在发展的过程中应构建相应的风险监督机构，实现对企业内部风险管理行为的监督，最终促使企业风险管理部门在风险监督部门的控制下能规范自身行为，以此来达到风险应对目的。②在项目进行的过程中要求通信企业领导应定期聘请外部的咨询公司对通信企业的项目风险监督过程进行指导，最终促使其监督行为逐渐趋向于规范化，并由此达到最佳的监督效果。③为了有效加强项目风险监督过程，要求通信企业应根据自身的发展方向设定相应的阶段风险评估和终审风险评估机制，并使其贯穿于整个项目中，对通信项目展开严格的监督行为，及时发现项目中的风险，并对其展开有效控制。
2.3加强项目风险跟踪过程
风险管理中的风险跟踪即要求通信企业项目风险管理部门应在项目实际运行过程中对其展开重复的风险识别、风险控制过程，最终达到对项目中潜在的风险进行有效跟踪的目的。在项目风险跟踪过程中要求企业项目风险管理部门应对风险评估结果进行分析和研讨，进而在对风险原因进行分析后，明确的设定出应对计划。另外，由于项目风险的发生是不可预计，且随时变化的。因此要求企业在对项目风险进行跟踪的过程中应不断更新风险计划管理内容，以此来确保该计划内容的规范性，并致使风险发生时可及时开启风险管理计划达到风险控制效果。
改革开放以来，我国经济发展迅速，社会生产生活用电需求不断提高，也产生了大量电力工程项目的建设。然而在实践中，电力工程项目建设还存在较多问题，这与电力工程项目风险管理不完善关系密切。电力企业应当充分重视电力工程项目风险管理工作，仔细分析工作中存在的问题，进而采取针对性的措施加以解决。
一、电力工程项目风险管理概述
（一）电力工程项目管理目标
为了实现项目管理总体目标，通过风险管理措施和方法，对项目生命周期内可能影响项目建设的不利因素进行处理、识别、预测的过程即是电力工程项目风险管理。风险预测、风险识别、采取措施是电力工程项目风险管理的主要步骤，这个过程具有系统性和综合性的特点。为工程项目建设的顺利进行提供保障，最大限度降低不利风险因素产生的影响和损失是电力工程项目风险管理的主要目标 [1]。
（二）电力工程项目风险管理特征
风险因素多、要求高、耗时长、投资多是电力工程项目建设的重要特点，所以相关人员和责任部门应当利用针对性的风险管理方法为电力工程项目的顺利实施提供保障。电力工程项目风险管理的特点包括：第一，管理涉及内容多样，管理过程复杂。合作者风险、经济风险、政治风险都是电力工程项目管理的风险来源，不同的风险需要不同的处理方法，对于几种风险同时出现的情况处理起来就更加复杂。第二，风险管理具有综合性。电力工程项目的环境变化、实施变化都会引发风险，项目风险管理涉及风险识别等多个步骤，因此管理人员只有通过多种科学方法的综合运用才能保证风险管理质量。第三，风险管理贯穿工程项目建设全过程。风险客观存在于项目实施各个阶段，通过充分辨识存在影响工程实施全过程的风险，形成项目风险管理脉络，包括技术风险、采购风险、安全风险、质量风险、进度风险、造价（投资）风险、环境与职业健康风险、社会不良影响风险等等。第四，风险管理目的性强。从最经济合理的角度选择制定最佳的风险管理策略，进而防范风险放生是风险管理的本质目的。
二、当前我国电力工程项目风险管理中存在的问题
我国电力市场的迅速发展带来了更多的潜在风险，当前电力企业还处在转型期间，相应的风险管理工作无法满足当前电力工程项目风险管理的要求，还存在较多问题。
（一）风险管理意识不强
电力工程风险管理工作没有得到电力工程项目决策者充分重视。很多管理者存在侥幸心理，项目实施过程管理过于粗矿，以完成项目里程碑节点为首要目标，经常冒着风险事故、成本增加的风险进行抢抓工期，不参加相应的工程风险管理和工程项目保险，最终遭受不必要的损失。这样的做法使电力工程建设过程安全很难得到保证，为风险管理工作增加了难度[2]。
（二）风险管理制度不完善
近年来随着电力行业的发展，电力工程项目风险管理制度建设取得了一定进步，但相对于电力行业的发展要求仍有一段差距。按照国家有关规定，电力工程施工承包商可将其所承包工程中的专业工程或者劳务作业依法发包给其他具有相应资质的施工企业完成，即专业分包和劳务分包。但是施工承包单位对分包单位的风险管理制度不完善，缺乏有力的现场管控手段，项目以包代管的形式屡禁不止，给项目实施各阶段带来一定的影响，同时这也是电力工程项目管理存在风险的重要原因。而分包商通常以最小投入获取最大回报为经营目标，风险管理制度不完善，对施工过程的安全基础设施及个人防护用品的投入不够，以及对施工作业人员的安全、技能等的培训不到位，施工作业人员素质低下，缺乏系统的风险辨识与控制理念，凭经验干活，工作随意性大，违章行为屡禁不止，很难从思想根源上解决人员安全意识，给项目实施带来了安全隐患。
（三）电力工程项目风险管理人才匮乏
工程施工项目部是工程项目风险管理的责任主体，施工项目部虽然配有专职的安全员和施工现场安全员，但是其中很多人缺乏应有的安全管理技能，对重大、高风险作业的危害辨识与风险评估能力缺乏，对作业现场风险控制措施的执行、监督及风险动态监测管理不到位。风险管理人员安全意识淡薄，责任心不强，发现人员违章未能有效制止和正确引导。这些情况都使得项目工程风险管理还难以满足实际需要。
三、电力工程项目风险管理对策
（一）建立电力工程项目风险管理体系
各参建单位应当高度重视项目风险管理，建立基于项目风险的项目管理体系，以工程进度为主线，全面识别影响工程实施全过程的风险，形成项目风险管理脉络，并制定项目风险管理计划，提出有效的控制措施，提前预控各种危害的发生。
（二）建立电力工程项目风险管理信息系统
风险监测、风险管理、风险评估管理、风险指标体系、风险管理知识模块是电力工程项目风险管理信息系统的主要内容。而电力工程项目风险管理信息系统的核心部分则包括风险测评、风险管理、风险评估管理、风险管理指标体系。其中从哪些方面对电力工程进行风险管理是风险管理指标体系的涉及的主要内容；在电力工程项目风险管理信息系统中录入电力工程项目的基础资料，并评估项目建设存在的风险种类、等级、影响程度等内容是风险评估管理的主要内容。
（三）通过工程保险转移风险
电力工程风险可通过工程保险实现转移，购买工程保险后本由建设企业承担的风险自动转移给保险公司。要对原有涉及电力工程的建筑工程一切险和安装工程一切险等险种进行扩充，纳入工程咨询机构、工程监理、勘察设计、工程质量等职业责任险。同时应当从我国电力工程建设项目管理体制出发，对电力工程保险氛围进行扩展，对各种承包合同接口之间的工程保险进行创设，使得工程建设的所有内容能够被工程保险体系覆盖。此外对于调试、监理、施工、供应等参建单位则应当强制其参加工程保险。对工程风险管理中介咨询机构进行有效培育，进而使得企业在分析潜在工程分先和提出整改措施方面获得专业指导，实现工程风险和赔偿纠纷的有效降低、电力工程保险体系的完善[3]。
（四）重视电力工程项目风险管理人才的培养和引进
针对电力工程项目管理人才匮乏的现状，各建单位应当强化对高素质人才的引进，提升电力工程项目管理人员招聘要求，选择具备相应资质、专业能力强、综合素质高的管理人才。还可以采取人才定向培养的方式，加强和高校的合作开展人才订单式培养，强化电力工程项目风险管理人才的储备。对于现有电力工程项目风险管理人员，应当开展定期培训，对具体岗位进行专业知识和能力的针对性培养。此外，还应当选派具有发展潜力的优秀人员进行交流学习，加强培养的深度，或者邀请专家学者到企业进行专题讲座。通过以上措施促进现有人才的能力和素质提升，为企业打造一支高水平且稳定的电力工程项目风险管理队伍。
结语：
通过以上内容可知，电力工程项目风险管理对电力工程建设具有重要意义和作用。本文分析了电力工程项目风险管理中存在的问题，并据此提出了相应的应对措施。但本文还存在一定局限，希望行业人员能够加强重视，不断提升电力工程项目风险管理水平。
参考文献：
开展建设工程项目风险管理审计既是落实国资委关于“中央企业开展全面风险管理指引”精神的需要，也是建设工程项目安全运行的内在要求，其意义无疑是十分重大的。但建设工程项目风险管理审计是一个全新的审计课题，涉及了多个学科领域的内容，在广泛意义上，风险无处不在，但如果把建设工程项目风险管理审计搞成一个包罗万象的工作，或者演变成其它的专项审计，就失去了它本来的意义。在目前状况下，开展该项审计的一个十分重要的工作就是要理顺审计头绪，明确审计的内容和程序，因为这个问题不搞清楚，建设工程项目风险管理审计难免会荒腔走板，或者主次颠倒。
一、建设工程项目风险管理审计的内容与对象
（一）关于审计内容
建设工程项目包括了从规划、立项、设计、招投标、合同、施工、物资采购，以及竣工验收等一系列重要过程，是否每一个过程的风险问题都纳入审计的内容，或者说都作为重点审计内容，这要对项目本身情况、工程项目各个阶段的风险特征，以及风险管理审计的内在要求等方面进行认真的分析。首先，就广泛意义而言，工程项目的规划、立项这二个阶段的风险无疑是工程项目最大的风险之一，但是，这些风险不但受更高层次的发展规划和投资战略决策的约束，而且受国家宏观经济政策的制约，项目规划和立项的风险是经济发展过程中所必须面临的风险，它不由项目本身的建设或施工过程来决定，因此规划和立项本身不构成建设工程项目风险管理内部审计的内容，而是构成审计过程中需要关注的影响因子。其次，项目设计阶段对工程项目产生的主要风险是项目的设计标准问题，它影到项目的防灾抗灾能力和投资收益能力，而设计标准又主要受项目规划（地方经济发展有联系）和立项的约束，因此，项目设计标准也不构成项目风险管理审计的主要内容，但是否按标准进行设计是审计关心的主要问题。另外，项目设计在整个建设施工过程中具有较强的动态特征，所以涉及到项目设计变更和设计过程中的不确定性是审计的重要内容。
根据前面的分析，这里可以对建设工程项目风险作如下定义：它是指建设工程项目从设计、招投标、合同、物资采购、施工、竣工验收等这一系列过程中，由于未来的不确定性对项目的质量、工期、事故责任体系和防灾体系的安全目标的影响以及由此引起的法律责任。这个定义包含了下列几个要点：第一，有限时期；风险发生在项目从设计到竣工验收整个建设施工期间，它不包括项目规划、立项和交付使用这三个阶段。第二，包括了纯粹风险和机会风险；在大部份的文献中，把风险定义为损失的不确定性，排除了机会风险，这与国资委的关于风险的定义有很大出入。第三，强调的是不确定性；对于确定性的损失或收益，就不能再当成风险问题。第四，约束目标的有限性；一方面，每个工程项目从不同的视角出发会有不同的目标，另一方面，对于一个建设工程项目，风险无处不在，无时不在，上述定义将风险约束于建设工程项目的质量、工期、事故责任和防灾四个基本目标，尽管这四个目标之间会有一定的因果关系和交叉关系，但这样定义仍然是有意义的，它不仅反映了建设工程项目自身的特征，也使风险管理审计目标更趋明确。第五，重视法律责任所产生的风险问题；法律责任贯穿了整个工程项目的建设周期。
（二）关于审计对象
首先，要分清风险管理与风险管理审计的区别，也就是说审计的对象是风险还是风险的管理。由于审计本身就具有管理职能，如果不能准确区分风险管理与风险管理审计，难免会使工作重复低效乃至于d俎代疱。按照国资委在“中央企业全面风险管理指引”的第十条要求，具备条件的企业可建立风险管理三道防线，即各有关职能部门和业务单位为第一道防线；风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会为第二道防线；内部审计部门和董事会下设的审计委员会为第三道防线。由此可以看出，风险管理是内部审计部门自身承担的工作之一。内部审计部门从事风险管理，区别在于内部审计是对风险管理的职能部门和业务单位所从事的风险管理工作进行监督和评价，或者说内部审计更强调的是，对这些职能部门和业务单位的风险管理工作中的不确定性进行管理，从这个意义上说，风险管理审计是风险管理的风险管理。因此，风险管理与风险管理审计是同一管理过程在不同层次上的反映。
其次，要注意建设工程项目风险管理审计与建设工程项目审计的区别。建设工程项目审计是对工程项目管理全过程经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督、评价和审核；它强调的是真实性、合法性和效益性问题，关注的对象是项目建设过程的中各项经济活动。而建设工程项目风险管理审计强调的是管理活动的充分性、存在性和有效性问题，关注对象是各项经济活动不确定性的管理，以及管理的不确定性问题，它要回答两个问题：一是对项目的不确定性问题是否进行了管理、管理是否充分；二是该项管理自身存在的不确定性是否会导致管理无效。
根据前面的分析，可以作出如下定义：建设工程项目风险管理审计是对建设工程项目从设计到竣工验收整个过程中，以保障项目的质量安全、工期安全、事故责任安全和防灾能力安全为目标，对各种经济活动的不确定性问题管理的存在性、充分性，以及由于该管理活动的不确定性而产生的管理的有效性问题进行监督、评价和审核。
二、建设工程项目安全风险控制与内部审计目标
建设工程项目具有投资大、建设周期长、专业性强、风险影响面广等特点，涉及土建、安装、信息化与通讯、调试等子项目，对这类项目进行风险管理是一个十分复杂的系统工程，因此，对内部审计而言，要想通过审计及时并准确地发现风险管理中存在的问题，提出有价值的建议和意见，而在审计过程中又要避免将风险管理审计脱变为一般意义上的审计，这将对内部审计人员提出十分严峻的挑战，从这个意义上说，必须要明确二个问题：第一是项目风险管理的审计目标；第二是项目风险管理的审计框架。
安全是建设工程项目风险管理的中心目标，从风险管理的角度看，安全目标约束于下列三个子目标：一是由质量和工期引起的建设项目投资安全风险；二是由施工过程中引起的事故责任安全风险；三是由自然灾害引起的防灾安全风险。这里，各种政治、经济和社会因素导致的风险、立项和设计导致的风险并没有被包括在安全目标的约束条件中，这是因为，政治、经济和社会风险必然会通过质量和工期等途径的传导，从而引起投资安全风险；又如前面所述，立项与设计风险它本身不由项目建设施工过程来决定，因此这些风险因素如果被纳入到风险管理的安全目约束条件中，有可能使风险管理审计演变成包罗一切的审计，进而造成了什么都审，但什么都没有审好的情形。
受投资安全风险、事故责任安全风险和防灾安全风险约束的工程项目安全风险是建设工程项目风险管理的内在要求，这也是风险管理审计区别于建设工程项目其它审计的最基本的逻辑关系。因而，围绕安全这个中心目标，紧紧抓做项目建设过程中的风险和风险管理不确定性这两个基本内容，建设工程项目内部审计目标必然是：内部审计人员要围绕工程项目的投资安全、事故责任安全和防灾安全这个中心，通过对职能部门和业务单位风险管理活动的存在性、充分性和有效性进行监督、评价和审核，及时、准确地向企业管理当局报告有关信息，适时地对从设计到竣工验收全过程各个环节的风险管理措施和控制缺陷提出建设性的意见和改进措施，协助管理人员更有效地管理和控制各种风险，并帮助企业相关部门和单位有效地担当起责任。
三、建设工程项目风险管理内部审计框架
目前，对于建设工程项目风险管理，审计什么，如何审计等等，这些问题往往与项目的常规审计和风险管理职能交织在一起，如果不能很好的设计其审计框架，难免将使建设工程项目审计失去其本来的价值。因此，在设计其审计框架时要遵循下面的指导思想：
第一，建设工程项目风险管理审计要体现综合性管理审计的性质，既要反映L险管理的本质要求，还要突出建设工程项目的内在特征，同时还要突出重点，有所为，有所不为。
第二，要以便于审计人员实际操作为基本设计目标。
第三，要为企业建立全面风险管理体系提供导向服务。
从前面的定义分析中可以看出，建设工程项目风险管理审计包括二个最基本的要求，一是对职能部门和各业务单位的风险管理活动的存在性、充分性进行监督、评价和审核，它主要考察这些部门和单位对待风险的态度；二是职能部门和业务单位的管理活动本身也具有不确定性，这种不确定性可能会导致一个构建良好的风险管理体系失效，必须对风险管理活动自身的风险进行监督、评价和审核，它主要考察这些部门和单位管理风险的能力。
通过对相关文献的研究和前面提出的三个指导思想，本文将审计框架设计成由目标、项目流程和风险管理构成的一个三维结构模型，每一个维度由若干个审计元素构成：
目标维（Z轴）是一组由四个审计元素构成的集合：
{质量安全，工期安全，事故责任安全，防灾安全}；
项目维（Y轴）是由建设施工流程的六个审计元素构成的集合：
{设计，招投标，合同，施工，物资采购，竣工验收}；
风险管理维（X轴）是由风险管理的七个审计元素构成的集合：
{环境，风险识别，风险评估，风险处置，信息沟通，内部控制，监督改进}；
从上面的结构模型可以看出，各个审计元素在空间坐标系中构成了一个复杂的审计网络，网络中的每一个结点都构成了一个审计对象，为了便于实际运用，将三维结构模型划分为审计模块、审计单元和审计点三个层次：
审计模块。目标维中的四个审计元素（安全子目标）构成了四个审计模块：质量安全模块，工期安全模块，事故责任安全模块，防灾安全模块。
审计单元。审计单元是审计模块的基本构成单位，它是项目维和风险管理维中两两元素构成的一个集合。这样，每一审计模块下面都有6×7=42个审计单元，全部四个审计模块共包括了4×42=168个审计单元。如{招投标，风险评估}、{物资采购，风险评估}就是各个审计模块其中的二个审计单元。
审计点。项目维和风险管理维中的各个审计元素，都可以再分解为若干个作业点和控制点，它们的两两组合就是审计点，如在{招投标，风险评估}这个单元中，招投标又是由标底、开标、评标、定标等一系列作业点组成；而风险评估也是可能是由形成多个控制点，如专家评估、业务部门评估及审计评估等，作业点与控制点两两对应就构成了一系列审计点。审计点是审计框架的最小单位和审计模块（单元）的基本单位。
项目风险管理审计框架的价值在于，首先，它从项目安全的角度明晰了审计目标；其次，它通过对建设周期和风险约束状态的分析，为项目风险管理审计界定了明确的审计范围；第三，它从建设项目的三个维度出发，把项目风险管理审计划分为三个清晰的层次，为审计人员厘清审计思路、找准审计要点提供了可供依据的审计路径；最后，这一框架为风险管理职能部门和业务单位绘制了一张全面的风险控制图，使风险管理人员在最大程度上避免不必要的重大疏忽和遗漏。
四、工程项目风险管理审计的思路与路径
前面构建的项目风险管理审计框架由4大审计模块、168个审计单元、以及成千上万个审计点构成，要对每个审计单元和每个审计点都进行审计既无可能，也无必要，特别是像大型基础设施如电网建设这种类型的工程项目通常集成了多个不同专业的子项目，通常会包括土建工程、安装工程、信息工程、调试等子项目，使电网建设工程项目风险管理审计工作更趋复杂。同时必须看到，项目风险管理审计具有综合性审计的性质，但它不是全能审计，项目风险管理审计应当遵循它内在的要求和逻辑关系。因此，如何运用审计框架，提高审计效率是个必须要解决好的问题，这需要在框架的基础上设计审计的思路和路径：
首先，根据审计的时间点来决定项目风险审计框架的运用，并编制审计方案。由于建设工程项目的建设周期长，在不同时间段上的风险形式与特c具有较大的差异。事前审计、事中审计和事后审计要根据不同阶段的风险状况，对框架中的审计模块、单元及审计点进行筛选，抓做主要矛盾并在审计方案上要区别开来。
其次，要对项目风险进行预估。风险预估考验审计人员的专业判断能力，风险管理审计的专业判断需要根据风险管理审计的重要性问题，依照风险管理原则、方法，按风险管理目标的要求，运用专业方法对机构风险的范围、识别、评析、管理和处理方法等方面进行查证与鉴别，对风险管理及处理方法的合理性和有效性作出评价，捕捉风险征兆。缺乏风险预估的情况下筛选审计框架中的内容可能会导致重大审计风险的出现。在风险预估之前，审计人员要做好知识和信息二个准备，知识准备包括审计专业知识和工程专业知识，信息准备包括各种历史档案和前期审计调查内容等。
第三，要对风险进行分级分类处理。在风险预估后紧接着要根据风险管理的目标和要求对风险进行分级分类，风险分级可用风险发生的频率和危害程度为主要指标，将风险分为若干个等级；风险分类比较复杂一些，选取的指标不同，分类的差异很大，一般可按风险处置方式分类，如分为自留风险，规避风险、转移风险等；也可以项目的分部工程或单位工程把风险分为土建工程风险、安装工程风险、信息工程风险等。风险分类指标的选取无一定之规，但要紧扣目标。
风险进行分级分类的重要作用之一是在控制审计风险的同时，能够将审计框架中的审计数目最大程度地缩减下来。
第四，在运用项目风险管理审计框架时，可采取“自上而下”或“自下而上”的审计路径进行，所谓“自上而下”的审计路径，是指根据风险预估和分级分类后，先确定主要的审计模块，然后向下进一步确定审计单元和审计点；反之就是“自下而上”的审计路径。两种不同的审计路径反映了两种不同的审计思想，前者重视不同风险的相互作用，审计思想重在“面”上的控制，后者则关注重大的和关键的风险点，审计思想重在“点”上的控制。
最后，撰写审计报告要围绕项目安全这个中心，从风险管理职能部门和业务单位对待风险的态度和管理风险的能力这两个方面开展监督和评价，实际上，风险管理的存在性和充分性反映的是一个态度问题，而有效性反映了能力问题。
五、风险处置的审计
风险处置是风险管理流程其中的一个重要环节，由于我国开展风险管理的时间不长，企业在开展风险管理时更多的注意内部控制问题，或者把风险管理等同于内部控制，因此内部审计的重心往往也在内部控制方面，虽然出现这种情况可以追溯到相当多的合理成份，但如果不重视风险处置环节的审计，则风险管理审计与其它的常规审计就会出现趋同现象，浪费了审计资源，从这个意义上说，风险处置的审计是风险管理审计的主要内容。国资委的《中央企业全面风险管理指引》第二十六条，具体提出了风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等七个措施。这里将建设工程项目风险处置措施归为风险规避、风险自留和工程保险三个类型，内部审计人员要对这三种类型要作出如下评价：
第一，对采取某类风险处置措施的依据作出评价；
第二，对采用某类风险处置措施的具体方式作出评价；
第三、对采用某类风险处置措施的影响作出评价。
由于信息不对称，保险公司在承保工程项目风险的意愿受到很大的制约，可能会造成保险合同不公平现象，在可能的情况下，由保险经纪公司承揽工程保险中介服务的情况会成为常态，因此，将保险经纪服务也要纳入审计的范围。另一方面，风险管理的内部审计报告能很好地起到信息沟通作用，也为保险人和被保险对象之间搭建相对公平的平台。
上面关于建设工程项目风险管理审计是从它的一般属性上展开论述的，具体到不同的项目，其风险点的重要性排列会有差别，风险管理的目标也不尽相同，因此在审计的程序和方法上要有所区别，但其基本的审计框架是可以相互套用的，有一点需要注意的是，对某些工程项目，如电力工程项目、水利工程项目等，一旦出现风险事件发生，则有可能就是社会风险事件，理所当然地要提高风险管理目标的约束条件，在项目风险管理审计框架中的目标模块就要有相应的调整。
在审计实践中，往往遇到的情况是十分复杂的，在一个项目的风险管理审计前，对各种可能的情况事先作出估计，同时制订周密完整的审计方案和计划是审计工作成功的重要保证。
参考文献：
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[3]卓继民.现代企业风险管理审计[M].中国时代经济出版社，2005
[4]谭丽丽.固定资产投资控制与内部审计[M].中国计划出版社，2002
随着社会经济的高速发展，我国目前处于基础建设的高峰期，投资主体多元化进程加快，建筑工程项目的数量和规模也越来越大，工程项目的竞争日趋激烈，工程项目企业面临着比以往更多的风险。因此，加强工程项目风险管理的研究显得十分必要。在现代项目管理中，风险的控制问题已成为研究的热点之一。因此，我们有必要对工程项目风险控制问题进行研究，努力把风险损失降低到最小值，尽量避免风险损失的出现。
1.工程项目风险
1.1 工程项目风险的概念
工程项目是指在一定的约束条件下，具有特定明确目标的一次性工程建设事业。任何工程项目中都存在风险，所谓的工程项目风险是指在整个工程项目周期内发生的、对工程项目目标的实现或生产运营可能产生干扰的不确定性影响，或可能导致项目受到损失或损害的事件。
1.2 工程项目风险的种类
工程项目风险主要包括：（1）经济风险，这类风险通常由换汇控制、汇率变化、通货膨胀、设备材料供应脱节等引起，如本金风险、存货风险、通货膨胀风险、流动性风险、决策风险、利率风险外汇风险、信用风险等，是工程项目风险中常见的主要的风险。（2）技术风险，如项目组织风险和实施风险等，是指在工程项目实施的各个环节中，由于新技术的采用可能未预计到的问题而导致的风险发生，其中技术人员的技术水平和经验不足等也是导致技术风险产生的重要原因。
1.3 工程项目风险的特征
项目风险是在项目建设过程中产生的，项目风险具有复杂系统的许多特征。
（1）工程项目风险的多样性。风险的多样性是指工程项目具有规模大、周期长、涉及范围广、风险因素数量多以及种类繁杂等诸多特点，如项目的政治风险、经济风险、自然风险、法律风险、合同风险等。这样就使工程项目在整个实施过程中面临的诸多风险种类。
（2）工程项目风险影响的全局性与相关性。工程项目风险所造成的影响常常不只限于局部或限于某个方面，而是带有全局性的特点。即使是局部风险，也会随着项目的进程而使其造成的影响逐步扩大。如一个施工活动受到风险的干扰，就可能影响到与它相关联的其它活动，因此，工程项目风险影响带有全局性特征。而且工程项目风险间存在着互相依存和互相制约的关系，这些风险通过项目建设特定的环境构成了特殊的复合风险。也就形成了工程项目风险的相关性特征。
（3）工程项目风险的客观性与可变性。工程项目实施过程中作为风险损失发生的不确定性，社会生活的各种矛盾都是客观存在的，不以人的意志为转移的。而且在整个项目实施过程中，风险无处不在、无时没有，具有客观性。工程项目的可变性是表现在风险性质的变化以及后果的变化，随着工程项目的实施，有些风险会得到控制，有些风险会得到处理，同时又都可能产生新的风险。
2.工程项目风险管理
2.1 工程项目风险管理所包含的内容
工程项目风险管理包括内容如下：（1）工程项目风险的识别与预测，指通过收集的信息，分析可能发生的风险，并将可能发生的风险记录在案，进行专家咨询，研究（下转第131页）（上接第88页）解决措施。（2）风险源排列分析，对可能发生的风险进行分析及评估，分析风险发生的危害性，制定风险管理计划。（3）根据风险清单，评估风险对工程项目的潜在影响，针对不同的危害性的风险对应不同的应对措施。
2.2 工程项目风险管理的措施
针对工程项目风险的概念，以及项目的风险清单，采取不同的管理措施，以控制风险的发生，尽可能的减小风险带来的损失及影响。
（1）提高风险管理技术，进行风险回避。基于工程项目风险的特征，企业应该提高工程项目风险的识别能力，掌握风险规律，对工程项目风险信息进行收集。工程项目企业应对参与的工程项目列出潜在的风险清单，以便能够准确的应用风险分析技术去面对工程项目风险，用定性和定量相结合的方式对风险进行有效的分析、预测和评估，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。
（2）建立企业内部风险管理体系，把风险降到最低。要提高企业抗风险能力，就必须建立明确的企业风险管理责任制度，逐步形成企业风险管理实施体系，对工程项目进行科学有效地管理。
（3）进行科学的风险估计，有效分散风险。风险估计是对风险估计损失发生的可能性及损失的规模。为确定风险管理最佳对策提供依据。风险估计包括定性和估计两种估计方法，所谓定性分析法是风险估计者运用已有的知识、经验，对工程项目风险做出的主观判断。
综上所述，随着人们对建筑工程项目风险及风险管理的逐渐重视，风险管理正成为工程项目中重要的组成部分。目前，我国的风险管理技术水平已达到较高水平，但与发达国家相比，还不够完善，有待于进一步的深入发展。风险管理有利于资源分配达到最佳组合，对于项目风险管理的诸多方法，风险管理者要具体问题具体分析，不可盲目使用。
参考文献：
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[2]唐斌斌,安义中.浅议工程项目的风险管理[J].广西工学院学报,2004(01).
关键词：风险控制与管理 风险分析 项目风险管理信息系统
中图分类号：X820文献标识码： A
引言
项目的风险贯穿于项目的全生命周期，存在不确定性和可变性。海洋工程属于高投入、高技术、高风险的行业，在海洋工程项目运行过程中如何通过合理的评估方法进行风险识别，使用有效和科学的风险管理手段进行风险管控尤为重要。本文以荔湾3-1项目为例，结合本项目的特点，阐述项目的风险控制与管理。
0.项目概述和风险特点
南海深水天然气工程荔湾3-1项目是中国目前最大、水深最深的海上气田，位于南海东部海域珠江口盆地，距香港东南约 250公里，水深约1350米至 1500米。在190米水深处建设一座约30000吨的导管架和约32000吨的中心平台，通过6"海底管线连接1350米至1500米水深处的海底采油设施，通过30"海底管线将天然气输送至位于珠海高栏岛的陆地终端。本项目的开发示意图如下：
图1：荔湾3-1项目开发示意图
1.项目风险分析
根据上述项目的特点，采取定性分析和定量分析相结合的方式对项目风险进行评估，项目的风险分析评估分为五个步骤：
1)风险管理过程启动
首先是建立项目风险评估的总体框架，为后续的风险识别，风险分析及设计应对措施等工作奠定基础。主要包括建立项目风险评估团队，识别风险评估指标以及定义风险可能性与后果尺度等内容。
表3 ：项目风险可能性尺度表
2）风险识别
本项目利用头脑风暴法、项目团队集中讨论、历史数据分析、访谈、行业调研相结合的方式对项目风险进行识别，建立风险清单。本项目风险清单的建立结合了本公司工程建设项目的一些典型风险，并借鉴国内外项目风险管理的最佳实践，通过全面的风险识别供识别出项目风险约400条。
3）风险分析
在风险识别之后，项目团队对识别出的风险事项进行风险分析。本项目采用定性与定量相结合的风险分析方法，其中定性风险分析方法采用风险因素取值评定法和风险矩阵方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模拟法。
本项目定性风险分析根据事先确定的标准和准则，确定风险的概率和影响。通过采用邀请相关人员召开会议或进行访谈等方式对风险进行评估。项目组根据自身习惯和情况，确定哪种风险概率和后果的组合可被评定为哪种风险等级，如高风险、中等风险和低风险，并分别赋予其不同的颜色，进行排序，最后将识别出的各种风险纳入风险矩阵中。本项目结合了国际最佳实践的做法后采用5×5矩阵，并将风险等级划分为四级，分别为：关键风险、 重大风险、中等风险和可接受风险，具体划分如表 6 所示：
表6：风险等级划分表
本项目的定量风险分析采用蒙特卡洛方法对项目的成本和进度进行分析，其中进度风险分析采用 PDM 进度计划作为模型，成本风险分析采用 WBS 作为模型。因费用分析为公司保密内容不便叙述，图2为项目进度定量分析的风险因素龙卷风图。
图2：项目风险因素龙卷风图
4）风险应对
风险应对措施采用风险规避、风险转移、风险控制、风险自担四种策略。本项目风险应对措施的识别主要由项目团队各专业相关人员进行，部分借助专家来完成。本项目主要采用项目团队集中讨论、访谈各专业相关人员及外部咨询专家、行业调研方法制定风险应对措施。
在制定了风险应对措施之后，对采取应对措施后的残余风险进行分析，如果残余风险仍然不可接受，则需要重新制定风险应对措施，最终保证残余风险降低到可接受范围内。 最后，在确定了风险应对措施和残余风险可接受的情况下，将风险应对措施，风险责任部门或人员，以及残余风险描述，进行详细的记录并存档。
2.项目风险控制与管理
项目的风险管理最重要的环节为风险的监测、控制和执行，将分析评估出的项目风险和应对措施真正贯彻执行下去，使风险管理融入到项目日常运作流程中，形成项目管理中不可缺少的一环，同时针对风险的变化性在项目全生命周期里持续对项目工作进行监督以及寻找新风险和变化的风险。为此，本项目引入项目风险管理信息系统加强风险管理过程和动态管理，达到顺利实现项目目标。
项目的风险管理流程
图3：项目风险管理流程
工程项目风险管理信息系统的引入
工程项目的风险种类复杂、风险影响程度各异，并且可能互相转化。因此，项目风险必须按照紧急程度、影响程度进行细分，采用不同的方法分层次、有重点的进行风险应对，形成梯度管理。如果采用手工管理，将是一项复杂的工作，并且不利于风险跟踪和责任落实。采用风险信息管理系统后主要优点有以下几点：
a)有利于梯度控制――分类检索方便
利用风险信息管理系统后，风险管理工作可以轻松实现大量风险的评估、量化、分类及应对监控。
b)便于风险跟踪和预警提示――风险提示清晰
风险应对的关键是重点风险控制措施及时有效，提示风险不被遗忘。由于本项目的施工地点分散、人员不集中，如果手工操作，要做到对各项风险控制措施及时跟踪、及时反馈将比较困难。提示性风险就更容易被忽视，“项目风险管理信息系统”可充分发挥信息化系统沟通便捷、自动提示作用。
c)有利于责任落实――公开透明
由于风险管理信息系统的资源开放性和共享性，本项目把风险管理作为日常工作的一部分，保证了风险管理的时效性，风险管理很重要的一点是全员参与，为此引入“项目风险管理信息系统”后项目组全体员工根据职责和分工划分为四种角色：风险登记人、风险责任人、风险审核人、风险人，项目风险管理信息系统的操作界面如下：
我国在开展项目类改革活动中，最为关键的指导方向便是项目风险控制，而想要实时性制定实施有助于项目可持续竞争发展的举措，就必须时刻以项目档案管理作为基础性指导媒介。由此看来，项目档案在我国项目风险管理事务中，的确发挥着重要性影响作用和价值地位。
1 项目风险管理的内涵机理
所谓项目风险，即有可能引发项目损失危机的诸多不确认因素。相比之下，项目风险管理便是借助风险识别、校验解析和评估等途径，进行相关项目风险识别，进一步凭借此类辅因素进行各类风险有效应对的行为流程，最终避免如以往般消耗过多的成本费用。
2 项目档案在项目风险管理中的重要作用和价值
项目档案主要是在项目建设和管理环节中衍生出来的，作为一类历史记录，其存在深刻保留价值和多元化形式。特别是在项目风险管理中的影响作用和价值地位，往往是不可替代的。
2.1 项目风险的有效预防和遏制
开展项目管理活动的核心动机，在于贯彻落实项目价值的最大化目标，不过其间却要经历一类漫长的探索实践路程，从某类层面上也表明实现项目价值的最大化并非项目管理的唯一目标。项目管理还有一类目的，就是针对项目建设环节中出现的各类风险问题加以协调和遏制，避免对项目落实进程造成限制。在此期间，项目档案作为一类控制意义极为深刻的行为模式，已然被赋予极为深刻的管理内涵，就是说档案是项目管理工作中不可或缺的工具。尽管说项目风险管理属于风险意识，可并不代表任何项目都会设置完善化的风险管理部门，也并非任何项目都会组织完善化的风险监督控制活动。不过对于当代专业化项目建设管理主体来讲，基础性风险意识还是必须预先树立的，只是这类意识的强弱效应存在广泛差异而已。
2.2 项目风险管理信息的收集整合
须知项目管理职务和信息原本就是不可分割的整体，唯独信息收集、整理、归纳的足够丰富完善，最终项目风险控制措施才会彰显出应有的实效性价值。因此日后在运行项目风险管理系统过程中，务必要集中注意力进行关键性数据来源、工序流程和时间选取。所以说，项目档案是项目风险控制过程中保留高等级层次凭证价值的信息资源，时刻保留辅助项目顺利进行的推广应用价值，并且此类辅助功能会直接贯穿融入于项目建设的整个风险管理流程之中。
首先，风险识别的流程。项目档案作为项目建设环节中的原始记录结果，其核心存在意义就是将项目信息予以真实、完善和精准性呈现，同时结合项目档案信息进行有关风险窥探识别，保证后期管理主体能够结合丰富实践经验采取合理化的风险衡量和控制决策。因此，不管是透过耗费成本或是产生效益角度窥探，项目档案都可以说是项目风险识别过程中最为重要的指导性信息内容。
其次，风险衡量和估计的流程。即要确保风险衡量的精准和实效性，除了注意分析数据信息之外，同时更要灵活沿用概率论和数理统计等辅器具。毕竟项目档案的真实和精准性，是其余信息资源难以比拟的。
再次，风险管理决策和实施的流程。因为项目风险管理决策的核心指导线索，便是结合风险识别和衡量途径获取的必然结果，尽管说项目档案并未直接融入到决策流程中，不过由于前两类工序流程已然发挥出项目档案应有的价值，所以说项目档案的_为项目风险管理提供丰富的指导线索。而持续到风险管理实施环节中，项目管理主体则有必要充分利用风险管理决策形成的档案，针对各方面决策结果加以解释认证，保证后续诸多执行人员都能够充分掌握，避免日后这类决策执行过程中出现任何纰漏状况。
最后，项目风险管理实施绩效的评估流程。单纯那绩效评估来讲，其可以说属于一类事后评估手段，必然要融入项目档案。所以在某类角度上窥探，项目风险管理绩效评价，原本就是结合项目在整个风险管理环节中衍生出的各类档案评估活动。需要加以强调的是，风险管理绩效评估，同样是针对风险管理过程中诸多档案进行细致化梳理和整编的行为流程，而这些被全面整合的项目档案资源，在项目今后风险控制中发挥着关键性指导服务效用。
3 结语
综上所述，项目档案在项目风险管理工作中发挥着不可小觑的引导作用，其间不管是档案的工具价值或是信息价值，都能够在项目风险管理环节中得到生动细致化呈现。所以说，项目档案对于项目风险应对管理有着重要意义，作为现代专业化项目管理主体，有必要提前认证分析各类常见风险问题并制定协调化防治方案，最终令自身项目档案和相关管理工作质量达到愈加完美的状态。
参考文献
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中图分类号：F470.6 文献标识码：A 文章编号：
一 引言
工程项目风险管理是指通过风险识别、风险分析、和风险评价、去认识工程项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的风险实行有效地控制，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作，具体到电力工程项目风险管理当中就是对电力工程项目建设过程中的风险的控制。
二 国内风险管理的现状
目前，我国对风险管理的研究主要从三个方面，首先是对风险管理的技术研究；其次是对企业资源计划的风险控制的研究；最后就是对工程项目的风险管理的研究。通过相关科研结构与学者的研究和开发，风险管理技术在我国有许多大型工程项目都得到了有效的运用，在三峡工程、京九铁路、大亚湾核电站以及黄河小浪底工程建设项目中，有效的运用了项目风险管理，使项目建设和实施处于健康有序的受控状态，从一定程度上促进了工程项目建设的质量和水平的进一步提高。但是，由于风险管理研究的涉及覆盖面很广，因此，我国对风险管理的研究还缺乏一定的科学性、规范性、专业性和完整性。
三 电力工程项目风险管理存在的问题
风险管理在电力工程项目中虽然得到具体应用，并发挥着不可取代的作用，但是，在电力工程项目风险管理中还存在着一些问题，主要概括为以下几个方面：（一）是在电力工程项目风险管理中，一些与风险有关的参数，还需要经过人工的识别、鉴定，没有实现风险管理的自动化，需要人工操作，这样就在一定程度上使风险识别、应对的时间的延长，不利于控制电力工程项目中发展变化较快的风险，从而无法从根本上保障工程项目建设的安全。
IT信息系统已经开始运行在电力工程项目风险管理中的部分内容，但是IT系统的功能少、通用性较差，并且不能够重复使用，具有一定的局限性。
电力工程项目风险管理中对于风险识别、分析的具有诸多软件，但是各个软件不能相互导用及共享，缺乏兼容性。
因此，电力工程项目风险管理技术的软件缺乏统一性和完整性，不能在工程中个项目之间共同使用，在一定程度上降低了风险管理的工作效率和工作质量；此外，由于风险管理是新学科，因此在电力工程项目中的运用经验并不丰富，对风险管理的技术和控制手段的运用还不够成熟，电力工程项目风险管理的研究还缺乏一定的专业性和完整性。
四 工程项目风险管理
风险控制是指利用某些技术来设法避开或控制风险，消灭或减少风险事件发生所造成的损失。风险控制的重点在于消除风险因素和减少风险损失。管理者可以采用风险回避、风险转移、风险自留、风险分散、风险降低和风险抵消等方法来进行控制。风险回避是指考虑到风险识见的存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。通过风险回避可以在风险事件发生之前完全消除某一特定风险可能造成的损失。风险转移是指一些单位和个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或损失转嫁给另外的单位或个人去承担。风险自留是一项组织自己去承担风险事故所致损失的措施。风险分散是指投资项目时，横向项目有不同的层次结构，纵向项目有多样性，有利于分散风险。风险降低是指降低风险发生的概率和尽量降低损失。采用风险降低的控制方法对工程项目管理者是有利的，可以使项目成功概率大大增加。风险抵消是指将一些风险加以合并抵消，以便降低风险损失。
五 电力工程风险管理的完善与创新
（一）在电力工程项目中要全过程、多角度的运用风险管理
电能有别于其他能源，特点是：不能大规模储存。电力工程的发、输、配、用电在同一瞬间完成；发电和用电必须实时保持供需平衡，如不能实时平衡，则危及发供电连续性和安全性，更谈不上经济性。
电力工程包括两大部分：电力工程的建设和电力系统的营运。下面以电力工程建设为例!它包括发电厂、输电网、变电站等。任何一个电力工程项目的创建，大致要经过立项、设计、施工、投运等阶段，在各个阶段中，由于目标、环境、人员等各种条件不能完全相同，因而需要解决的难点和措施等也不可能一样。同样，可能遇到的风险内容和难度也不同，因此风险管理在工程项目的各个阶段都存在，贯彻在电力工程项目管理的全过程。工程项目风险存在于工程项目生命周期的全过程，在每一项工作中，均应该考虑项目风险，如何安全生产等内容。包括如下：（1）工程项目策划、立项。创建本工程项目的目的、必要性、资金来源、人员来源、项目责任人等等，都存在风险，必须认真对待；（2）设计选型、招投标与签约。项目提纲、目标、总体规划、各部分的要求、关键功能、各部分的技术特性等，在设计阶段，不仅要完成设计等任务，还要解决好设计、投标过程中的相关风险的问题；（3）工程项目施工准备。人员落实、材料落实、工程进度计划落实（时间落实）、施工机器的落实、施工场地的准备、施工人员的组织、施工进度和要求，应该做到心中有数，做好施工准备及项目风险的有关问题；（4）工程项目施工。施工人员不缺勤，抓每天的进度，抓安全教育，抓质量，安装质量保证，不仅要高质量、安全、按计划、低消耗完成施工任务，对于施工中可能出现的风险也要做好“事故预想”，做到心中有数；（5）竣工验收、交付使用。按工程合同进行按质按量和进度要求来验收，作出评价，总结施工和安全生产中的成功经验和失败教训；（6）工程项目投运。工程质量的验收、操作规程和事故处理规程的学习和执行，每日的生产任务保质保量完成，完成经济指标、社会指标、环保指标，做好事故预想和熟记事故处理规程等；（7）生产过程的设备维护、检修。制订安全维护规程，在工作中执行规程。总之，风险管理不是仅仅用于施工安装阶段，不是仅用于工程建设方面，还用于设计，适用于电力系统运行中，总之，工程项目风险管理始终贯穿在电力工程项目管理的全过程。
（二）实现电力工程项目风险管理的自动化、智能化发展
在对电力工程项目风险管理进行完善和创新时，要着力于风险管理专家系统（RMES）的建设和完善，从而实现对电力工程项目进行全生命周期的风险控制。风险管理专家系统的构成特点有以下几个方面：（1）风险管理专家系统的知识库是由信息库、数据库、历史资料库等组成的一个知识库群，信息量较为丰富；（2）风险管理专家系统的推理机也是由德尔菲法、层次分析法、模糊综合评价法、MonleCarlo法等组成的推理机群；（3）风险管理专家系统具有自学功能；风险管理专家系统还可以根据工程项目建设的实际需求，设置在线或者离线。风险管理专家系统的功能也具有多样性：（1）它能够贯穿电力工程项目建设的全过程，在工程项目设计、施工及竣工后等不同阶段，风险管理专家系统针对不同阶段具有相应的知识库和推理机，在各个建设阶段均可使用；（2）对不同规模但同种容量的电力工程项目，均可使用风险管理专家系统，从而能够有效的节省时间、人力和物力，从而增加工程项目效益。因此，风险专家管理系统能够实现“一机多能”，是实现电力工程项目风险管理自动化、智能化的重要环节，也是实现电力工程项目建设安全的重要保证。
六 结束语
在当今建设工程项目管理中，风险管理已逐步被人们所认识。电力工程项目风险管理是电力工程建设和投运中的重要内容之一，同时日渐发展成为一门新兴学科。
参考文献
项目风险管理就是要求围绕施工生产经营目标，建立一套完整的以风险管理战略、组织机构、管理流程、评价体系、预控方案为基本内容的内控岗位授权制度、内控报告制度、内控责任制度、内控审计检查制度、内控考核评价制度、重大风险预警和监测制度等，确保风险管理有章可循，有理可依，从而形成参建员工在项目管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法，从而在整个项目施工生产经营过程中培育良好的项目风险管理文化。
建设项目风险管理文化要以现场规范化管理为基础
施工现场规范化管理是项目风险管理文化的出发点和落脚点。大型施工项目必须要建立规范化的风险管理体系，积极实施风险管理，结合工程实际，优化组合各种风险管理技术，对工程实施动态、有效的风险控制和跟踪处理。现场风险管理必须将高风险工点和工序的风险控制措施纳入施工组织编制和审核的范围，在组织施工图审核日一对风险控制措施进行检查、优化和完善，组织制订风险管理方案，按照安全管理体系管到工班、技术管理体系体现在工序、质量管理体系落实到检验批的要求，认真编制质量安全管理体系文件。严格做好现场管理工作，严格按照施工作业指导书和作业卡片组织施工，文明施工，做到事事有流程、事事有标准、事事有责任人，通过深入推进标准化管理提高项目施工安全风险管理水平。
建设项目风险管理文化要以参建员工人本文化管理为重点
中图分类号：F407文献标识码： A 文章编号：
风险管理是保证石油工程项目施工顺利进行的关键环节。目前我国石油工程项目风险管理的研究比较薄弱,还没有形成完整的适合我国国情的石油工程项目风险管理理论框架。而经济的多变性与不确定性决定了石油企业生存环境的复杂性，石油工程项目风险也在加大，存在着各种难以预测的不确定因素和不可控因素。因此, 加强风险管理，建立完善的风险管理体系，解决石油工程项目风险管理所存在的问题对提高企业经济效益、保证国民经济健康稳定发展意义重大。
一、石油工程项目风险管理概述
每一个石油工程项目都必然伴随着一定的风险。石油工程项目风险不仅包括在整工程项目施工的全过程中，自然灾害和各种意外事故的发生而造成的人身伤害和财产损失的不确定性，而且也包括技术性、管理性问题引起的经济损失的不确定性。石油工程项目风险管理是项目风险管理的分支，是一项综合性的管理工作，在我国的石油工程项目管理过程中发挥着十分重要的积极意义。它是指企业对石油工程建设项目过程中存在的各种风险事件进 行衡量、识别和分析评价，并采取有效的方法进行处理，保障工程项目安全正常实施，最终达到项目的预期收益，用科学管理过程确保企业以及国家经济利益免受损失。它是根据工程风险环境和设定的目标对工程风险分析和处置进行决策的过程，包括工程项目风险识别，工程项目风险评估，工程项目风险分析和工程项目风险控制。
二、石油工程项目风险管理存在的问题
风险辨别意识不强
石油工程项目风险管理中的风险辩识是运用一定的方法和技术手段,通过运算及分 析找出影响国际石油工程项目质量、进度、投资等目标顺利实现的主要风险,是石油工程项目风险管理的第一步,也是最重要的一步,它最终会影响项目风险管理的深度和广度。我国施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识不强，对风险管理的重要性认识不足，没有把其作为项目管理的重要内容。尽管有一些风险管理的措施，但仅限于一些工程质量、进度、安全等方面的保证措施，缺乏系统性和明确的风险管理目标，分布于施工组织设计和施工技术方案等文件，没有正式的项目风险管理。施工企业高层管理人员往往注重业务量。忽视施工技术的管理，更缺乏专业风险管理。
2、风险管理组织结构不完善
我国大多数石油企业存在较为严重的结构问题，导致各个部门和岗位的人员对工作职责和操作程序不清晰，因而很难形成独立的风险管理部门。即便是成立了相应的风险管理部门，也没有专职的风险经理，风险承担的主体也不明确，各个部门或者岗位间互相推卸责任，使其风险管理缺乏约束，从而无力承担起独立的、具有权威性的、有效管理企业风险的职责，使得我国石油企业的风险管理始终停留在以眼前利益为目的的决策层次上。
3、确乏专业的风险评估机构
风险评估是指在前期风险预测和识别的基础上, 通过对所收集的大量的详细资料进行定量分析, 估计风险发生的概率和损失幅度, 从而找到关键风险因素, 为重点处置相应风险提供科学依据, 以保障项目的顺利进行。在我国石油企业之中,由于风险评估专业细分性不强,石油企业风险评估人员往往不能熟练掌握石油工程项目施工的专业知识,特别是专业的石油项目风险评估从业人员就更为缺乏。这就造成评估人员在许多方面考虑与分析得不够周全,使得在石油工程这种高技术风险项目的评估中常处于某种粗放状态。
4、风险管理与内部控制脱离
内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的。要确保内部控制制度切实执行且执行的效果良好，内部控制能够随时适应新情况，内部控制就必须被监督，而且单位负责人必须带头执行。目前，我国石油工程企业虽然引进了内部控制，但还处于初级阶段,对于项目实施过程中的风险监控与复检制度还不完善,还未构建出完整的适合我国石油企业自身特点的内部控制体系框架，造成石油工程项目风险管理链条的中断,不能形成完整的风险反应回路,进而使得风险管理手段不能适应目前变化的风险因素。
三、完善石油工程项目风险管理的对策
1、提高工程项目风险管理意识
工程项目风险管理实施过程中必须提高公司人员对工程项目风险管理的意识，加强对工程项目实施过程的风险管理和监管的力度，突出质量安全操作规程和施工技术措施的到 位，特别是施工技术人员，项目管理人员及其他相关人员要意识到风险的危害性，提高他们遵规守章的自觉性。一要加强风险管理教育，树立科学的风险管理意识。二要完善项目风险管理法律法规建设，建立风险管理制度。三要规范业主行为，使业务管理真正纳入法制轨道。
2、加强风险评估
随着经济的发展、经济环境的变化，企业内外环境的日益复杂化，以及企业间竞争的日益激烈，企业风险不断地提高。风险评估是在实现既定经营目标的基础上,降低企业面临的风险的关键。石油工程项目企业首先应该聘请专门的风险评估人才,成立一个专门的风险评估机构,评估企业各个环节面临的风险,提出应对风险的策略,为企业做出正确的决策提供依据。其次石油工程项目企业要对参与的工程项目列出潜在的风险清单，并且要对其进行分类归纳和衡量比较，确定工程项目风险的相对重要性，以便能够从容准确地应用风险分析技术去面对工程项目风险，用定性和定量相结合的方式对风险进行分析、预测和评估，有效增加评价结果的可靠性和可信度,为最终确定解决方案提供有保障的依据。并采取相应的对策。
3、建立内部风险管理体系，提高风险管理技术
要提高石油工程企业抗风险能力，首先必须建立企业风险管理制度，明确职责，逐步形成企业风险管理体系，完善组织机构，内部组建管理小组。小组成员应尽可能选择敢于创新、善于沟通、严谨细致、处乱不惊、具有亲和力等素质,熟知企业和本行业内外部环境,有较高职位的管理人员和较高业务素质的专业人员参加。其次要多次进行风险复核。我国石油工程项目建设企业应建立全面地、统一的、规范的监督复检制度,形成有序地、规范的风险管理体系。建立直接从属于石油公司的监督复检管理中心,项目投资管理单位在大力充实自身监督管理力量,积极开展工程项目日费制管理。此外,应建立工程项目监督管理从业人员培训、认证制度。工程项目管理从业人员必须具备一定的现场工作经验,对于工程项目监督管理从业人员要实行严格的资格管理。同时,需要注意的是风险监控应是一个实时的、连续的过程。它应该针对发现的问题,及时采取措施。
4、 强化内部控制
首先完善公司治理机制。内部控制作为由管理当局为履行管理目标而建立的一系列规则、政策和组织实施程序，与公司治理及公司管理是密不可分的。内部控制框架与公司治理机制的关系是内部管理监控系统与制度环境的关系，公司治理结构对内部控制的有效性有显著影响。这是改善石油工程项目风险管理的根本。其次加强信息的流动与沟通。任何企业，无论是其内部的管理还是与外界环境的联系都需要借助信息的流动与沟通来达到物质和能量的合理流动。良好的信息管理可以使员工正确的履行职责、管理者及时掌握企业的营运状况，减少企业内外的信息不对称和流通不畅，有助于提高内部控制的效率和效果，进而提高规避风险的能力。
现代的石油工程项目大多具有规模大、周期长、技术新颖、影响因素多的特点，可以说在项目过程中危机四伏。风险管理意味着危机还没有发生之前就对它进行处理，这就提高了项目成功的机会和减少了不可避免风险所产生的后果。风险管理以对风险的识别、预测、 科学分析和评估为基础，为管理人员运用各种对策的最佳组合对风险进行合理、全面地处置提供了可能性，是现代管理风险的一种科学而直接的方法。只有重视石油工程项目风险管理，加强风险管理手段，才能使石油工程企业风险管理水平更上一层楼，在激烈的市场竞争中游刃有余。
参考文献
中图分类号：K826.16文献标识码：A 文章编号：
建设工程项目风险是指所有影响建设工程项目目标实现的不确定因素的集合。建设工程项目的风险具有客观性和普遍性，而且风险对工程项目的影响是全局的、很大的，其变化是很复杂的。所以，建筑工程项目如果出现风险就会造成巨大的损失。
一、 风险管理的涵义
所谓风险管理，是指对风险从认识、分析乃至采取防范和处理措施等一系列过程。具体地说，就是指风险管理的主体通过风险识别、风险分析和风险评估，并以此为基础，采取主动行动，合理地使用回避、减少、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制，妥善地处理风险事件造成的不利后果，以合理的成本保证安全、可靠地实现预定的目标。风险管理是一个系统的、完整的过程，履行的是一种管理的功能。风险管理不是项目管理的附加内容，而是健全的项目管理过程中不可分割的组成部分，是对基本项目计划过程的完善。
二、 建设项目风险管理的特点
建设项目风险管理，是指建设项目的当事人对可能遇到的风险进行风险识别、风险估测、风险评价和风险控制，以求减少风险的负面影响，以最低的成本获得最大安全保障的决策及行动过程。良好的风险管理能获得巨大的经济效果，同时它有助于企业竞争能力、素质和管理水平的提高。建设项目风险管理具有以下特征：
1、建设项目风险管理的主体是建设项目的当事人。
2、建设项目风险管理是由建设项目风险的识别、估测、评价、控制和效果评价等环节构成，其核心是优化组合各种建设项目风险管理技术。
3、建设项目风险管理的目标，是以最低的成本获得最大安全保障。为此，在建设项目风险管理决策时要处理好成本与效益的关系，搞好经济决策。
4、建设项目风险管理是一个过程，是一个动态化的过程。在建设项目风险管理方案的实施过程中，必须根据风险状态的变化及时调整工程风险管理的方案，以获得好的建设项目风险管理效果。
三、建设项目目前存在的主要风险
1、决策风险。项目决策者在投资决策、总体方案确定、设计施工队伍选择等方面由于指导方针、战略思想错误则会造成项目目标设计错误，将会对工程产生决定性的影响，给自身造成损失。例如，项目管理过程中由于施工承包商选择不当，造成工程质量出现严重问题，会给建设单位造成巨大经济损失。
2、预测风险。在项目的前期策划阶段，建设单位都会对项目进行经济效益预测，选定不同的指标体系将会有不同的指标结果，如动态指标的净现值、内部收益率、静态指标的投资收益率等等，而指标的确定又是通过预测的财务报表确定的。应该说指标的正确与否取决于财务报表内各项数据如投资成本、销售能力、经营成本、销售周期等的准确预测，所以预测的风险是客观存在的。
3、技术风险。项目设计前期，由于建设单位提供的设计资料过于简单使得工程设计人员在初步设计阶段出现技术标准的选择，计算模型的选择，安全系数的确定等方面的偏差而形成风险。也可能由于设计时间紧迫，设计单位与建设单位就设计任务未进行细致反复沟通，设计人员业务不熟练，致使施工图的设计深度不够，造成施工过程中的设计变更，不但会影响到工程进度同时也将影响工程成本，造成经济损失。
4、责任风险。在建设项目管理过程中，所有项目参与者的行为都是基于合同当事人的责任、权利和义务的法律行为，任何一方都需要向对方承担相应的责任。同时，建设项目涉及到社会大众的利益，因此，项目的参与方还对社会负有责任。项目实施过程中，由于项目参与人员的过失、疏忽、侥幸等不当行为也会造成财产损失、人员伤亡等风险。
四、 建设工程项目风险管理
风险管理是指通过风险识别、风险评估、风险分析以及风险控制对某个风险进行管理，尽可能减少风险对目标造成损失。建设工程项目风险管理则是指项目管理人员运用风险管理系统的方法以及结合专业管理、技术方法与手段对建设工程各个阶段涉及的风险进行行之有效的控制，最大可能地减少风险造成的损失， 促使风险往好的方向转化，以最小的成本实现项目的目标。建设工程项目风险管理包括以下几个方面（见图1）。
图1项目风险管理图
1 、工程项目风险识别
项目风险识别是指确定项目在运行过程中存在哪些风险，并分析这些风险将会对项目目标造成哪些影响，这一过程可以从项目实施阶段逐步进行，可以采取类比法、专家调查法等方法确定影响项目风险，确定之后必须按风险特征进行记录并归档。在项目管理中，风险识别一般包括收集相关资料、分析不确定性、编制风险识别报告。
2、建设工程项目风险的评估
建设工程项目风险评估是指在风险识别的基础上，衡量风险对项目实现既定目标的影响及其程度。风险评估包含两个层面的含义: 首先是对项目风险的评估，运用数理统计和概率的理论和方法对项目风险进行定量分析和描述，主要是对损失概率和损失程度的评估，是制定管理决策和实施的基础; 然后是在此基础上的风险评价，按照项目既定的目标衡量风险的程度以确认风险是否需要处理以及处理的程度，分析某一风险对项目的影响并与项目目标指标进行比较分析以确定系统风险等级的过程。因此，风险评估过程是一个先评价( 定性) 、后估值( 定量) 的两个过程。
3、项目风险分析
项目风险分析是通过分析风险量作为评价风险大小的特征量，而项目风险量则是通过风险事件可能发生概率和风险发生后造成的损失值来确定。风险分析方法主要有故障树分析法、外推法。通过项目风险分析可以系统地了解各个风险因素之间的因果关系，为制定风险管理计划提供依据，并能进一步量化风险发生的概率和造成的损失，进一步减少风险估计的不确定性。
五、建设工程项目风险的控制对策
风险对策决策是确定建设工程项目风险事件最佳对策组合的过程。建设工程项目风险管理中运用的对策有风险回避、损失控制、风险自留、风险转移四种，应根据具体情况将各种策略结合起来运用。
1、风险回避是以一定的方式中断风险源从而避免可能发生的潜在损失。例如面对一项技术不太成熟的投资项目，如果通过风险评价发现项目的实施将面临巨大的威胁，项目管理组织又没有其他可用的措施控制风险，这时就应当考虑放弃项目的实施，避免更大的风险事故和财产损失。
2、损失控制可以分为预防损失和减少损失两方面工作。例如签订完善的施工合同。应当综合分析、慎重决策，不能签订不利的、多风险的合同。项目实施过程中存在的很多风险，必须搞清楚由谁来承担。减少或避免风险是谈判合同的重点。通过合同谈判，对合同条款拾遗补缺、尽量完善，防止或减少合同条款缺陷带来的风险; 使合同能体现双方责权利关系的平衡和公平，对不可避免的风险，应有相应的策划和对策。通过使用施工合同示范文本，从而签订合同是使施工合同趋于完善的有效途径。
3、风险自留就是将风险留给自己承担，是从企业内部财务的角度应对风险。风险自留可分为非计划性风险自留和计划性风险自留两种类型。例如采取设立风险基金的办法，在损失发生后用基金弥补; 在建筑工程固定价格合同中考虑一定比例的风险金，以前通常称为不可预见费，就是对合同中明确的潜在风险的处理基金。风险基金的比例取决于合同风险范围和对风险分析的结果，一旦出现风险，发生经济损失，由风险基金支付。
4、风险转移分为非保险转移和保险转移两种形式。非保险转移又称为合同转移。根据风险管理的基本理论，建设工程风险应由有关各方分担，而风险分配的原则是: 任何一种风险都应由最适宜承担该风险或最有能力进行损失控制的一方承担。例如推行索赔制度。由于不可预测的某些风险总是存在，风险事件的发生是造成经济损失或时间损失的根源，合同双方都期望转嫁风险。所以在合同履行中，推行索赔制度是向对方转移风险。因此必须建立并不断完善索赔制度，学会索赔方法，认识并发挥其作用，使转移项目风险合法、合理。又如向第三方转移风险，包括推行担保制度和进行工程保险等。
总之，风险管理在建设工程项目管理体系中的地位很重要，通过风险管理可以定量分析和评价风险因素和风险事件对建设工程的计划和预期目标造成的影响，从而结合实际制定出更合理的计划。只有建立和完善风险管理体系，增强风险管理意识，积极开展工程担保与工程保险工作，才能提高我国建设工程项目的风险管理水平，确保建设工程项目的顺利开展与实施。
参考文献：
[1] 李峰. 建筑工程中工程项目风险管理研究[J]. 中小企业管理与科技(上旬刊), 2010,(02) .
[2] 贺瑞,庄卫天. 建筑工程中工程项目风险管理分析[J]. 陕西建筑, 2010,(07) .
［作者简介］沈 阳(1986—)，男，东华理工大学企业管理专业硕士研究生。（江西南昌 330013）
一、普遍项目风险的特点及传统管理的程序和流程
（一）普遍项目风险的特点
综合分析项目的特性，项目风险主要有以下几方面的特点：(1)风险存在的客观性和普遍性。作为风险后果发生的不确定性，风险是不以人的意志为转换的客观实在，而且在项目的整个项目期内，风险是无处不在的。(2)项目风险影响面大。项目风险的影响常常不是局部的、某一段时间或某一个方面的，而是全局的。(3)不同的主体对同样风险的承受能力不同。(4)项目风险的复杂性。项目风险的变化一般是很复杂的。项目的定义与决策、设计与建设是一个既有确定因素，又含有随机因素、模糊因素和未知因素的复杂系统。在项目风险管理中应充分考虑这些特点。
（二）传统项目风险管理的程序和流程
总的来看有以下两种 :（1）项目风险管理是一个连续过程，在项目风险管理中沿用项目风险管理的流程。主要包括以下几个环节：风险管理目标的确定、风险的识别、风险的评估、风险防范方案的决策、方案计划的实施、检查和评估反馈。在此基础上做了修正得到项目风险管理的流程。（2）项目风险管理系统模式，该模式由四个部分组成，即风险辨识、风险评估、风险分析和风险控制。
这两种项目风险管理模式对于项目风险管理都很有必要，在实际应用中效果也不错，但这两种管理模式都忽略了项目管理是一种典型的过程管理，在各个过程中风险都有其特殊性，为更好的控制风险的消极影响，发挥风险的积极影响，项目风险管理的思想和模式也需要进行改进，以提高项目风险管理水平和项目的整体管理水平。
二、项目全过程风险管理的思想及模式
过程管理方法也是现代项目管理的主要管理方法之一。作为现代项目管理的分支之一的项目管理，过程管理方法也应是其主要管理方法之一。由于风险因素隐居于项目实施的每一个过程之中，分布在每个环节上，所以项目的风险管理是一个动态发展的过程管理，对于任何因环境变化而可能出现的风险事件，要及时识别分析，并依此确定相应的管理对策。项目全过程风险管理模式就是从项目全过程管理的角度，对项目的风险进行管理，以保证项目质量、进度和投资三大目标的实现。
项目全过程风险管理模式就是要从项目的整体和四个阶段着手进行风险管理。在整体管理的基础上，按阶段对项目的风险进行识别、评估和控制。由于项目前期的不确定因素最多，因此在项目全过程管理中要加强对前期阶段风险的管理和控制。
项目全过程管理模式主要包括以下几部分的内容：
（一）机构设置
项目全过程风险管理模式中需要设立专门机构，作为风险管理的主体实施项目全过程风险管理。设立专门的风险管理机构，有利于明确风险管理在项目管理中的地位，提高全体员工的风险意识，明确各单位和人员在风险管理中的职责和义务。同时，由专门的风险管理机构进行项目全过程风险管理，可以保证风险管理计划的顺利实施，保证风险管理的效果。风险管理机构一般应具备独立性、权威性、经验和技能、综合知识等基本条件。
在项目全过程管理模式专门的风险管理机构一般应分为两级：风险管理委员会和各阶段的风险管理小组。风险管理委员会和风险管理小组可以由项目各阶段实施单位的专业人员组成，也可是委托的外部专业机构。风险管理委员会和风险管理小组的职责主要是进行项目风险的预测、辨识、评估和风险管理计划的制定，并在项目实施的各阶段对风险管理计划的执行情况进行监督和评价。另一个主要职责是进行风险的监控和跟踪。主要方法有：风险审计。定期作风险审核，监视风险的状况、检查风险的对策是否有效同时不断识别新的风险，对新的风险制定相应的对策；偏差分析。将技术、经济指标的实际发生值和预测指标进行比较分析，寻找出现偏差的原因，根据实际情况进行对策补救，使项目的风险损失降到最小而对项目的积极影响最大，同时为日后项目的风险分析积累经验。
（二）项目全过程风险管理计划的制定
“凡是预则立”，在项目的全过程风险管理中更是这样。全过程风险管理计划是进行项目风险管理的指导性文件，应说明如何安排和实施项目全过程风险管理，一般应包括以下几部分内容：方法论：项目全过程风险管理中可使用的方法、工具等；角色和职责：在项目全过程中各阶段风险管理活动的人员及其职责；费用预算：实施风险管理活动所需费用；风险分类、风险评估的描述等。
全过程管理计划由风险管理委员会制定，在制定全过程风险管理计划时应考虑下列因素：项目人员的风险态度和项目的风险承受力；项目的具体情况：如地质情况、项目的技术特点等。
（三）定义与决策阶段的风险管理
定义与决策阶段对于项目的了解很少，在项目的实施过程中该阶段的风险最大，如果该阶段风险管理工作做得好，将大大提高项目成功的概率并减轻以后阶段的风险管理工作量，因此定义与决策阶段的风险管理工作最重要。在全过程风险管理计划的指导下，立项和决策部门成立风险管理小组，从立项、可行性研究和决策三项活动识别该阶段的风险，对识别出的风险进行分析，分析其影响因素和可能带来的后果，形成风险因素清单；根据清单制定阶段风险管理计划；并据此进行该阶段的风险控制工作。
（四）计划与设计阶段的风险管理
按照全过程风险管理计划，由设计单位组建风险管理小组对项目的设计从设计质量、设计进度和设计合理性等方面开展项目设计部分的风险识别工作，并对识别的风险进行分析和评估，形成风险清单，据此制定该阶段的风险管理计划并实施。同时风险管理委员会就合同签订、计划等的风险进行辨识评估和控制。
（五）实施与控制阶段的风险管理
这一阶段风险管理的主体是项目的施工单位。施工单位在全过程风险管理计划的指导下，成立风险管理小组对项目的实施从技术、环境、人员、设施等方面进行风险识别和评价，并列出项目实施阶段的风险清单，据此制定该阶段风险管理计划。项目实施阶段是项目资源投入最多的一个阶段，因此该阶段风险管理工作一旦出现失误，造成的人、财、物损失也最大。在这一阶段风险管理计划的实施的监控和评价工作量很大，对项目的成功也非常主要。风险管理委员会应加强对该阶段风险管理工作的监控和评价。
（六）竣工验收阶段的风险管理
这一阶段项目实体已完成，主要的工作是文件整理和验收工作，但这一阶段的工作质量影响后期项目的运行，同时这一过程设计的单位和组织很多。这一阶段的风险管理主体应是风险管理委员会或项目的业主单位组建的风险管理小组，对风险的辨识应从文件资料的完整性、验收工作的可靠程度等方面进行辨识和评价，在此基础上制定风险管理计划并实施。
在全过程风险管理模式中，前一阶段风险管理的结果是后一阶段制定风险管理计划的输入，并对后一阶段的风险管理产生影响。
三、结论
项目全过程风险管理模式对于企业提高风险管理水平，规避消极风险，充分利用可带来积极影响的不确定因素，实现项目的成功运作有重要意义。对项目全过程风险管理模式的研究并不止于上述，在管理过程中依然涉及到项目各阶段中的风险类型、风险辨识方法、风险控制措施等问题，但集合全过程管理模式，相信会达到令人满意的效果。
［参考文献］
［1］祁世芳，贾月阳．项目的风险管理研究［J］．太原理工大学学报，2002，（1）．
［2］尹志军，陈立文等．我国项目风险管理进展研究［J］．基建优化，2002，（8）．
